Финансовые ресурсы домохозяйства

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений, их сущность и функции

1.1 Домашние хозяйства, как субъект экономических отношений

1.2 Сущность и функции финансов домашних хозяйств

2. Финансовые ресурсы домохозяйства. Доходы домашних хозяйств, рекомендации по регулированию со стороны государства

Заключение

Список литературы

Введение

Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими организациями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макро регулирующих процессах. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити-Дана, 2011. Глубокий экономический кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения приводят к активной деятельности домашнего хозяйства.

Актуальность темы исследования определяется необходимостью формирования эффективной системы регулирования доходов домохозяйств, так как они, являясь частью финансовых ресурсов, в наименьшей степени регламентируются государством.

При написании курсовой работы использовалась различная учебно-методическая и периодическая литература. Недостаточная теоретическая разработанность и очевидная практическая значимость финансовой составляющей в механизме регулирования доходов домохозяйств обусловили выбор темы, цель и задачи исследования.

Целью данной работы является обобщение теоретических положений и практических проблем формирования, распределения и использования доходов домохозяйств, разработка рекомендаций по совершенствованию их регулирования в России для повышения роли этого вида финансов в социально-экономическом развитии страны.

Объектом исследования выступают финансы домохозяйств.

А предметом являются экономические и финансовые отношения, возникающие при формировании, распределении, использовании и регулировании доходов домохозяйств.В качестве теоретической основы изучения в работе применялись труды и учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точкизрения современной финансовой науки. Это работы таких авторов, как Галицкая С.В., Заяц М.В., Романовский М.В., Ковалев В.В., Леонтьев В.Е., Родионова В.М., Поляк Г.Б. и др. В книгах этих авторов анализируется домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений, изучаются финансы домохозяйств, дается их функциональная характеристика, большое место отводится изучению формирования бюджета домохозяйства в современных условиях (состав доходов).

Данная работа состоит из двух глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе определяются теоретические основы финансов домохозяйств, их сущность, функции. Во второй главе рассматриваются доходы домохозяйств, и рекомендации по их регулированию со стороны государства.

1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений, их сущность и функции

1.1 Домашние хозяйства, как субъект экономических отношений

Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.).Его можно считать и первым экономистом. Сохранилась его специальная работа по экономике  домохозяйству (Экономикос). В ней содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем.

Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство.

Формирование современных домохозяйств прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения.Профессор Булатов А.С. в своем учебнике «Экономика»дает следующее определение:«домашнее хозяйство - это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни.

В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда.

Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными».

Перерабатывающее домашнее хозяйство - это исходная исторически первая форма домашнего хозяйства. Оно состоит в содержании в порядке места проживания, ремонте жилья, поддержании огня, приготовлении пищи, переработке даров природы и т.п. Эти формы труда еще пока не становятся производством. Такие домохозяйства исторически исходная и на сегодня самая простая их форма. В таком виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления, и др.

Производящее домашнее хозяйство возникает вместе с развитием земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами (например, кустарное производство).

Домашнее хозяйство стало основой для возникновения эксплуататорских формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире. Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. В связи с этим следует отметить чрезмерную идеализацию (упрощение) трактовки домохозяйств в некоторых пособиях по экономическим наукам: в них домохозяйства трактуются обычно, как потребительские ячейки экономики. На самом же деле во многих современных домашних хозяйствах имеется производство.

Потребительское домохозяйство - последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в современных городах. Потребительское поведение домохозяйства выступает одним из основных механизмов реализации его социально-экономических функций.

Домашнее хозяйство может сводиться только к домашнему хозяйству, то есть быть только потребительской ячейкой общества. В то же время в его рамках существует и личное подсобное хозяйство (подворье, скотный двор, сады, приусадебные участки, огороды, дачи). Все это формы вспомогательного производства, а также любительского и рекреационного фермерства.

Домашние хозяйства наряду с фирмами являются основными субъектами рыночной экономики, участвующими в народнохозяйственном кругообороте. Они поставляют на рынок ресурсов факторы производства, где их приобретают фирмы, которые впоследствии используют их в качестве ресурсов, выпуская готовые изделия, которые затем поставляются на рынок продуктов.

Таким образом домохозяйства получая доходы от реализации, приобретают готовые изделия для дальнейшего потребления, а фирмы на доходы от продаж вновь закупают ресурсы для продолжения своей производственной деятельности. В результате и фирмы, и домохозяйства постоянно получают из кругооборота как материальные средства для своего существования и развития, так и деньги, необходимые для их приобретения на рынке.

