Налоговый учет доходов и расходов предприятия
Сущность, принципы и значение налогового учета, характеристика его задач и функций. Налоговый учет доходов от реализации товаров собственного производства. Классификация расходов, порядок признания внереализационных расходов для целей налогообложения.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | методичка |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.04.2015 |
| Размер файла | 37,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2.Ланина, И. Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете [Текст] / И. Б. Ланина. - М. : Омега-Л, 2008. - 224 с.
3.Майбуров, И.А. Налоговая политика. Теория и практика [Текст] / И. А. Майбуров . - М. : ЮНИТИ, 2010. - 519 с.
4.Пантелеев, А. С. Филиалы, представительства, обособленные подразделения, организации: бухгалтерский и налоговый учет [Текст] / А. С. Пантелеев, А. Л. Звездин. - М. : Омега-Л, 2009. - 117 с.
5. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» [Текст]: утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002.№114н. - Новосибирск: РИПЭЛ плюс, 2008. - С. 137-145
6. Журнал «Новая бухгалтерия»
7.Журнал «Главбух»
8.Журнал «Налоговый вестник»
9.Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь»
10.Газета «Финансовая газета. Региональный выпуск»
11.Журнал «Экономико-правовой бюллетень»
Программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные ресурсы
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/doc/
http://www.nalog.ru/
http://www1.minfin.ru/ru/
http://www.finbook.biz/
http://www.aup.ru/
Тема 3.2.8 Учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией
План
1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения в пределах норм и нормативов: представительские расходы, расходы на рекламу, расходы на служебные командировки, плата государственному или частному нотариусу, расходы на замену бракованной продукции.
2. Расходы, принимаемые для целей налогообложения, исходя из фактических затрат.
3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями.
4. Расходы, при признании которых учитываются требования соответствующих законодательных и нормативных актов.
Тематика рефератов
1. Учет представительских расходов
Введение.
1. Понятие и критерии отнесения затрат к представительским расходам.
2. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете представительских расходов.
3. Особенности документального оформления и подтверждения представительских расходов.
Заключение
Библиографический список.
2. Налоговый учет расходов на сотовую связь
Введение
1. Правовое регулирование отражения расходов на сотовую связь.
2. Особенности отражения расходов на сотовую связь в бухгалтерском и налоговом учете.
3. Спорные и сложные моменты отражения в учете услуг сотовой связи.
Заключение
Библиографический список
3. Расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта
Введение
1. Аренда гаража
2. Учет расходов на использование личного транспорта
3. Организация налогового учета
Заключение
Библиографический список
4. Учет рекламных расходов
Введение
1. Виды рекламы
2. Учет расходов на рекламу
3. Организация налогового учета
Заключение
Библиографический список
Основная литература
1.Бодрова, Т. В. Налоговый учет на предприятиях и в организациях [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К, 2008. - 304 с.
2.Бодрова, Т.В.Налоговый учет и отчетность [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К°, 2010. - 480 с.
3.Малис, Н. И.Налоговый учет [Текст] / Н. И. Малис, А. В. Толкушкин ; кад. бюджета и казначейства м-ва финансов РФ. - М. : Магистр, 2009. - 573 с.
4.Нестеров, Г. Г. Налоговый контроль [Текст] / Г. Г. Нестеров, Н. А. Попонова, А. В. Терзиди. - М. : Эксмо, 2009. - 384 с.
5.Сердюков, А. Э. Налоги и налогообложение [Текст] / А. Э. Сердюков, Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. - СПб. Питер, 2008. - 702 с.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1,2[Электронная версия] // Консультант плюс
Дополнительная литература
1.Брыкова, Н. В. Учет капитала, резервов и прибыли [Текст] / Н. В. Брыкова. - М. : Академия, 2010. - 64 с.
2.Ланина, И. Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете [Текст] / И. Б. Ланина. - М. : Омега-Л, 2008. - 224 с.
3.Майбуров, И.А. Налоговая политика. Теория и практика [Текст] / И. А. Майбуров . - М. : ЮНИТИ, 2010. - 519 с.
4.Пантелеев, А. С. Филиалы, представительства, обособленные подразделения, организации: бухгалтерский и налоговый учет [Текст] / А. С. Пантелеев, А. Л. Звездин. - М. : Омега-Л, 2009. - 117 с.
5. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» [Текст]: утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002.№114н. - Новосибирск: РИПЭЛ плюс, 2008. - С. 137-145
6. Журнал «Новая бухгалтерия»
7.Журнал «Главбух»
8.Журнал «Налоговый вестник»
9.Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь»
10.Газета «Финансовая газета. Региональный выпуск»
11.Журнал «Экономико-правовой бюллетень»
Программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные ресурсы
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/doc/
http://www.nalog.ru/
http://www1.minfin.ru/ru/
http://www.finbook.biz/
http://www.aup.ru/
Тема 3.3.1 Порядок признания внереализационных расходов для целей налогообложения
План
1. Понятие внереализационных расходов.
2. Порядок признания внереализационных расходов при методе начисления.
3. Порядок признания внереализационных расходов при кассовом методе.
4. Виды внереализационных расходов и дата их признания: на содержание переданного по договору аренды имущества; проценты по долговым обязательствам; отрицательная курсовая разница; суммовая разница; судебные расходы; аннулированные производственные заказы; операции с тарой; услуги банков.
5. Убытки, приравненные к внереализационным расходам.
Тематика рефератов
1. Учет доходов в виде штрафов, пени и иных санкций за нарушение договорных обязательств
Введение
1. Нормативное регулирование договорных обязательств.
2. Отражение ответственности за нарушение договорных обязательств в бухгалтерском и налоговом учете.
3. Формирование налоговых регистров.
Заключение.
Библиографический список.
2. Учет доходов в виде списанной кредиторской задолженности
Введение
1. Порядок проведения инвентаризации кредиторской задолженности.
2. Отражение списания кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете.
3. Формирование налоговых регистров для отражения внереализационных доходов в виде кредиторской задолженности.
Заключение.
Библиографический список.
3. Налоговый учет суммовых и курсовых разниц
Введение
1. Правовые аспекты отражения в бухгалтерском и налоговом учете суммовых и курсовых разниц.
2. Формирование налоговых регистров о учету суммовых и курсовых разниц.
3. Особенности признания в налоговом учете суммовых и курсовых разниц.
Заключение.
Библиографический список.
4. Особенности налогового учета неденежных форм расчетов
Введение
1. Виды неденежных форм расчетов: договор мены, бартер, взаимозачет, цессия.
2. Правовые аспекты использования неденежных форм расчетов
3. Особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете применения неденежных форм расчетов.
Заключение
Библиографический список.
Основная литература
1.Бодрова, Т. В. Налоговый учет на предприятиях и в организациях [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К, 2008. - 304 с.
2.Бодрова, Т.В.Налоговый учет и отчетность [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К°, 2010. - 480 с.
3.Малис, Н. И.Налоговый учет [Текст] / Н. И. Малис, А. В. Толкушкин ; кад. бюджета и казначейства м-ва финансов РФ. - М. : Магистр, 2009. - 573 с.
4.Нестеров, Г. Г. Налоговый контроль [Текст] / Г. Г. Нестеров, Н. А. Попонова, А. В. Терзиди. - М. : Эксмо, 2009. - 384 с.
5.Сердюков, А. Э. Налоги и налогообложение [Текст] / А. Э. Сердюков, Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. - СПб. Питер, 2008. - 702 с.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1,2[Электронная версия] // Консультант плюс
Дополнительная литература
1.Брыкова, Н. В. Учет капитала, резервов и прибыли [Текст] / Н. В. Брыкова. - М. : Академия, 2010. - 64 с.
2.Ланина, И. Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете [Текст] / И. Б. Ланина. - М. : Омега-Л, 2008. - 224 с.
3.Майбуров, И.А. Налоговая политика. Теория и практика [Текст] / И. А. Майбуров . - М. : ЮНИТИ, 2010. - 519 с.
4.Пантелеев, А. С. Филиалы, представительства, обособленные подразделения, организации: бухгалтерский и налоговый учет [Текст] / А. С. Пантелеев, А. Л. Звездин. - М. : Омега-Л, 2009. - 117 с.
5. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» [Текст]: утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002.№114н. - Новосибирск: РИПЭЛ плюс, 2008. - С. 137-145
6. Журнал «Новая бухгалтерия»
7.Журнал «Главбух»
8.Журнал «Налоговый вестник»
9.Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь»
10.Газета «Финансовая газета. Региональный выпуск»
11.Журнал «Экономико-правовой бюллетень»
Программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные ресурсы
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/doc/
http://www.nalog.ru/
http://www1.minfin.ru/ru/
http://www.finbook.biz/
http://www.aup.ru/
Тема 3.3.2 Учет расходов на формирование резерва по сомнительным долгам
План
1. Понятие сомнительного долга.
