Анализ финансового состояния

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика и организационная структура ОАО «СКБ - банк»

1.1 Краткая характеристика ОАО «СКБ - банк»

1.2 Организационная структура ОАО «СКБ - банк»

2. Ведение расчетных операций

2.1 Обслуживание банковских счетов

2.2 Осуществление межбанковских расчетов

2.3 Осуществление международных расчетов

2.4 Осуществление расчетных операций с использованием платежных карт

3. Анализ финансовой деятельности ОАО «СКБ - бак»

3.1 Анализ структуры доходов и расходов банка.



Введение

Прохождение производственной практики является необходимой частью учебного процесса. Основной целью производственной практики является закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения и развитие практических навыков контрольной и аналитической работы, а также приобретение компетенций в сфере профессиональной деятельности. финансовый маркетинговый банк

В период с 16.03.2015 по 10.05.2015 я проходила производственную практику в филиале «Рязанский» ОАО «СКБ - банк».

Объектом исследования является ОАО «СКБ - банк».

Предметом исследования является финансовая отчетность ОАО «СКБ - банк» и его финансово-хозяйственная деятельность.

Основные задачи практики:

- сбор и анализ необходимых для отчета данных;

- изучение деятельности ОАО «СКБ - банк».;

- изучение и анализ основных финансовых показателей;

- анализ структуры доходов и расходов банка.

В ходе анализа финансового состояния необходимо провести анализ финансовых показателей банка, анализ структуры доходов и расходов ОАО «СКБ - банк».

Для решения поставленных задач были изучен документ- Годовой отчет ОАО «СКБ - банк».



1. Краткая характеристика ОАО «СКБ - банк»

2 Ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан "Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу" (ОАО "СКБ-банк"). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.

20 Апреля 1992 года - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного. Июль 1992 года - в Екатеринбурге открыт филиал "Центральный". Апрель 1993 года - открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке CreditSuisse (Швейцария, Цюрих).

В Августе 1993 года - СКБ-банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 на осуществление банковских операций. Сентябрь 1993 года - произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).

В 2001 году стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО Группа Синара.2002 год - Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка.

Банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления в Январе 2003 года -.

Август 2005 года - банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу.

Декабрь 2004 года - СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.

ОАО «СКБ - банк» имеет более 200 филиалов, расположенных в крупных городах РФ. В Ноябре 2008 был открыт филиалы в Рязани и Омске. В Рязани офис расположился в центре города -- на улице Грибоедова, 5. Филиал «Рязанский» ОАО «СКБ-банк» оказывает весь спектр банковских услуг, как для физических, так и для юридических лиц.

По состоянию на 1 апреля 2015 года объем нетто-активов Банка составил 107 115 588 тыс.руб. По данным рейтингового агентства Интерфакс ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 российских банков по объему активов. Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: занял 24 место по объему портфеля кредитов физических лиц, 26 место по общему депозитному портфелю по данным рейтингового агентства «Эксперт РА.

Благодаря увеличению капитала, расширению географии присутствия, дальнейшему развитию розничного бизнеса, развитию системы корпоративного управления Банк сохранил свои позиции на рынке. В 2014 году Банк подтвердил свои позиции среди крупнейших кредитных организаций РФ. По итогам 2014 года филиальная сеть ОАО «СКБ-банк» составила более 200 офисов, расположенных во всех федеральных округах страны. На рынке банковских услуг ОАО «СКБ-банк» обладает следующими конкурентными преимуществами:

- сформированный имидж Банка как одного из наиболее динамично развивающихся финансовых институтов РФ,

- значимость бизнеса основного Акционера Банка в экономике России;

- сильные маркетинговая и рекламная позиции Банка;

- широкая сеть продающих площадок на всей территории России

- удачное территориальное расположение филиалов и дополнительных офисов на центральных улицах и в деловых центрах городов позволяют позиционировать Банк на освоенных территориях как институт розничных услуг

- наличие практически всех наиболее востребованных рынком банковских продуктов, уверенное присутствие на рынке и прогрессирующая динамика по объемам основных видов банковских операций;

- постоянное техническое и технологическое совершенствование продуктов Банка;

- наличие высококвалифицированных специалистов на ключевых участках бизнеса, регулярное обучение персонала Банка.

В качестве основных направлений бизнеса банка выделяются следующие блоки:

- Розничный бизнес;

- Корпоративный бизнес;

- Операции на финансовых рынках.

Основными операциями в блоке «Розничный бизнес» являются следующие:

- продукты потребительского кредитования;

- привлечение денежных средств физических лиц на срочные депозиты

- выпуск банковских и кредитных карт (в том числе в рамках зарплатных проектов);

- переводы по системам «Бегом», Contact, Western Union, Unistream, SWIFT и иные переводы (в том числе оплата коммунальных услуг);

- валютно-обменные операции;

- открытие и ведение текущих счетов физических лиц;

- аренда сейфовых ячеек.

Основными операциями в блоке «Корпоративный бизнес» являются следующие:

- разнообразные кредитные программы для корпоративных клиентов;

- привлечение депозитов юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- зарплатные проекты и корпоративные банковские карты;

- операции с иностранной валютой;

- гарантии и аккредитивы;

- факторинговые операции;

- лизинг.

