Размещено на http://allbest.ru

2

1. Платежная система РФ

кредит лизинг фондовый экономический

1. Платежная система -- это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.

Платежная система -- это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Основные задачи, стоящие перед платежной системой, следующие:

§ бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

§ надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

§ эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

§ справедливый подход, например, требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики. К элементам платежной системы относятся:

§ институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

§ финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

§ контрактные отношения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией важной цели деятельности центрального банка -- обеспечением эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Центральный банк контролирует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе, осуществляет регулирование ликвидности ее участников, в том числе на основе функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной системы. Управление рисками со стороны центрального банка заключается в:

§ применении превентивных мер к коммерческим банкам, находящимся в затруднительном положении;

§ контролировании деятельности кредитных организаций в сфере осуществления расчетов;

§ разработке правовых норм, обеспечивающих регулирование расчетов между экономическими агентами;

§ создании и реализации соответствующих форм защиты каналов передачи информации.

Отсутствие должного внимания к любому из рисков и способов управления ими может привести к серьезным последствиям, выражающимся в дестабилизации расчетов в регионе или стране в целом вплоть до кризиса платежной системы.

В настоящее время в Российской Федерации существуют параллельно несколько систем межбанковских расчетов, которые могут рассматриваться как основной инструмент, используемый в расчетных системах технологии проведения платежей.

Платежная система Банка России, в которой межбанковские расчеты осуществляются в централизованном порядке -- через его расчетную сеть. В соответствии с российским законодательством при получении лицензии на осуществление банковских операций каждый коммерческий банк открывает корреспондентский счет в Банке России. На нем хранятся свободные денежные резервы коммерческого банка. Расчеты ведутся через расчетно-кассовые центры.

Платежная система Банка России носит централизованный характер. Остальные три относятся к децентрализованным системам. Рассматривая все существующие в России системы, необходимо отмстить, что только клиринговая система основана на нетто-рас четах.

Платежная система России по состоянию на 1 января 2008 г. включала 1172 учреждения Банка России, 1136 кредитных организаций, 44 небанковских расчетных организаций, 3455 филиалов кредитных организаций.

Платежная система страны -- неотъемлемый элемент рыночной экономики, своеобразный канал энергетического обмена, реализующий экономические возможности субъектов расчетов. Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

2. Посреднические операции коммерческих банков

Посреднические услуги банков - это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами. Банк, осуществляя функцию перераспределения временно свободных денежных ресурсов, осевших в банке в качестве депозитов, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, выступает в качестве своего рода посредника между теми, у кого избыток денежных средств и теми, у кого возникает их временный недостаток.

Особенность здесь заключается в том, что лицо, располагающее необходимыми ресурсами, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее заемщику. Разумеется, в современной экономике совпадение интересов кредитора и заемщика является случайным. Связующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус, срок, обеспечение, ссудный процент. Это связано с тем, что банк располагает огромными привлеченными ресурсами, которые способны принести соответствующий доход при правильном их размещении.

Одной из основных функций банка является осуществление безналичных расчетов. Здесь банк опосредует перелив денежных средств от покупателя к продавцу, от того, кто должен, тому, кому должны. Как уже было рассмотрено в предыдущем разделе, безналичное обращение денежных средств осуществляется посредством таких финансовых инструментов, как: вексель, чек, банкноты, платежные карточки, различного рода платежные документы. Сегодня банки предлагают большое разнообразие чеков, карточек для осуществления платежа и получения денег. Посредничество в расчетах - наиболее объемная функция универсальных коммерческих банков. Следовательно, На сегодняшний день банки осуществляют и различного рода переводы денежных сумм как внутри страны, так и за ее пределы.

Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денег и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности.

Помимо этого в своей деятельности банк осуществляет следующие операции: пассивные операции; активные операции; собственные операции банков.

Пассивные операции - это операции, связанные с формированием ресурсов банков, которые могут формироваться за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Собственные средства играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков, т. к. основным источником совершения активных операций коммерческого банка выступают привлеченные средства.

Основными привлеченными ресурсами банка выступают различного рода депозиты. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады ( более подробно о них уже было сказано в 1 разделе).

Ежедневно ведение платежных операций в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. Коммерческий банк может получать кредиты у Национального банка в форме переучета и перезалога векселей. [3, 125с.]

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся эмитированные средства банков: облигационные займы, банковские векселя и др.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантом платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль.

Важным видом активных операций банков являются подтоварные кредиты -займы под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме груза на корабль); накладных о перевозке грузов.

Выдавая кредит под товарное обеспечение в условиях рынка, банки сильно рискуют, поскольку если кредит не будет возвращен в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением, и могут покрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Однако, при этом, возникает проблема в том, что не во всех случаях товар можно реализовать.

Другой вид активных операций банков - это фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде кредитов под обеспечение ценных бумаг и покупки банком за свой счет.[3,246с.]

Кредиты под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг.

Инкассовые операции представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т. д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние); управление имуществом умершего в интересах наследников; управление капиталами с целью получения наибольшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в сейфах и т.п. Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передача права собственности по именным акциям) и т.д.