2. Ограничения на создание и формирование резерва.
3. Понятие безнадежного долга.
4. Инвентаризация сомнительных и безнадежных долгов.
5. Формирование налоговых регистров по созданию и использованию резерва.
Тематика рефератов
1. Особенности управления дебиторской задолженностью
Введение
1. Группировка дебиторской задолженности
2. Создание резерва по сомнительным долгам
3. Организация налогового учета
Заключение
Библиографический список
2. Инвентаризация дебиторской задолженности
Введение
1. Понятие сомнительного и безнадежного долга
2. Особенности инвентаризации дебиторской задолженности
3. Создание резерва по сомнительным долгам
Заключение
Библиографический список
Основная литература
1.Бодрова, Т. В. Налоговый учет на предприятиях и в организациях [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К, 2008. - 304 с.
2.Бодрова, Т.В.Налоговый учет и отчетность [Текст] / Т. В. Бодрова. - М. : Дашков и К°, 2010. - 480 с.
3.Малис, Н. И.Налоговый учет [Текст] / Н. И. Малис, А. В. Толкушкин ; кад. бюджета и казначейства м-ва финансов РФ. - М. : Магистр, 2009. - 573 с.
4.Нестеров, Г. Г. Налоговый контроль [Текст] / Г. Г. Нестеров, Н. А. Попонова, А. В. Терзиди. - М. : Эксмо, 2009. - 384 с.
5.Сердюков, А. Э. Налоги и налогообложение [Текст] / А. Э. Сердюков, Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. - СПб. Питер, 2008. - 702 с.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1,2[Электронная версия] // Консультант плюс
Дополнительная литература
1.Брыкова, Н. В. Учет капитала, резервов и прибыли [Текст] / Н. В. Брыкова. - М. : Академия, 2010. - 64 с.
2.Ланина, И. Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете [Текст] / И. Б. Ланина. - М. : Омега-Л, 2008. - 224 с.
3.Майбуров, И.А. Налоговая политика. Теория и практика [Текст] / И. А. Майбуров . - М. : ЮНИТИ, 2010. - 519 с.
4.Пантелеев, А. С. Филиалы, представительства, обособленные подразделения, организации: бухгалтерский и налоговый учет [Текст] / А. С. Пантелеев, А. Л. Звездин. - М. : Омега-Л, 2009. - 117 с.
5. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» [Текст]: утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002.№114н. - Новосибирск: РИПЭЛ плюс, 2008. - С. 137-145
6. Журнал «Новая бухгалтерия»
7.Журнал «Главбух»
8.Журнал «Налоговый вестник»
9.Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь»
10.Газета «Финансовая газета. Региональный выпуск»
11.Журнал «Экономико-правовой бюллетень»
Программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные ресурсы
http://www.consultant.ru/
http://www.garant.ru/doc/
http://www.nalog.ru/
http://www1.minfin.ru/ru/
http://www.finbook.biz/
http://www.aup.ru/
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие, структура и сущность доходов. Классификация доходов организации. Признание доходов в бухгалтерском учете. Порядок признания доходов для целей налогообложения. Налоговый учет доходов от реализации товаров. Налоговый учет внереализационных доходов.
курсовая работа [62,3 K], добавлен 15.11.2014Понятие и сущность налогового учета и отчетности. Обязательные реквизиты первичных документов. Регистры налогового учета. Учетная политика организации для целей налогообложения. Характеристика предприятия ООО "Интерьер". Механизм распределения расходов.
курсовая работа [71,0 K], добавлен 12.02.2012Основные задачи налогового учета. Классификация доходов и расходов. Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Сущность научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Особенности налогового учета по НИОКР.
курсовая работа [648,6 K], добавлен 07.06.2016Характеристика особенности определения расходов при реализации товаров на одного работающего. Распределение прямых и косвенных расходов в целях налогообложения налогом на прибыль. Налоговый учет косвенных расходов по оказанию услуг по видам деятельности.
