Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет)

Краснодарский филиал Финуниверситета

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Краснодар - 2014

Содержание

1. Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

2. Тестовые задания

3. Задача

Литература

1. Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

Денежное обращение (денежный оборот) - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота и осуществляется посредством записей по счетам плательщиков и получателей средств в банках либо путем зачета взаимных требований. (1, с.122).

Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами. В экономике нашей страны на его долю приходится около 80% всех платежей.

Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления.

Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Наличные деньги трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

Безналичный денежный оборот также легко может трансформироваться в наличный. Например, предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.

Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного регулирования. (2, с.95).

Безналичный оборот организован по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов его организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.

Правовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов в РФ, являются:

Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ;

Федеральный закон РФ от 02.12.1990 (ред. от 08.07.1999) «О банках и банковской деятельности» № 395-1;

Федеральный закон РФ от 10.07.2002 «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ.

Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П. «О безналичных расчетах в российской Федерации»;

Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный Банк Российской Федерации. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением расчетных операций занимаются коммерческие банки (3, С. 135)

Разберём основные принципы безналичных расчётов.

Принцип правового режима обеспечивается соблюдением всех обязательств, возлагаемых на участников. Так как расчётные отношения весьма сложные и разнообразные, просто необходимы правовые нормы для их упорядочения и регулирования. Ранее в качестве законодательной основы для проведения безналичных расчётов были постановления Правительства, указы Президента, законы. В настоящее время с развитием международных отношений создаются межстрановые соглашения.

Принцип расчётов по банковским счетам определяет необходимость иметь счёт, с которого списываются и на который поступают деньги. Для расчётов между банками организации открывают корреспондентские счета.

Принцип ликвидности - обеспечивает уверенность в том, что все взятые обязательства будут выполнены. Это гарантия исполнения договоров о безналичных расчётах.

Принцип участия клиента. Без его согласия невозможны никакие перемещения денежных средств. Они оговариваются заранее (при заключении договора), либо перед операцией, если случилось непредвиденное обстоятельство.

Принцип срочности платежа. Расчёты должны быть проведены в соответствии со сроками, оговоренными ранее. Если позже, то это уже считается нарушением, за которое участники могут понести наказание.

Принцип контроля делится на предварительный контроль, текущий и последующий. Контроль производится за сроками, размерами платежа и остальными условиями расчётов.

Принцип имущественной ответственности говорит о том, что при нарушении условий осуществления безналичных расчётов к лицам применяют меры воздействия. Конкретные наказания указываются в законах РФ. Проведение расчётов должно соответствовать их требованиям.

Безналичные расчёты проводятся по определённым правилам, которые можно классифицировать следующим образом:

1) движение денежных средств напрямую связано с движением документов, в которых клиент банка или другой кредитной организации даёт поручение осуществить перевод, и уточняет все подробности;

2) существует определённая схема движения документов, которой следует придерживаться и банку, и клиенту;

3) все документы заполняются в соответствии со стандартами, указанными в законах Российской Федерации;

4) движение денежных средств осуществляется по порядку, который указывает сам клиент;

5) должны соблюдаться все сроки в расчётах;

6) контролирует все процессы сам клиент.

Все детали безналичных расчётов зависят от разнообразия влияющих на них факторов. К ним относятся участники финансовых отношений, суммы платежей, способы и сроки проведения расчётов, другие факторы. Особое внимание при проведении расчётов в безналичной форме уделяется именно способу (форме) расчётов, так как она подразумевает соблюдение определённого порядка операций.

В России формы безналичных расчётов определяются законодательством. Выделяются следующие формы, согласно законам РФ:

1) расчёты платёжными поручениями;

2) расчёты платёжными требованиями-поручениями;

3) расчёты чеками и векселями;

4) аккредитив;

5) инкассо

Способ расчётов определяют стороны финансовых отношений. Он указывается при заключении договора, в котором банк обязуется оказать расчётные услуги своим клиентам. При невыполнении обязательств между лицами могут возникнуть разногласия, которые решаются мирным путём либо в судебном порядке. Такими нарушениями могут считаться несоблюдение сроков расчётов, неправильные суммы начислений или списаний со счёта. Все претензии рассматриваются и без участия кредитных организаций.