Следующий вид операций банков - лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемых на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.

3. Конспект статьи из периодического экономического журнала

Журнал «Планово-экономический отдел» №5 2014.

Статья: «Особенности оформления договоров предоставления банковской гарантии».

Автор статьи: А.Ф. Гарифулин, кредитный инспектор ОАО «Сведбанк» (филиал в г.Санкт-Петербурге).[2]

В данной статье Гарифулин А. подробно рассматривает оформление договоров, и особое внимание уделяет предоставлению банковской гарантии. Описывает процесс оформления договора. Кроме того, рассказывает о видах банковских гарантий и приводит пример, в котором между банком и компанией выполняется банковская гарантия.

В самом начале статьи автор дает определение банковской гарантии. По его словам : «банк по просьбе исполнителя по договору (принципала) предоставляет заказчику по договору (бенефициару) документ, подтверждающий обязательство банка выплатить бенефициару определенную сумму денег в случае неисполнения исполнителем взятых на себя обязательств».

Дальше в статье он пишет о видах банковской гарантии:

1. тендерная -- гарантия того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить организатору торгов (бенефициару) гарантийную сумму в случае, если участник торгов (принципал), выигравший тендер, откажется от заключения контракта;

2. надлежащего исполнения обязательств по контракту -- гарантия того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить гарантийную сумму заказчику (бенефициару) в случае, если исполнитель (принципал) не выполнит на должном уровне обязательства по данному контракту;

3. возврата авансового платежа -- залог того, что банк, выдавший гарантию, обязуется выплатить гарантийную сумму заказчику (бенефициару), которую тот прежде выплатил исполнителю (принципалу) в качестве аванса, в случае, если принципал не выполнит или выполнит ненадлежащим образом свои обязательства и договор будет расторгнут;

4. таможенная -- вид банковской гарантии, который применяется при режиме временного ввоза имущества на территорию другого государства (например, для участия в выставке);

5. судебная -- один из способов обеспечения иска, применяющийся по ходатайству ответчика в качестве альтернативы ареста имущества.

После этого, он говорит о том что: « Предоставление банковских гарантий регулируется Гражданским кодексом РФ (далее -- ГК РФ)».

Ниже Гарифулин А. рассматривает пример наглядного текста банковской гарантии, выданной на цели надлежащего исполнения обязательств по контракту.

Пример 1:

Филиал ОАО «Гарант», в лице директора филиала Иванова И. И., настоящим сообщает -- ему известно о том, что ООО «Принципал», признано победителем открытого аукциона в электронной форме на право заключения контракта на расчистку территории от лесорастительности на территории строительства автодороги Краснокаменск-Зеленогорск, проводимого ООО «Бенефициар», по результатам которого между Принципалом и Бенефициаром заключается контракт.

Настоящим Гарант обязуется выплатить Бенефициару денежные средства в размере, не превышающем 350 000руб., в течение 5 рабочих дней с момента получения письменного требования Бенефициара.

Гарантия выдана сроком до 31.12.2014. Срок Гарантии может быть уменьшен, если в течение срока ее действия от Бенефициара поступит письменное требование о выплате денежных средств на условиях, указанных в настоящей Гарантии. Гарантия выдана в единственном экземпляре.

Выдача банковской гарантии происходит на основании договора о предоставлении банковской гарантии, заключаемого между банком-гарантом и принципалом.

Следом автор рассматривает особенности, которые следует учесть при заключении данного договора. Прежде всего, договор о предоставлении банковской гарантии должен содержать основные положения банковской гарантии:

· вид банковской гарантии (гарантия возврата авансового платежа, гарантия надлежащего исполнения обязательств по договору и др.);

· наименование и реквизиты бенефициара;

· реквизиты контракта, на исполнение обязательств по которому выдается гарантия;

· формат банковской гарантии (письменный, электронный);

· форма банковской гарантии (типовая форма банка либо форма, предложенная бенефициаром);

· сумма банковской гарантии;

· валюта предоставления банковской гарантии;

· дата вступления гарантии в силу;

· срок действия банковской гарантии.

Автор считает что: «Банковская гарантия является самым удобным и надежным механизмом защиты интересов заказчика. Она позволяет исполнителям обеспечить участие в контрактах с минимальными затратами на обеспечение, а банку-гаранту -- получить дополнительный доход».

Список использованной литературы

1. Баканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. 5-е изд. М.: Финансы и статистика, 2011. 536 с.

2. Деньги, кредит, банки/ Под ред. О.И. Лаврушина М.: «Финансы и статистика», 2013. - 420 с

3. Банк и банковские операции : учебник / коллектив авторов ; под ред.

О.И. Лаврушина. -- М. : КНОРУС, 2012. -- 272 с.

4. Полищук, С.А. Эффективная и безопасная национальная платежная система / С.А. Полищук // Банковское дело. - 2011. - №11. - С. 13.

5. Российская Федерация. Законы. О центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон [от 10.07.2002. № 86-ФЗ].

6. Российская Федерация. Центральный банк. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ [от 3.10.2002. № 2-П].

7. Экономический журнал «Планово-экономический отдел» №5 2014

Размещено на Allbest.ru