Итак, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов.

1.2 Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства сложна. Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

с другими домохозяйствамипо поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

с другими субъектами хозяйствования (коммерческими и некоммерческими организациями, ИП). Например, с коммерческими банками по поводу привлечения и погашения потребительских кредитов, размещения временно свободных средств на банковские счета; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с организациями, выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

с публично-правовыми образованиями по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов;

с наемными работниками.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».

Финансы домашнего хозяйства представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих у домохозяйства в процессе формирования доходов, поступлений и накоплений и последующего их использования с целью финансового обеспечения деятельности, личного и семейного потребления и выполнения финансовых обязательств.

Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. Хотелось бы их выделить. На мой взгляд основной из них является стремление к богатству и обеспечение жизненных потребностей (в частности семьи). Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции - так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, вполне могла удовлетворить их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда -- бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Нужно также отметить еще одну функцию, которая возникает в процессе жизнедеятельности домашних хозяйств- потребительская. Рассматривая ВВП в структуре потребления, можно убедиться, что самым большим компонентом является личное потребление. В 2002 г. вычисляемый статистикой аналог этого теоретического показателя (конечное потребление домашних хозяйств и некоммерческих организаций) составлял 48,7%.«Макроэкономика.Теория и российская практика» под ред. Профессора А. Г. Грязновой, 6 издание, стереотипное 2011 г. Люди, как правило, вне зависимости от различных политических и экономических проблем стремятся сохранить привычный уровень потребления, поэтому личное потребление- наиболее устойчивая часть ВВП.

Как ранее было отмечено домашние хозяйства являются владельцами факторов производства. Отсюда можно выделить распределительную функцию. Финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.Денежные фонды - это часть финансовых ресурсов, cпециально выделенная в виде фондов целевого использования.А. Ф. Черненко, Н. Н. Илышева, А. В. Башарина. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия.М.: Юнити-Дана, 2009.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Как подчеркнул в интервью Handelsblatt Глава Минэкономразвития РФ Андрей Белоусов: «В России существуют структурные проблемы экономики, которые необходимо решать за счет улучшения инвестиционного климата в частности». Отсюда вытекает значимость инвестиционной функции финансов домашних хозяйств.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

2. Финансовые ресурсы домохозяйства. Доходы домашних хозяйств, рекомендации по регулированию со стороны государства

Финансовые ресурсы домохозяйства - совокупность денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств, формируемых и используемых для обеспечения их жизнедеятельности, инвестиционной деятельности и выполнения финансовых обязательств.

В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

денежные средства, предназначенные для текущих расходов-расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;

приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);

денежные сбережения;

денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

располагаемый доход домашнего хозяйства;

потребительский кредит;

социальные трансферты;

прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

Финансовые ресурсы -это прежде всего доходы населения. Хотелось бы поподробнее поговорить об этой составляющей.

Политика регулирования доходов населения представляет собой наиболее важную часть общей социально-экономической политики, так как показатели доходов населения являются и характеристиками уровня жизни, и одновременно экономическими результатами мероприятий по реализации общей социально-экономической политики.

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства.Войтов А. Г. Экономика. Общий курс.: Учебник. 8?е изд. перераб. и доп. М.: «Дашков и К», 2003. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме.В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральными.

Денежные доходы - это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства и формируются за счет таких источников:

оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.Состав денежных доходов населения приведен в Таблице 1.Согласно данным Росстата

Таблица 1

Состав денежных доходов населения

	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Всего денежных доходов, млрд. рублей	17 290,1	21 311,5	25 231,6	28 452,3	32485,3	35605,7	39175,4
в том числе (в процентах):
оплата труда , включая скрытую зарплату	65,0	67,5	68,4	66,9	65,2	65,6	66,1
доходы от предпринимательской деятельности	11,1	10,0	10,2	9,7	8,9	8,9	8,5
социальные выплаты	12,0	11,6	13,2	14,9	17,7	18,3	18,3
доходы от собственности	10,0	8,9	6,2	6,5	6,2	5,2	5,1
другие доходы	1,9	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0

Анализ формирования и использования денежных доходов домохозяйств в России свидетельствует о наличии проблем в их регулировании. За реформируемый период произошла деформация основного источника денежных доходов домохозяйства - заработной платы, рост теневых доходов достиг не менее 25%, резко снизился уровень реальной оплаты труда. Ее доля в ВВП в 2007 г. составила около 42%Согласно данным Росстата, тогда как в развитых странах этот показатель варьируется в пределах 55-70 %. В России фиксируется глубокая межотраслевая и межрегиональная дифференциация заработной платы.

