Валютные операции в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Омский государственный педагогический университет»

Университетский колледж

Курсовая работа

по дисциплине «Денежное обращение и кредит»

на тему «Валютные операции в Российской Федерации»

Омск 2014



Содержание

Введение

Глава 1.Теоретические основы осуществления Валютных операций

1.1 Сущность и виды валютных операций

1.2 Валютные операции резидентов, их права и обязанности

1.3 Валютные операции нерезидентов

Глава 2. регулирование валютных операций

2.1 Валютный контроль. Органы валютного контроля

2.2 Лицензирование валютных операций

2.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства

Заключение

Список используемых источников



Введение

Валюта в широком смысле этого слова представляет собой любой товар, способный выполнять функцию денег при совершении обмена товарами на рынке внутри страны или на международном рынке . В узком смысле валюта представляет собой денежную единицу - ключевой элемент денежной системы государства, а также региональной или мировой валютной системы :денежный знак, полноценная монета, счётная денежная единица и другие выполняющие функции денег меры стоимости, средства обращения и платежа.

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Основой валютной системы РФ является российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.

В Советском Союзе действовала абсолютная государственная валютная монополия: право собственности на валютные ценности, а также право на совершение операций с ними принадлежали исключительно государству. Основными источниками поступления валютных ценностей были доходы от экспорта, суммы привлеченных валютных кредитов, а также накопленные внутренние резервы - природные драгоценные камни, драгоценные металлы. Использование этих валютных ценностей осуществлялось на плановой основе. Валютные планы государства, включавшие в себя источники и объемы поступлений, а также направления и суммы расходов, утверждались в составе народнохозяйственных планов [14, с.105].

Валютное регулирование - деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты [9, с. 497].

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России [11, с. 330].

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что проблемам осуществления валютных операций в Российской Федерации на сегодняшний день необходимо уделять довольно пристальное внимание, так как от правильности построения и регулирования валютных операций зависит эффективное функционирование банковской системы страны.

Объект исследования - валютные операции, предмет исследования - регулирование валютных операций.

Цель - изучить теоретические аспекты осуществления валютных операций коммерческими банками в России, их регулирование и контроль.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность и виды валютных операций;

2.Провести анализ целей, направлений валютного контроля;

3.Рассмотреть права и обязанности агентов валютного контроля;

4.Изучить валютные операции резидентов и нерезидентов;

5.Ознакомиться с лицензированием валютных операций;

Курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе курсовой работы представлена характеристика валютных операций, валютные операции резидентов и нерезидентов. Во второй главе представлена информация о валютном контроле, как происходит лицензирование валютных операций и ответственность за нарушение валютного законодательства.

валютный лицензирование контроль



Глава 1. теоретические основы осуществления валютных операций

1.1 Сущность и виды валютных операций

Согласно Закону РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” от 9 октября 1992 года N 3615-1, валютными операциями называются:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала[12, с. 116].

К текущим валютным операциям относятся:

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации

иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа

по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции[12, с.116].

К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

а) прямые инвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями[12, с.117].

1.2 Валютные операции резидентов, их права и обязанности

Резидентами считаются:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах "б" и "в".

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих резидентам, определяет правительство Российской Федерации. Резиденты имеют право продавать иностранную валюту за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 4 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.

Порядок формирования государственных валютных резервов устанавливается Верховным Советом Российской Федерации. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации устанавливается Президентом Российской Федерации [3].

Физические лица - резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию. Порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключением следующих случаев с ранее ввезенными или пересланными в РФ валютными ценностями, устанавливает Центральный банк Российской Федерации совместно с Государственным Таможенным комитетом Российской Федерации [3].

Права и обязанности резидентов закреплены в главе 2,ст.14 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле". К ним относятся:

1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте.

2. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также переводами электронных денежных средств.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета.

Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте Российской Федерации за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации.

Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте и наличной валюте Российской Федерации с нерезидентами за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности таких юридических лиц.