Свои притязания клиенты оформляют в письменной форме и отправляют требования решить недоразумение в банк. Банк в свою очередь информирует о них другое учреждение, с которым клиент производил расчёты. Подобным образом стороны решают конфликт, возникший в результате осуществления безналичных расчётов. Банк выступает в качестве посредника между заинтересованными лицами.

Расчётные документы должны соответствовать определённым нормам. Любые расчётные документы, независимо от назначения, содержат информацию о наименовании документа, наименовании плательщика и получателя денежных средств. Также указывается точная дата выписки бумаги, номера счетов участников расчётных отношений и информация об их обслуживающих банках. Информация о платеже содержит сведения о его назначении и сумме.

Кроме вышеперечисленных сведений на подлиннике ставятся подписи и печати тех, кто имеет право пользоваться средствами на счёте. Договор представлен в нескольких экземплярах.

Расчеты платежными поручениями.

Платёжное поручение - это поручение плательщика банку произвести расчёт и отправить нужную сумму денежных средств на счёт получателя.

Счета участников финансовых отношений могут находиться в одном банке либо в разных. Платёжное поручение исполняется в сроки, которые определяются законами РФ или раньше, если это определяет сам банк.

Среди безналичных расчётов платёжные поручения пользуются большей популярностью в России и в мире. Форма может быть бумажная (письменная) и электронная. Для осуществления расчётов необходимо упомянуть номер и иную информацию в журнале регистрации платёжных поручений.

Платёжные поручения используются для оплаты товаров и услуг, кредитов и процентов, а также для перечисления средств в бюджеты и внебюджетные фонды. Распоряжение выполняется банком только тогда, когда на счёте плательщика имеется необходимая сумма.

Если денежных средств недостаточно, то банк списывает их только до нулевого баланса, потому что деньги на счёте не могут быть в минусе.

Этот вид расчёта, как и другие, обладает преимуществами и недостатками. В числе положительных черт можно выделить следующие:

1) лёгкость заполнения документов;

2) отсутствие сложностей с регистрацией документов;

3) низкая стоимость расчётов;

4) быстрота расчётов;

5) расчёты могут производиться авансовым методом.

Ряд плюсов этого вида безналичных расчётов дополняется отрицательными чертами. При расчётах платежными поручениями лица должны обладать высокой степенью доверия друг к другу, так как отсутствует надёжность того, что поручение будет выполнено.

Кроме того, возможность отменить платёж (отозвать платёжное поручение) без уведомления создаёт ситуацию, когда одна из сторон может быть обманутой.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Для проведения расчетов с помощью требований-поручений не всегда требуется предварительное разрешение плательщика. Но если акцепт плательщика необходимо получить, то в таком случае на получение разрешения отводится три дня. Если клиент не сообщил о своём согласии или отказе, то разрешение считается полученным. При отказе документально оформляют заявление по установленной форме. В числе обязательных условий на заявлении должны стоять подписи и печати плательщика или иных должностных лиц, которые имеют право подписывать договоры от его имени. безналичный деньги вексель аккредитив

При необоснованном отказе от расчётов с плательщика взимают определённую сумму денег, которую рассчитывают индивидуально для каждого случая.

В ситуациях, когда согласия не было получено, может быть принято решение о выполнении требования-поручения. Но только если это предусмотрено законами Российской Федерации или же обеими сторонами в договоре.

Расчёты с использованием платёжных требований-поручений являются сравнительно новым методом осуществления оплаты за товары и услуги. По своей сути они очень близки к расчётам поручениями и имеют похожие достоинства и недостатки.

Расчёты производятся быстро, по невысокой цене. Сложности с оформлением документов возникают крайне редко. Обычно пользуются этим методом поставщики, которые направляют покупателю свои требования оплатить продукцию. Это может происходить напрямую, не задействуя обслуживающий банк (или банки). Но распространена схема передачи требования, согласно которой распоряжение направляется в банк покупателя. А кредитная организация затем сама уведомляет клиента. Удобной формой являются авансовые платежи, когда покупатель перечисляет часть стоимости, получает продукцию и оплачивает затем полную стоимость.

Расчеты чеками и векселями.