Таблица 2

Распределение общей суммы начисленной заработной платы

по 10-процентным группам работников Согласно данным Федеральной службы государственной статистики

(по данным выборочных обследований организаций, за апрель; в процентах)

	Все-го	в том числе по 10-процентным группам работников1)
		первая (с наимень-шей заработной платой)	ВТО-рая	Тре-тья	Четвер-тая	Пя-тая	Шес-тая	седьмая	восьмая	девятая	десятая (с наибольшей заработной платой)
2000	100	2,1	3,5	4,8	6,1	7,3	8,6	10,5	12,9	16,5	27,7
2001	100	1,9	3,0	4,3	5,4	6,8	8,1	9,8	12,5	16,9	31,3
2002	100	2,0	3,6	4,8	6,0	7,1	8,4	10,6	12,6	17,0	27,9
2003	100	1,8	3,2	4,4	5,8	7,2	8,5	10,3	12,8	16,4	29,5
2004	100	1,8	3,2	4,5	5,9	7,2	8,6	10,7	12,6	16,5	29,0
2005	100	1,8	3,2	4,5	5,9	7,2	8,6	10,4	12,9	16,6	28,9
2006	100	1,8	3,2	4,4	5,7	6,9	8,6	10,6	13,0	16,6	29,2
2007	100	1,9	3,3	4,6	5,9	7,1	8,5	10,3	12,8	16,8	28,8
2009	100	2,2	3,5	4,7	5,9	7,3	8,8	10,6	12,9	16,2	27,9
2011	100	2,3	3,7	4,9	6,1	7,3	8,7	10,5	12,7	16,1	27,7

Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).Статья 129 ТК РФ. в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ

Россия-страна нищий и миллиардеров. Обе категории населения быстро растут, в то время как российский средний класс численно не увеличился в годы, предшествующие последнему мировому кризису. Только 3% населения получают более $1000 в месяц, зато около 20 млн трудоспособных россиян по различным причинам вообще не хотят работать. Доля населения с доходами ниже прожиточного минимума снизилась с 29% в 2000 г. до 13,1% в 2010 г., но социальная острота проблемы сохраняется. Концентрация детей в бедных семьях ведет к падению качества человеческого потенциала страны, предупреждают эксперты. Минимальная зарплата заметно выросла, но примерно у трети работников зарплата менее 1,5 прожиточного минимума, а у каждого пятого- ниже прожиточного минимума.www.vedomosti.ru 18.08.2011

Большинство работников (60%) Согласно данным Росстататрудится в негосударственном секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством организации исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство регламентирует для них только одно - заработная плата работников независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда (МРОТ). В связи с этим предлагается отказаться от установления минимальной заработной платы как единой для всей России абсолютной величины, выраженной в рублях, и перейти к установлению минимальной заработной платы в процентах к региональному минимальному потребительскому бюджету (РМПБ) работника в трудоспособном возрасте, который будет компенсировать не только минимальные физиологические потребности, но и более высокий уровень материального, этического и др. потребления. Этот региональный минимальный размер оплаты труда (РМРОТ) должен исчисляться как по всем субъектам Российской Федерации, так и по определенным природно-климатическим зонам страны, что, должно стать средством в преодолении резкой территориальной дифференциации доходов населения. В ряде депрессивных регионах, основой расчетов регионального МРОТ могут стать региональные оптимальные потребительские бюджеты, составленный с учетом требований более высокого уровня жизни.

С другой стороны, в современных условиях России, высока значимость социальных трансфертов: в структуре денежных доходов домохозяйств они занимают второе место. По результатам анализа пенсионных расходов в тринадцати основных европейских странах и расходов Пенсионного фонда России в ВВП Россия заняла последнее место по доле пенсионных расходов в ВВП, уступая большинству стран в 1,5-3 раза, и показатель продолжает снижаться. В России соотношение среднего размера назначенных пенсий находится на уровне прожиточного минимума, и только сейчас ставится задача доведения минимальной пенсии до уровня прожиточного минимума.Распоряжение Правительства РФ от 25 декабря 2012 г. № 2524-р

Низкая заработная плата отрицательно влияет на экономику: это не способствует стимулированию работников к эффективному труду; порождает тенденцию технического застоя, поскольку инвестиционные проекты модернизации обеспечивают лишь несущественную экономию на заработной плате и, следовательно, оказываются в своем большинстве малорентабельными. Кроме того, низкий уровень заработной платы ограничивает столь необходимое для экономического роста расширение внутреннего рынка и не способствует увеличению конечного спроса как импульсу развития и расширения производства.