3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации:

1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;

7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

8) расчетов, осуществляемых физическими лицами - резидентами.

9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода.

4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета.

5. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.

Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может предусматривать установление требования об обязательном полном или частичном поддержании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке Российской Федерации, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах [7].

Далее мы разберемся, кто такие нерезиденты, познакомимся с их валютными операциями и узнаем об их правах.

1.3 Валютные операции нерезидентов

Нерезиденты это:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в".

Нерезиденты имеют право:

1.без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил.

2.продавать и покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

3.беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации в соответствии с законодательством.

Согласно ст.10 гл.2 порядок перевода, вывоза и пересылки нерезидентами из Российской Федерации валютных ценностей устанавливает Центральный банк Российской Федерации совместно с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

В 2010 Министерство финансов предложил упростить и уточнить законодательство о валютном контроле. Если ранее вопрос о резидентском и нерезидентском статусе физического лица решался, в том числе на основании статуса российского гражданина в другом государстве, то согласно поправки можно решить эту проблему проще. Нерезидентом с точки зрения валютного контроля считается всякий гражданин РФ, непрерывно находящийся за пределами России более года. При этом филиалы и представительства российских юридических лиц за рубежом имеют право платить ему зарплату и оплачивать договоры гражданско-правового характера как резиденту. Приобрести статус резидента владелец российского паспорта, исходя из формулировок поправок, сможет одним-единственным визитом на Родину [16].

В этой главе мы узнали, что такое валютные операции познакомились с их видами, узнали права и обязанности резидентов и нерезидентов, в следующей же главе мы разберемся, как регулируются валютные операции и с помощью каких законов.



Глава 2 Регулирование валютных операций

2.1 Валютный контроль. Органы валютного контроля

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

1.Центральный банк Российской Федерации,

2. Правительство Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.

3. Объектом валютного регулирования и валютного контроля является иностранная валюта и внешние ценные бумаги, которые являются валютными ценностями, а также валюта Российской Федерации и внутренние ценные бумаги, являющиеся предметом валютных сделок[10, 368].

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами[15].

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно - кредитных, валютно - финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами [2].

Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации, а также:

а) осуществляют контроль проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;

Органами валютного контроля определяется порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов[3].

Из Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» мы узнаем о правах и обязанностей должностных лиц.

Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля:

1. Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

г) другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

2. Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функции валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

3.Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации [3].

Также существует перечень нормативных и иных актов Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля (по состоянию на 15.12.2013):

1. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

2. О порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц;

3. О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банком документов и информации, связанных с проведением валютных операций ,порядке оформления паспортов сделок ,а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением[15].

2.2 Лицензирование валютных операций

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации порядке, установленном действующим законодательством.

Кредитные организации получают право осуществления банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр [6].

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России [6].

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" вправе осуществлять банковские операции, право на осуществление которых предоставлено ей на основании Федерального закона "О банке развития"[5].

Коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией и осуществляющая функции центрального контрагента в соответствии с Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности", вправе осуществлять без лицензии, выдаваемой Банком России [4].

Согласно Инструкции ЦБ РФ «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27 сентября 1996 г. № 49, (п.п. 36,71) существуют следующие виды лицензий:

1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц); Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на предоставление лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

2)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

4)генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте [6].

Коммерческий банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять обширный круг банковских операций, указанных в ст.5 Закона о банках. Согласно вышеуказанной статье, банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять следующие операции:

1)привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)размещать привлеченные денежные средства физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3)открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4)осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

7)привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)выдавать банковские гарантии.

Необходимо иметь в виду, что в генеральной лицензии, полученной коммерческим банком, прямо указаны те операции, которые банк вправе осуществлять. Генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, но дает право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать доли уставного капитала кредитных организаций - нерезидентов [14].

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество [2].

Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме:

2)приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)лизинговые операции;

7)оказание консультационных и информационных услуг.

8)Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации [2].

