Определение налога на добавленную стоимость
Определение налога на добавленную стоимость к уплате. Исчисление суммы страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению в фонды исходя из данных о доходах сотрудника. Расчет суммы платежа на прибыль и имущество организации из данных баланса.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.02.2015 |
| Размер файла | 15,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
1. Исходя из следующих данных, определите НДС к уплате
1. Реализована продукция - 410 500 руб, в том числе НДС - 18% 62 618 руб.
2. Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя, - 170 000 руб. кроме того НДС - 18%. 30 600 руб.
3. Реализованы основные средства - 150 000 руб., в том числе НДС - 18 %. 22 881 руб.
4. Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму - 130 000 руб., в том числе НДС - 18%. 19 830 руб.
5. Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет - 105 000 руб., в том числе НДС (18%). 16 016 руб.
Закуплен товар для оптовой продажи на сумму - 143 000 руб., в том числе НДС (18%). 21 813 руб. налог страховой взнос прибыль
6. Приобретены основные средства на сумму - 36 000 руб., кроме того НДС -- 18%. 6 480 руб.
7. Объем предоставленных услуг - 195 000 руб., в том числе НДС - 18%. 29 745 руб. (услуги нам предоставили или мы предоставили?)
8. Реализованы материалы - 160 000 руб., кроме того, НДС -- 18%. 28800 руб.
Решение:
Доход: 62 618+22 881+16 016+28 800=130 315 руб.
Расход: 30 600+19 830+21 813+6 480+29 745=108 468 руб.
130 315-108 468=21 847 руб.
Ответ: НДС к уплате 21 847 рублей
2. Исчислите налог на доходы физических лиц за каждый месяц календарного года из заработной платы штатного сотрудника, учитывая данные таблиц 1 и 2 льгота до 24 лет очная форма обучения
Таблица 1
|
месяц |
Доход за месяц, руб |
||
|
3 вариант |
НДФЛ |
||
|
Январь |
32000 |
3978 |
|
|
Февраль |
34500 |
4303 |
|
|
Март |
35000 |
4368 |
|
|
Апрель |
35000 |
4368 |
|
|
Май |
35000 |
4368 |
|
|
Июнь |
28000 |
3458 |
|
|
Июль |
26500 |
3263 |
|
|
Август |
35000 |
4550 |
|
|
Сентябрь |
22000 |
2860 |
|
|
Октябрь |
35000 |
4550 |
|
|
Ноябрь |
32000 |
4160 |
|
|
Декабрь |
35000 |
4550 |
Таблица 2
|
3 вариант |
||
|
Дополнительная информация о наличии детей у сотрудника |
Один ребенок - студент 20 лет, второй - студент 23 года, имеет собственный доход (непонятно студенты очного или заочного отделения?) Расчет сделан если первый очник, второй заочник |
3. Определите сумму страховых взносов по социальному страхованию и обеспечению (отдельно в каждый фонд) исходя из данных о доходах сотрудника организации за месяц
1. заработная плата -- 28 000 руб.;
2. ежемесячная премия -- 3 000 руб.;
3. единовременная материальная помощь-- 15 000 руб.;
4. возмещение расходов на оплату курсов повышения квалификации -- 11 000 руб.
28 000+3 000 +11000(4 не обл.)= 42 000 руб.
ФСС = 42 000 * 2,9%= 1 218 руб.
ФФОМС = 42 000* 5,1%= 2 142 руб.
ПФР = 42 000*22%= 9 240 руб.
Ответ: налог в ФСС= 1 218 рублей, налог в ФФОМС =2 142 рублей, налог в ПФР= 9 240 рублей.
4. Исходя из данных таблицы 3, рассчитайте сумму налога на прибыль организации.
Таблица 3
|
Данные о доходах и расходах |
3 вариант |
|
|
1. Оптовый товарооборот 310 000 руб., в том числе НДС -- 18%. |
310000 |
|
|
2. Закупочная стоимость товара - 200 000 руб. |
200000 |
|
|
3.Выручка от реализации основных средств - 54 000 руб., в том числе НДС -- 18%, износ реализованных основных средств - 160 000руб. первоначальная стоимость - 200 000 руб. |
54000 160000 200000 |
|
|
4. пеня, полученная по хозяйственному договору, -- 235 000 руб. |
235000 |
|
|
5. положительная курсовая разница -- 95 000 руб. |
95000 |
Доход: 310 000 -18%= 262 711 руб.
54 000 -18%= 45 762
200 000- 160 000= 40 000
45 762 - 40 000= 5 762 руб.
235 000 руб.
262 711+ 5762+235 000=503 473 руб.
Расход: 200 000 руб.
95 000 руб.
200 000 + 95 000= 295 000 руб.
503 473 - 295 000=208 473*20% (2 ФБ и 18 мест. б) = 41 694 руб. налог на прибыль.
Ответ: налог на прибыль 41 694 рублей.
5. Рассчитайте налог на имущество организации исходя из следующих данных баланса (таблица 4).
Таблица 4
|
Счета |
||||
|
01 |
02 |
|||
|
01.01 |
102400 |
19700 |
82700 |
|
|
01.02 |
93800 |
17650 |
76150 |
|
|
01.03 |
84300 |
17120 |
67180 |
|
|
01.04 |
90150 |
18250 |
71900 |
|
|
01.05 |
91350 |
18600 |
72750 |
|
|
01.06 |
91350 |
18790 |
72560 |
|
|
01.07 |
95750 |
19050 |
76700 |
|
|
01.08 |
92800 |
18630 |
74170 |
|
|
01.09 |
95200 |
18970 |
76230 |
|
|
01.10 |
90470 |
17400 |
73070 |
|
|
01.11 |
90470 |
17840 |
72630 |
|
|
01.12 |
97300 |
19680 |
77620 |
|
|
01.01 |
98500 |
19690 |
78810 |
972 470/ 13*2,2%= 1 645 руб. - налог на имущество.