Падение реальной зарплаты в большинстве отраслей заставляет рядовых работников более активно использовать традиционные способы увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:

для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;

для лиц находящихся на повременной оплате - работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;

работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.

Второе место по значимости занимают - доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

частная неорганизованная торговля;

надомное и кустарное производство;

оказание частных услуг.

Появление предпринимательских доходов сблизило систему распределения доходов в России с системой распределения доходов в странах с развитой рыночной экономикой. Однако есть существенные различия, основным является неустойчивость процесса их формирования.

Рост денежных доходов населения в России в последние семь-восемь лет привел к появлению возможностей вложения свободных средств в разные финансовые инструменты. Однако адекватного роста организованных денежных накоплений не произошло. Это характеризует наличие, прежде всего, низкого уровня доверия к финансовым институтам и нестабильность ожиданий населения относительно инфляции. Кроме того, увеличение доходов происходит за счет преимущественного роста доходов высоко обеспеченных групп домохозяйств. В 2008 году вследствие финансово-экономического кризиса рост доходов домохозяйств существенно замедлился. Увеличение реальных располагаемых денежных доходов населения за 2008 г. составило 2,7%, в то время, как в 2007 г. - 12, 1%. По данным Росстата Это также не способствует росту финансовой активности домашних хозяйств.

Серьезную проблему составляет и крайне высокая дифференциация регионов по уровню душевого дохода. Это свидетельствует об отсутствии эффективных инструментов воздействия на формирование доходов населения и домохозяйств, и необходимости разработки комплексной системы мер регулирования доходов домохозяйств, сочетающей инструментарий политики устойчивого экономического роста, финансовой стабильности, направленного развития человеческого капитала и повышения благосостояния населения. В этой связи на примере республики Дагестан хотелось бы затронуть эту проблему.

Домохозяйства Дагестана развиваются сегодня в более сложных экономических условиях, что находит отражение в их доходных характеристиках. На ихдеятельность оказывают достаточно сильное влияние и национальные особенности потребления, сбережения, устоявшиеся веками.

Денежный доход домохозяйств в Республике Дагестан в 2 раза ниже, чем в среднем по России, причем у сельских домохозяйств Дагестана этот показатель ниже, чем у городских, что непосредственно связано с преобладанием в их бюджете натуральной формы доходов. Доля оплаты труда в совокупных доходах дагестанской семьи составляет около 16 %, в то время как в среднем по России она составляет 61,4%. Большая часть общественного сектора находится в застойном состоянии. В итоге наблюдается активизация людей в сфере предпринимательской деятельности с преобладанием малого бизнеса. Для крупных финансово-промышленных проектов у населения нет средств.

Если натуральные доходы составляют в общих доходах российских домохозяйств около 7,5 %, то у дагестанских домохозяйств эта доля выше. В сельских домохозяйствах, удельный вес которых составляет более 60 % в общем количестве, доля натуральных доходов равна 21,4%. Низкий уровень денежных доходов и высокая степень безработицы вынуждают домохозяйства возвращаться к традиционным формам ведения хозяйства. Влияние сетевого обмена между домохозяйствами как на селе, так и в городе очень велико. Наблюдаются тесные финансовые взаимоотношения между городскими и сельскими домохозяйствами: помощь натуральными продуктами родственникам и знакомым, финансовая помощь на различных этапах жизненного цикла домохозяйств (свадьба, рождение детей, похороны и т.д.). Неформальные взаимосвязи и раньше были популярны в республике, но теперь их значение весьма велико.

Одной из особенностей домохозяйств в Дагестане является их относительно больший средний размер, чем в среднем по РФ, который составляет 4,4 чел. (в России -- 2 чел.). Главные причины этого -высокий, по сравнению с другими регионами России, уровень рождаемости и многодетность, сохраняющиеся и поныне как традиционные явления.

В общей численности домохозяйств автором были выделены три специфические группы с учетом зональных особенностей: домохозяйства равнинной, предгорной и горной зоны. Данный признак оказывает влияние на доходные характеристики бюджета домохозяйства, его потребление и сберегательную функцию.