Для отдельных групп граждан и организаций более удобными формами оплаты товаров и услуг являются чековая и вексельная формы расчётов. Чек представляет собой ценную бумагу, в которой владелец отдаёт распоряжение своему банку перевести указанную в нём денежную сумму на счёт чекодержателя.

Чекодатель страхует себя, таким образом, от возможных убытков, так как обналичить чек можно только в банке. Чекодатель может быть уверен в том, что он заплатит деньги только после того, как получит продукцию. А чекодержатель имеет гарантию оплаты в виде чека.

В ценной бумаге, являющейся официальным документом, указывается сумма платежа, необходимая информация о платеже и участвующие в договоре лица. Владелец чека самостоятельно указывает все подробности, ставит подпись и печать.

При возникновении разногласий или при утере ценной бумаги выясняется, по чьей вине это произошло. После выполнения всех операций (доставки продукции и оплаты чека) плательщик может потребовать документальные гарантии получения оплаты. Продавец (поставщик) отправляет документ о том, что платёж получил.

Вексельная форма осуществляется также между покупателями и продавцами, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами. Вексель так же, как и чек является ценной бумагой. В ней указывается право владельца векселя требовать оплаты от другого лица на указанную в нём сумму.

Простой вексель - это обязательство векселедателя осуществить оплату в пользу указанного в нём лица и в определённый срок. Помимо простого выделяют переводной вексель. В последнем принимает участие три стороны.

Переводной вексель определяется, как требование векселедержателя произвести перевод денежных средств плательщиком третьей стороне. В документе указывается сумма и срок оплаты векселя.

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив является обязательством банка совершить платёж. Распоряжение ему отдаёт на совершение данной операции плательщик. Все условия указываются в аккредитиве письменно - срок оплаты, участвующие в договоре лица, сумма денежных средств, другие подробности, если речь идёт об иных операциях.

Таким же образом по аккредитиву может даваться разрешение предоставить право на осуществление указанных в нём операций другому банку.

Другими словами, банк осуществляет расчёт вместо плательщика по его поручению. А эту сумму последний будет платить напрямую кредитной организации.

Преимущества аккредитива заключаются в гарантиях платежа и в возможности контролировать ситуацию. Эта форма весьма гибкая, возможна авансовая система оплаты товаров и услуг. Существенными недостатками можно считать сложный документооборот. Кроме того, банки за своё участие в договоре требуют высокую комиссию. Считается, что расчёты по аккредитиву - самый дорогостоящий вид расчётов.

Существует множество видов аккредитива. Отзывной и безотзывный аккредитивы отличаются возможностью отозвать его, то есть аннулировать. Чаще всего используются безотзывные, так как они являются более надёжными.

Покрытый и непокрытый - следующие виды аккредитива. Первый распространён с России. Банк перечисляет определённую сумму (покрытие) за счёт плательщика в распоряжение исполняющего банка при покрытом аккредитиве. Самым распространенным в расчётах между странами является непокрытый (гарантированный).

Банк даёт разрешение исполняющему банку списывать с его корреспондентского счёта сумму аккредитива. В числе видов аккредитива можно перечислить ещё несколько наименований: подтверждённый, револьверный, резервный, аккредитив с красной оговоркой, циркулярный, кумулятивный.

В России наибольшее предпочтение отдаётся покрытым и непокрытым, отзывным и безотзывным, подтверждённому видам аккредитива.

Расчеты по инкассо.

Расчёты по инкассо производятся по платёжным и инкассовым требованиям, в которых плательщик определяет сумму и сроки оплаты. Наличие разрешения плательщика, то есть акцепт, не является обязательным.

При проведении расчётов по инкассо возможно участие иного исполняющего банка. Плательщик направляет документы в свой обслуживающий банк, а он, в свою очередь, доставляет их в исполняющий банк.

Все перемещения документов официально фиксируются в банках с учётом номера счёта, суммы и срока исполнения документов. В них отражается вся необходимая информация о плательщике.

Оплата производится напрямую со счёта плательщика в зависимости от того, какая сумма находится на нём и сколько нужно заплатить. То есть при недостаточном количестве средств со счёта не может быть списано больше денег, чем на нём находится. Поэтому при недостаточности денежных средств возможна частичная оплата товаров и услуг.