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Лицензии, следующие за вышеназванной, предоставляют банку совершать все операции, указанные выше и, кроме того, соответственно им разрешено привлечение средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, драгоценных металлов и их размещение.

Согласно Закону о валютном регулировании (п.1 ст.6) резиденты вправе осуществлять такие валютные операции без ограничений. Иными словами, для совершения текущих валютных операций резиденты не должны получать каких-либо разрешений. Виды операций, которые осуществляются без разрешений Банка России:

1)переводы РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

2)получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

3)переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

4)переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

2.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2-8 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» , несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным сделкам;

б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий [3].

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 Закона, несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации.

При повторном нарушении вышеизложенных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства следующих сумм:

- доход, полученный по недействительным сделкам;

- доход, необоснованно приобретенный не по сделке, а в результате незаконных действий. А также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;

б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в) других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

Взыскание вышеупомянутых сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц - в бесспорном порядке, с физических лиц - в судебном. Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации[11,С.255].

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций. Но в то же время относительная легкость, с которой банки получают лицензии, позволяет судить о не достаточно совершенном валютном законодательстве, и, следовательно, о не достаточной устойчивости банковской системы в целом, поскольку именно от сделок с валютой банк получает наибольший доход.



Заключение

В области регулирования валютных отношений главенствующее положение занимает Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле. В этом законе определены основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Закон о валютном регулировании гарантирует право собственности на валютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможность открытия счетов резидентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов в рублях.

Федеральный Закон РФ “О Центральном банке РФ (Банке России) ” №86-ФЗ от 10.06.2002г. , перечисляя функции ЦБ, указывает, что в функции ЦБР входит осуществление валютного регулирования, включая операции по купле-продаже иностранной валюты, определение порядка расчетов с иностранными государствами, организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и через уполномоченные банки согласно российскому законодательству. Таким образом, государство оказывает влияние на систему валютных отношений не только директивными методами, но и с помощью экономических рычагов.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения, В то же время существует другая классификация валютных операций. Согласно этой классификации, операции делятся на шесть основных видов: операции по международным расчетам, корреспондентские отношения с иностранными банками, операции по размещению и привлечению банком валютных средств, неторговые операции, конверсионные операции и ведение валютных счетов клиентуры. Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

Считаю, что поставленная цель была выполнена, и я изучила осуществления валютных операций коммерческими банками в России.



Список используемых источников

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

4. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 12.03.2014) "О клиринге и клиринговой деятельности" (07 февраля 2011 г.), с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон «О банке развития», с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «Внешэкономбанк».

6. Инструкция ЦБ РФ “О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности” от 27 сентября 1996 г. № 49. с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «Гарант».

7. Инструкция от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «Гарант».

8. Инструкция Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» № 75-И от 23 июля 1998 года, с последующими изменениями и дополнениями. Справочно-правовая система «Гарант».

9. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. И доп./ /Под ред. О.И. Лаврушина .-М.: Финансы и статистика,2013.-672 с.: ил.

10. Банковское право. Учебник / М.М. Прошунин; под ред. С.В. Запольского. - М.: Эксмо, 2010.-432 с. - (Российское юридическое образование)

11. Общая теория финансов./под ред. Проф. Чл.-корр. РАЕН Л.А. Дробзиной. М.: Банки и биржи,2011- 330 с .

12. Основы банковского дела/ Д.А.Шевчук.- Ростов н/Д.: Феникс, 2006-224 с. (Среднее профессиональное образование).

13. Финансовое право. Мандрица В.М., Рукавишникова И.В., Дружинин Д.Н.. /под ред. Проф. В.М. Мандрицы. Ростов н/Д: “Феникс”, 2013- 448 с.

14. Финансовое право. Бельский К.С.. М.: Юрист, 2011 -256 с .

15. Банки.ру -Режим доступа: http://www.banki.ru

16. Сайт ЦБ РФ- Режим доступа: http://www.cbr.ru

Размещено на Allbest.ru

...