Прежде чем перейти непосредственно к анализу экономического поведения домохозяйств в этих зонах, необходимо дать их общую характеристику. Самой большой по территории является равнинная зона. Сюда входят 11 районов. Плотность населения здесь самая низкая - 18,7 чел. /км2. Средний размер домохозяйств - 4 чел. Среднее количество детей -- 3 чел. В этой зоне хорошо развита промышленность. Основными отраслями являются газовая, нефтяная, машиностроение, металлообработка, производство строительных материалов, химическая и др. виды. Большое развитие получило и сельское хозяйство, так как здесь расположены наиболее плодородные земли. Данная экономико-географическая зона наиболее развитая, что непосредственно связано с индустриализацией, затронувшей многие районы. Все это оказывает положительное влияние на занятость и уровень жизни населения.

Следующей зоной является предгорный Дагестан (9 районов). Он третий по величине -- 12 % территории республики, численность населения составляет 16 %. Средний размер домохозяйств--5 чел. Среднее количество детей в домохозяйствах -- 4 чел. Основное занятие населения -- сельское хозяйство, однако в хозяйствах предгорного Дагестана значительна роль промышленности, в основном пищевой (консервной). Предгорный Дагестан дает 15 % сбора зерновых, почти 28% -- плодов, 16% - овощей и 18% -- винограда. Наиболее развито здесь производство картофеля (47 % валового сбора в республике). Занимаются здесь и разведением крупного рогатого скота (16% от общего количества).

Горный Дагестан является вторым по величине, куда входит много мелких районов, основным занятием в которых является террасное земледелие и животноводство. Здесь проживает 24 % населения республики. Средняя плотность населения - 40 и более чел. /км2. В некоторых крупных горных районах средняя плотность достигает до 59 чел./км2 (Акуша, Ахты, Тлярата и др.). Средний размер домохозяйства -- 6 чел. Среднее количество детей -5 чел. Горный Дагестан собирает примерно 1/5 часть от всех зерновых в республике и более 24 % плодов. Здесь раньше была развита только пищевая промышленность (в основном производство консервов), однако в последнее время многие заводы не действуют. Основное занятие населения -- сельское хозяйство, в основном животноводство, так как земледелие и садоводство хотя и развиты, но в некоторых районах ограничены из-за нехватки пашни. Одной из особенностей в занятии населения являются народные промыслы -ковроткачество, изготовление изделий из дерева и драгоценных металлов, гончарное производство и т.д. (промысловое производство развито и в предгорном Дагестане).

В целях более подробного и конкретного анализа особенностей функционирования домохозяйств было проведено исследование домохозяйств в каждой из указанных зон. При этом для анализа были отобраны домохозяйства одного из среднестатистических районов от каждой зоны (по 200 домохозяйств от района). Среди равнинных домохозяйств рассматривалось экономическое поведение домохозяйств Бабаюртовского района, среди предгорных районов -- Табасаранского района, среди горных районов - Ботлихского района.

Сбор данных был проведен опросным методом, дня чего были разработаны анкеты, отражающие доходные и расходные характеристики домохозяйств, их сбережения. После проведения анализа по каждому домохозяйству данные были проанализированы и на их основе выведены средние показатели по каждой зоне.

Обследование показало, что самый большой средний размер домохозяйства в Ботлихском районе -- 6 чел. В Бабаюртовском и Табасаранском районах несколько ниже, но также значителен (4 и 5 чел. соответственно). Одной из причин этого является довольно высокий вес больших домохозяйств, где совместно проживают старшее, среднее и младшее поколение. Среднее количество детей также самое высокое в Ботлихском районе (4,9 чел.), что намного превышает средние показатели по России. От общего числа населения дети составляют около 35 %. Это, в свою очередь, говорит о большой социальной нагрузке районов.http://cashalot.info/o-finansax-domoxozyajstv-na-primere-respubliki-dagestan/