контрольная работа [18,3 K], добавлен 15.02.2010Характеристика и сущность формирования налоговой базы для исчисления и уплаты налогов. Основные особенности налогов на прибыль, добавленную стоимость и на доходы физических лиц. Организация налогового учета в банке, порядок признания доходов и расходов.
курсовая работа [390,2 K], добавлен 26.04.2012Система налогового учета. Учетная политика предприятия. Виды доходов: от обычных видов деятельности, операционные, внереализационные, чрезвычайные. Признание доходов для целей налогообложения. Особенности признания доходов "упрощенца" (УСН) в 2014 г.
курсовая работа [235,4 K], добавлен 09.01.2017Сущность, принципы, организация налогового учета. Модели организации и способы ведения налогового учета. Бухгалтерский и налоговый учет: проблемы взаимодействия. Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов, связанных с производством и реализацией.
курсовая работа [44,7 K], добавлен 10.09.2008Сущность, задачи и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. УСНО для целей бухгалтерского и налогового учета. Организация, ведение налогового учета, учет доходов и расходов. Ведение книги учета доходов и расходов. Достоинства и недостатки.
курсовая работа [47,0 K], добавлен 16.12.2008Налоговый учет как система обобщения информации о доходах и расходах. Суть бухгалтерского и налогового учета прямых и косвенных расходов, их распределение по видам продукции, работ и услуг. Формулы определения сумм расходов в торговых организациях.
курсовая работа [84,2 K], добавлен 14.04.2009Общая характеристика плательщиков налога на прибыль. Объекты налогообложения. Порядок определения расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли. Налоговый учет доходов и расходов. Ставки налога на прибыль, порядок его исчисления и уплаты.
контрольная работа [20,9 K], добавлен 31.07.2011Изучение особенностей ведения налогового учета при упрощенной системе налогообложения, ее достоинства и недостатки. Анализ достоинств и недостатков данного специального налогового режима. Особенности и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.
курсовая работа [66,5 K], добавлен 04.01.2016Плательщики налога на прибыль. Порядок определения доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли. Порядок определения расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли, формирования налоговой базы. Налоговый учет доходов и расходов.
курсовая работа [23,7 K], добавлен 28.01.2009Счета для учета доходов и расходов. Синтетический и аналитический учет расходов на продажу. Расчет показателей деятельности ЗАО "Корус АКС", составление журнала хозяйственных операций. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
курсовая работа [220,1 K], добавлен 12.04.2014Налогоплательщики, ставки, налоговый период. Объект налогообложения, определение налоговой базы. Метод определения выручки, для целей налогообложения. Порядок уплаты. Льготы. Налоговый учет. Признание некоторых видов расходов для целей налогообложения.
лекция [43,1 K], добавлен 07.12.2008Порядок заполнения плательщиками на упрощенной системе налогообложения части II "Суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные по оборотам по реализации (приобретению) товаров (работ, услуг), имущественных прав" Книги учета доходов и расходов.
статья [607,9 K], добавлен 13.02.2013Конституционные основы налогового декларирования доходов и расходов. Мониторинг декларирования доходов и расходов должностных лиц. Эффективность налогового контроля в системе налогообложения РФ. Проверка достоверности и полноты предоставляемых сведений.
курсовая работа [67,2 K], добавлен 13.10.2017Пользователи информации налогового учета и их интересы. Элементы налогообложения, определяющие требования к содержанию налоговой информации. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета по кругу операций связанных с осуществлением материальных расходов.
контрольная работа [34,6 K], добавлен 17.10.2010Документальное подтверждение права на налоговый кредит и права на налоговую социальную льготу. Порядок ведения учета доходов и расходов для определения общего годового налогооблагаемого дохода. Порядок заполнения налогового расчета по форме 1ДФ.
контрольная работа [30,8 K], добавлен 25.02.2011Понятие учетной политики для целей налогообложения, требования, предъявляемые к ней, нормативно-правовое обоснование. Кассовый метод учета доходов и расходов. Роль налога на прибыль в бюджете РФ. Регистры налогового учета и требования к их оформлению.
шпаргалка [468,5 K], добавлен 22.01.2015Налогообложение индивидуального предпринимателя. Единый налог на вмененный доход, упрощенная система налогообложение. Порядок оформления записей в Книге учета доходов и расходов. Расчет расходов на приобретение основных средств и на приобретение активов.
курсовая работа [47,8 K], добавлен 12.02.2014