Ответ: налог на имущество 1 645 рублей.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Элементы транспортного налога. Определение суммы взносов на социальное, пенсионное и медицинское страхование. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет. Определение суммы налога на прибыль. Начисление страховых взносов.
контрольная работа [1,1 M], добавлен 20.05.2015Экономическая сущность налога на добавленную стоимость, его элементы. Логика исчисления НДС: выбор объекта налогообложения, определение налоговой базы и ставки, исчисление суммы налога, возникновение обязанности по его уплате; методика раздельного учета.
реферат [30,8 K], добавлен 08.03.2011Сущность, налогоплательщики и элементы налога на добавленную стоимость (НДС). Налоговый учет хозяйственных операций организации. Определение суммы налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет. Цели и задачи налогового планирования.
курсовая работа [82,3 K], добавлен 22.09.2011Понятие, сущность и объекты налога на добавленную стоимость, на доходы физических лиц, на прибыль и имущество организаций. Порядок исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Расчет суммы налога, подлежащего внесению в бюджет за отчетный период.
контрольная работа [89,3 K], добавлен 11.11.2015Выбор метода списания амортизационных отчислений. Начисление амортизации по объектам амортизируемого имущества. Определение суммы авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода. Динамика прибыли до налогообложения.
контрольная работа [117,6 K], добавлен 23.10.2021Сущность и экономическая природа налога на добавленную стоимость, определение его объектов и плательщиков. Порядок начисления данного вида налога, его база, ставки и период. Правила уплаты налога на добавленную стоимость, ответственность за его неуплату.
контрольная работа [21,7 K], добавлен 21.06.2010Отчетные периоды уплаты платежей для различных видов налогов строительно-монтажной организации г. Челябинска. Расчет налога на добавленную стоимость, имущество, прибыль, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Определение налоговой базы.
курсовая работа [23,2 K], добавлен 17.11.2010Объекты налогообложения налога на добавленную стоимость. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Налоговые ставки, вычеты и порядок их применения. Порядок зачета и возмещения НДС. Налогоплательщики налога на имущество, сроки уплаты.
контрольная работа [36,5 K], добавлен 28.10.2011Порядок определения суммы налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщикам материалов. Расчет заработной платы, начислений и удержаний. Методика расчета налога на прибыль и имущество организации, финансового результата от реализации продукции.
контрольная работа [71,2 K], добавлен 11.03.2010Определение даты реализации товаров (работ, услуг) и роль счета-фактуры в расчете налога на добавленную стоимость. Анализ роли налога на добавленную стоимость в формировании доходов бюджета. Налоговый период и ставки налога на добавленную стоимость.
курсовая работа [183,0 K], добавлен 19.11.2014Экономическая природа налога на добавленную стоимость, его содержание, роль и функции. Место налога на добавленную стоимость в действующей системе налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, пути его совершенствования.
курсовая работа [82,8 K], добавлен 15.08.2011Определение понятия налога на добавленную стоимость. Плательщики, объект, ставки, порядок исчисления и возмещения данного вида налога. Налог на прибыль — прямые вычеты с прибыли организации; его влияние на инвестиционные потоки и наращивание капитала.
курсовая работа [26,3 K], добавлен 19.12.2014Особенности косвенного налогообложения: российский и зарубежный опыт. Анализ экономического содержания, роли и функций налога на добавленную стоимость. Изучение порядка исчисления налога на добавленную стоимость, вносимого в бюджет и сроков его уплаты.
контрольная работа [40,5 K], добавлен 21.09.2013Роль налога на добавленную стоимость в экономике Российской Федерации. Анализ системы бухгалтерского учета и аудита расчетов предприятия ООО "Окошко" с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
дипломная работа [154,8 K], добавлен 07.06.2014Определение суммы налога на доходы физических лиц - годовой и к возврату. Расчет ежемесячной зарплаты работника. Расчет суммы налога на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие, 9 месяцев и год. Декларация по налогу на имущество, его остаточная стоимость.
задача [30,1 K], добавлен 11.05.2008Особенности Налогового кодекса Республики Беларусь. Анализ инструкции по применению типового плана счетов бухгалтерского учета. Характеристика налогового периода и налоговой базы по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость заказчиком.
реферат [27,0 K], добавлен 23.12.2008Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость, определение объектов налогообложения. Сущность налога на прибыль организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Удержание из заработной платы работников налога на доходы физических лиц.
контрольная работа [35,8 K], добавлен 26.11.2011Определение величины налога на добавленную стоимость для перечисления в бюджет. Определение стоимости электроэнергии, выработанной из одной тонны угля, и НДС, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчет величины налога на прибыль и суммы чистой прибыли.
контрольная работа [21,6 K], добавлен 17.11.2010Место налога на добавленную стоимость в действующей системе налогообложения. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость, вносимого в бюджет, сроки уплаты. Совершенствование исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, практика взимания.
курсовая работа [71,0 K], добавлен 24.10.2014Налог на добавленную стоимость. История возникновения и развития НДС в мире и в России. Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности. Пример расчета налога на добавленную стоимость.
реферат [37,1 K], добавлен 16.12.2003