Значительное увеличение заработной платы в бюджетной сфере явилось бы мощным толчком к старту процесса повышения оплаты по труду, который бы неизбежно привел к поднятию заработной платы на предприятиях и организациях всех форм собственности. Основные идеи, позволяющие повысить доходы занятых в отраслях социально-культурной сферы, заключается, наряду с переходом к отраслевым системам оплаты труда работников всей бюджетной сферы, в отражении в системе оплаты труда территориальных различий в уровне жизни регионов, проведении систематизации и унификации стимулирующих выплат к основной тарифной сетке в рамках отрасли социальной сферы, то есть достижение единого подхода к применению выплаты над тарифной части оплаты труда в рамках одной отрасли, в стремление к дифференциации источников финансирования. Принцип применения отраслевых систем оплаты труда, прежде всего, связан с дифференциацией заработной платы в зависимости от отрасли социальной сферы, сложности выполняемой работы, уровня образования, квалификации и специального стажа работников. Перечисленные рекомендации следует дополнить предложением о дополнительной оплате труда руководителей предприятий бюджетной сферы, на основе перевода работников на индивидуальные условия оплаты труда и заключение с ними срочных трудовых договоров для повышения качества управления.

Необходимо обеспечить жесткую взаимосвязь уровня оплаты труда работников, государственных служащих, руководителей всех уровней от производственных показателей финансово-хозяйственной деятельности организаций. Для работников бюджетной сферы предлагается реализовать введение «рамочных» должностных окладов, то есть определенный диапазон в виде процентного отклонения от оклада. Целесообразно также принятие ряда нормативных документов с рекомендациями об организации системы заработной платы в организациях, для более эффективного использования надбавок и доплат, а также и «рамочного» подхода. В качестве критерия можно использовать такие показатели как квалификация работника, выполнение сложных ответственных работ, совмещение профессий, сверхнормативные нагрузки, конечные итоги деятельности фирм.

Одним из источников доходов домохозяйства являются также операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому, как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы.

В ходе реформирования страны все большее значение приобретает капитализация денежных накоплений населения, как средство извлечения дополнительных доходов и защиты от инфляции временно свободных средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств (семей). К настоящему времени в Российской Федерации сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты. Согласно данным Росстата

Значительную долю в доходах домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и другие выплаты социального характера из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

В системе государственной поддержки малого предпринимательства предлагается:

особое внимание уделить задаче улучшения начальных, стартовых условий создания семейных предприятий, стержнем которой является становление института собственности, который является источником формирования мотивов экономической активности;

разработать упрощенные процедуры ликвидации неудачно начатого или несостоявшегося бизнеса;

обеспечить поддержку наиболее важных сфер предпринимательской активности по принципу приоритетности определенных секторов экономики, в том числе созданием благоприятных условий предоставления кредитов; налоговые льготы, особенно мелкому рисковому капиталу; другие формы поддержки вплоть до предоставления малому бизнесу весомого места в государственных контрактах;

развитие финансовой инфраструктуры, внедрение финансовых технологий, направленных на стимулирование частного предпринимательства.

Наиболее эффективные инструменты регулирования доходов домохозяйств связаны с реализацией налоговой политики.

Предлагается не облагать домашние хозяйства с уровнем дохода, размер которых меньше прожиточного минимума. Основным направлением такой ориентации следует считать повышение стандартного вычета из дохода работника до размера прожиточного минимума, рассчитанного как региональный минимальный размер оплаты труда (РМРОТ), а также увеличение вычета на детей. В условиях высокой инфляции необходимо сокращать базу налогообложения индивидуальных доходов на фактическую инфляцию. Это может стать эффективным инструментом защиты реальных доходов малообеспеченных слоев населения и домохозяйств с низким уровнем дохода.

Необходимо возродить стимулирующую функцию налогов. Это достижимо путем использования специальных целевых налоговых льгот, предоставляемых малым предпринимателям со строго обозначенными условиями использования. Система льгот может включать:

отсрочку платежа налога с требованием обязательного использования всей или части высвобождаемой суммы на определенные цели: развитие производства, повышение фонда оплаты труда, и др.; окончательный возврат средств в бюджет может осуществляться с взиманием процента равного размеру официальному индексу инфляции за период отсрочки;

льготы, предоставляемые в индивидуальном порядке, по налогообложению средств, направленных на выполнение важных целевых социальных программ, определенных государственных заказов и услуг населению.