При возникновении различных нарушений на плательщика могут быть возложены обязательства выплатить требующуюся сумму в бюджет. Её устанавливают в зависимости от обстоятельства по законам РФ. Это могут быть штрафы, другие взыскания.

Инкассовые расчёты используются и в Российской Федерации, и в других странах. А также они получили широкое распространение в межстрановых расчётах. Естественно, существуют некоторые различия; в главных особенностях инкассо разных стран схожи.

В Российской и международной практике различают два вида инкассо.

1. Чистое инкассо - вид, при котором к основным документам не прикрепляются коммерческие (счета за перевозку, страховые и товарные документы).

2. Документарное инкассо - вид, по которому осуществляется инкассо финансовых документов вместе с коммерческими, либо инкассо только коммерческих документов.

Межбанковские расчёты. Расчёты производятся не только между лицами физическими и юридическими, но и между банками и кредитными организациями. В расчётах напрямую принимает участие Центральный банк Российской Федерации. Он регулирует и контролирует все наличные и безналичные расчёты, финансовые операции между банками занимают большое место в денежном обращении.

Межбанковские операции осуществляются тогда, когда участники финансовых отношений обслуживаются разными банками, а также при расчётах между банками и банковскими организациями, при кредитовании одного банка другим. Расчёты между банками осуществляются по двум принципам:

1) межбанковские расчёты без участия Центрального банка РФ;

2) межбанковские расчёты через связанную систему корреспондентских счетов с участием Центрального банка РФ.

Порядок расчётов определяется самими участвующими банками. Прямые межбанковские расчёты выгоднее по сравнению с посредническими (с участием Центрального банка РФ), потому что такие расчёты осуществляются быстрее. К тому же развитие подобного вида расчётов сделает банковские и коммерческие организации самостоятельней, а финансовые операции качественней и дешевле. Как известно, время для финансовых учреждений - это деньги.

В России большее предпочтение отдаётся второму принципу осуществления наличных и безналичных расчётов между банками. Отношения между коммерческими банками существуют по их обоюдному желанию. А вот отношения между упомянутыми коммерческими банками и Центральным банком Российской Федерации устанавливаются в обязательном порядке. При проведении всех межбанковских финансовых операций каждый банк создаёт свой корреспондентский счёт с ЦБ РФ. По функциям подобный счёт можно сравнить с расчётным счётом любой организации.

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

2. Тестовые задания

А. К функциям коммерческого банка относится:

1. Посредничество в кредите. 2. Создание капитала.

3. Ссуды предприятиям. 4. Прием вкладов.

Ответ: Все четыре пункта относятся к функциям коммерческого банка.

Б. Эмитентом евро является:

1. Европейский центральный банк (ЕЦБ).

2. МВФ.

3. МБРР.

Ответ: Эмитентом евро является основанный в 1998 году Европейский Центральный Банк.

3. Задача

Банк выдал кредит в сумме 6 000 000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных процентов 15% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определить:

а) наращенную сумму долга;

б) сумму полученных банком процентов.

Решение.

1. Формула сложного процента:

SUM = X * (1 + %)n

где SUM - конечная сумма;

X - начальная сумма;

% - процентная ставка, процентов годовых /100;

n - количество периодов, лет (месяцев, кварталов).

SUM = 6 000 000 * (1+15/100)2 = 6 000 000*1,3225 = 7 935 000.

2. Наращенная сумма долга:

7 935 000 - 6 000 000 = 1 935 000.

3. Сумма полученных банком процентов:

Сумма полученных процентов:

(1,3225 - 1,0) * 100% = 32,25 %.

Ответ. Наращенная сумма долга: 1 935 000;

сумма полученных процентов: 32,25%.

Литература

1. Деньги, Кредит, Банки. [Текст]: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова [и др.]. М.: Юрайт-Издат, 2007.-620с.

2. Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебное пособие / А.М. Литовских, И.К. Шевченко. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.-135с.

3. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов / А.И. Балабанов [и др.]. - СПб.: Питер, 2007.-448с.

4. Заявление Правительства РФ и ЦБ РФ от 05.04.2005 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» № 983П-П13/01-01/1617. // Консультант Плюс.

5. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в российской Федерации» №2-П. // Консультант Плюс.

Размещено на Allbest.ru

...