Особое внимание необходимо уделить группе российских домохозяйств с устойчиво низким уровнем доходов - пенсионерам. Одним из способов повышения доходов пенсионеров является эффективная накопительная система, институциональной основой которой являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Однако нормы налогового законодательства относительно деятельности НПФ в качестве страховщиков несовершенны, что оказывает негативное воздействие на проведение пенсионной реформы. Во-первых, изъятие части инвестиционного дохода в виде налогов снижает размер дохода в накопительной части трудовой пенсии. Во-вторых, Пенсионный фонд России и НПФ должны быть поставлены в равные условия: средства пенсионных накоплений и инвестиционный доход, находящиеся и в ПФР, и в НПФ не должны облагаться налогами. В-третьих, в современных условиях налогообложение страховых взносов следует признать недопустимым. Исходя из этого, рекомендуется внесение поправок в Налоговый кодекс РФ, уточняющих, что налогообложение средств пенсионных накоплений не осуществляется.

Предлагаемые изменения, безусловно, сократят поступления в бюджет, но одновременно это увеличит приток ресурсов в систему негосударственного пенсионного обеспечения. Потенциально это позволит решить задачу повышения уровня жизни пенсионеров за счет роста доходов.

Внедрение перечисленных мероприятий в систему финансов домохозяйства целесообразно объединить в единую программу. Целостный механизм косвенной поддержки и прямого поощрения будет служить источником стимулирования труда, повышения уровня предпринимательской активности, социальной защиты и сформирует систему, в которой создаются устойчивые условия для экономического роста.

Устойчивый экономический рост в сочетании с эффективной политикой доходов невозможен без привлечения инвестиций. Домохозяйства выступают носителями инвестиционных ресурсов в экономике. В их основе лежат принимаемые домашними хозяйствами финансовые решения при формировании сбережений - выбор инструментов накопления. Стратегическими задачами здесь являются привлечение свободных денежных средств домохозяйств в банковский сектор и расширение инвестиционных функций домохозяйств.

Основными предпосылками решения задач привлечения сбережений в банковский сектор являются: повышение реальных доходов домохозяйств, снижение их острой дифференциации; дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора и системы страхования вкладов; расширение состава банковских продуктов для привлечения средств домохозяйств; повышение уровня доверия населения к кредитным организациям. Как вариант стимулирования привлечения средств в банковский сектор может быть разрешение на открытие анонимных счетов. Одновременно это позволило бы прекратить отток денежных средств крупных вкладчиков за рубеж.

Российская экономика остро нуждается в долгосрочных инвестиционных ресурсах, в том числе и посредством увеличения инвестиционных свойств сбережений. В течение всего трансформационного периода экономики в России фактически отсутствовал розничный сегмент фондового рынка. Отсутствие инвестиционного интереса домашнего хозяйства к этим инвестиционным институтам можно объяснить следующими причинами:

неразвитость инфраструктуры рынка ценных бумаг, его информационная непрозрачность, не ликвидность большинства ценных бумаг;

отсутствие государственной политики по стимулированию инвестиционных финансовых решений домохозяйств;

низкая информированность, неграмотность большей части населения в вопросах инвестирования средств и отсутствие финансовой культуры инвестирования у российских домохозяйств;

негативный опыт инвестирования и сбережения в ходе рыночных преобразований в России. финансовый ресурс домохозяйство

Однако, несмотря на всю сложность финансовой ситуации, существуют объективные предпосылки создания эффективного механизма трансформации сбережений домохозяйств в инвестиционные ресурсы. Политика регуляторов рынка ценных бумаг, в первую очередь, должна быть направлена на развитие его инвестиционного потенциала, создание системы мобилизации инвестиционных ресурсов, и в первую очередь на привлечение частных инвестиций. В качестве направлений активизации инвестиционной функции домохозяйств в исследовании предлагается, во-первых, расширение небанковского сегмента финансового рынка путем увеличения круга коллективных финансовых инструментов. В рамках данного сегмента можно выделить: паевые инвестиционные фонды недвижимости; негосударственные пенсионные фонды; страховые компании общего профиля; кредитные союзы.

Во-вторых, стимулировать повышение заинтересованности населения в инвестировании сбережений через систему налогообложения. В связи с этим очевидна необходимость введения соответствующей модели налогообложения, которая основывалась бы на определенных льготах на доходы домохозяйств, получаемых от инвестиций такие как налоговая скидка на взносы в определенные фонды и специальные сберегательные счета, не облагаемые налогами.

В-третьих, усилить пропагандистскую поддержку деятельности финансовых институтов, обучение и повышение финансовой грамотности населения при помощи средств массовой информации с точки зрения квалифицированного инвестирования сбережений.

В-четвертых, необходимо создание розничных сетей для продажи продуктов финансовой коммерции, внедрение новых технологий работы со средствами частных инвесторов, использующих преимущества Интернет-коммерции, электронного документооборота.

Заключение

Домашние хозяйства -- не только учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране.

Теоретические положения по вопросам финансов домохозяйств, их взаимодействия с другими секторами экономики, анализ проблем регулирования доходов домохозяйств в России позволили сделать вывод о необходимости формирования эффективной системы финансовых мер регулирования доходов домашних хозяйств, поиска оптимального уровня вмешательства в процессы их формирования и использования - экономически эффективного и социально допустимого.

В работе выделены направления совершенствования финансовых методов регулирования доходов домохозяйств, которые воздействуют не только на процесс их формирования, но также на распределение и использование: во-первых, рекомендации по регулированию трудовых доходов и предпринимательской активности домохозяйств связаны с повышением минимального размера оплаты труда; введением системы минимальной заработной платы за один час времени; обеспечением жесткой зависимости оплаты труда работников от результатов финансово-хозяйственной деятельности организаций; проведением мероприятий по стимулированию предпринимательской активности.

Во-вторых, целесообразно развивать налогообложение как инструмент воздействия на формирование и использование доходов домохозяйств посредством введения прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц; повышения стандартного вычета из налоговой базы НДФЛ до размера прожиточного минимума; изменение налогообложения деятельности негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного страхования; увеличение стимулирующей функции налогов в отношении малых предприятий.

В-третьих, необходимы меры по стимулированию перевода сбережений домохозяйств в организованные формы и увеличению их инвестиционных свойств: снижение острой дифференциации доходов населения; расширение состава розничных финансовых продуктов, как кредитных организаций, так и небанковского сектора; развитие и укрепление инфраструктуры кредитных и финансовых рынков; стимулирование сбережений домохозяйств в инвестиции посредством особой модели налогообложения доходов; повышение финансовой грамотности и восстановление доверия к небанковскому сегменту финансового рынка.

В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.

Высокий уровень бедности российского населения требует от государства проведения разнообразных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам должна выражаться не только в финансово-экономической защите населения, но и в правовом и организационном стимулировании индивидуально-трудовой деятельности и семейного бизнеса.

Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача -- выжить.

Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

Уровень реальных доходов большинства российских домашних хозяйств находится на очень низком уровне. В результате снижается продолжительность жизни, ухудшению здоровья населения, падению уровня рождаемости, сокращается численность населения, падает уровень духовного развития членов общества.

Планирование расходов и контроль за исполнением расходной части домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно в известной степени смягчить эти негативные тенденции.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ, часть первая от 30.11.94 г. № 51-ФЗ, (ред. От 11.02.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.03.2013)

2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.01 г. N 197-ФЗ (ред. От 05.04.2013)

3. Федеральный Закон РФ «О занятости населения в РФ» от 19.04.91 г. N 1032-1 (в редакции федеральных законов).

4. Федеральный Закон РФ «О минимальном размере оплаты труда» от 19.06.00 г. № 82-ФЗ (ред. От 03.12.2014).

5. Федеральный Закон РФ от 15.12.01 г. N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» (ред. от 05.04.2014).

6. Распоряжение Правительства РФ от 25.12.2012 N 2524-р <Об утверждении Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации>

7. Макроэкономика. Теория и российская практика: учебник/под ред. А.Г. Грязновой и Н.Н. Думной.-6-е изд., стер.-М.:КНОРУС, 2011. 235с.

8. Булатов А.С. Экономика. М, 2010. 258с.

9. Войтов А.Г. История экономических учений. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013.- 454 с.

10. Войтов А. Г. Экономика. Общий курс.: Учебник. 8?е изд. перераб. и доп. М.: «Дашков и К», 2013. 600 с.

11. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы. - М., 2012. - 416 с.

12. Казаков А.П., Минаева Н.В. Экономика. - М.,2010. - 298 с.

13. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги, кредит и банки. - М., 2013. - 329 с.

19. Финансовая система России: история и современность: Материалы научно - практической конференции/ Под ред. доц. Юдиной И.Н. - Барнаул: Филиал ВЗФЭИ, 2013. - 238 с.

20. Финансы предприятий: Учебник. / Под ред. Зайца М.В. - М: Финансы и статистика, 2014. - 196 с.

21. Финансы. Денежное обращение и кредит.: Учебное пособие. / Под ред. Романовского М.В. - М., Юрайт, 2010. - 425 с.

22. Финансы. Денежноеобращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.- 512 с.

...