1.2 Организационная структура ОАО «СКБ - банк»

Высшим органом ОАО «СКБ - банк» является общее собрание акционеров. Собрание акционеров должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «СКБ-банка» входят такие основные подразделы:

1.управление активно-пассивными операциями, в которой входят такие основные отделы:

ь кредитный;

ь отдел ЦБ;

ь валютный;

ь отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2. управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:

ь операционный;

ь отдел кассовых операций;

ь отдел сводной отчетности и экономического анализа;

ь бухгалтерия;

ь отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций.

3. административно-хозяйственное управление. Отделы:

ь отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

ь юридический;

ь служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

ь отдел кадров;

ь отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

ь хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента. Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:

- контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

- координация отношений банка с налоговыми органами;

- решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка. 

2. Ведение расчетных операций в банке

2.1 Обслуживание банковских счетов

Открытие расчетного счета клиента в банке осуществляется на основании заключенного договора банковского счета и документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Тарифами банка может быть установлена комиссия за открытие расчетного счета клиента, уплата, которой производится клиентом в безналичном порядке с открытого ему банковского счета. При наличии в договоре банковского счета, в том числе заключенного ранее, условия о списании в порядке заранее данного акцепта, указанная комиссия за открытие расчетного счета может быть списана банком со счета без распоряжения клиента на основании банковского ордера.

Для открытия счета клиент предоставляет в банк соответствующим образом оформленный и заверенный комплект документов в зависимости от вида открываемого счета и правового статуса клиента.

Документы, которые необходимо предоставить для открытия счета:

1.Учредительные документы:

- копия Устава (Положения), заверенная органом регистрации предприятия, либо нотариально - в юридическое дело Банка;

- копия Учредительного договора (заявки, решения или приказа о создании предприятия), заверенная органом регистрации предприятия либо нотариально.

2.Документы, свидетельствующие о государственной регистрации:

- Юридические лица, зарегистрированные налоговым органом после 1 июля 2002 г. предоставляют копию "Свидетельства о государственной регистрации" (форма Р 51001), выдаваемого налоговым органом, заверенную регистрирующим органом либо нотариально.

- Юридические лица, зарегистрированные в органах Минюста РФ, наряду с имеющимся "Свидетельством о государственной регистрации", предоставляют копию "Свидетельства о внесении записи в Единый Государственный реестр" (форма Р 50003), выдаваемого налоговым органом, заверенную регистрирующим органом либо нотариально.

- Юридические лица, зарегистрированные до 1 июля 2002 г., дополнительно к имеющемуся "Свидетельству о государственной регистрации" предоставляют копию "Свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года" (форма Р 57001), выдаваемого налоговым органом, заверенную регистрирующим органом либо нотариально.

3.Карточка с образцами подписей и оттиском печати, заверенная нотариально либо в банке (1 экземпляр). Карточка выдается в Банке.

4.Подлинник и копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

5.Оригинал, или копия (заверенная печатью предприятия и подписью директора) информационного письма Управления статистики о присвоении предприятию кодов и включения в состав Единого государственного реестра предприятий и организаций (ЕГРПО).

6.Выписка из решения собрания учредителей (приказ) о назначении на должность директора, главного бухгалтера и иных лиц, указанных в карточке.

7.Паспорта директора и главного бухгалтера для сверки паспортных данных.

8.Документ, свидетельствующий о фактическом местонахождении постоянно действующего исполнительного органа юридического лица:

- либо письменное подтверждение с указанием фактического адреса с печатью, подписью руководителя и главного бухгалтера;

- либо документ, подтверждающий право пользования помещением (недвижимым имуществом), заявленным в качестве места нахождения юридического лица (свидетельство о праве собственности, договор аренды и т.п.).

10.Выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя только в безналичном порядке.

СКБ-Банк осуществляет безналичные расчеты по:

-платежным поручениям

-платежным требованиям;

-чекам;

-аккредитивам;

-инкассовым поручениям;

-электронным платежам.

Процедуры приема к исполнению распоряжений

Процедуры приема к исполнению Банком распоряжений, предъявленных к счету клиента с использованием электронного средства платежа (ЭСП), включают:

- удостоверение права распоряжения денежными средствами (в случае если распоряжение предъявлено клиентом);

- контроль целостности распоряжений;

- структурный контроль распоряжений;

- контроль значений реквизитов распоряжений;

- контроль достаточности денежных средств.

Иные процедуры контроля в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ:

1.Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи, позволяющей подтвердить, что распоряжение в электронном виде составлено уполномоченным(и) лицом(лицами) Клиента в соответствии с Договором.

2. Контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения.

3. Структурный контроль распоряжения в электронном виде осуществляется Банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального количества символов в реквизитах распоряжения.

4. Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия в порядке, установленном Банком, с учетом требований законодательства. Указанные в настоящем пункте проверки соответствуют проверкам, установленным Правилами выполнения ОАО «СКБ-Банк» процедур приема и исполнения распоряжений, предъявленных на бумажном носителе.

5. Распоряжение получателя средств (за исключением случая, когда получателем является Банк), в том числе требующее акцепта плательщика, акцепт (отказ от акцепта), отзыв распоряжения получателя средств предоставляются в Банк только на бумажном носителе и не принимаются к исполнению при их поступлении с использованием ЭСП. Соглашение о заранее данном акцепте (помимо условий о заранее данном акцепте, предусмотренных Договором) также оформляется только на бумажном носителе.

6. Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика осуществляется Банком в порядке, указанном в Правилах выполнения ОАО «СКБ-Банк» процедур приема и исполнения распоряжений, предъявленных на бумажном носителе.

7. При достаточности денежных средств на Счете Клиента распоряжения подлежат исполнению Банком в последовательности поступления распоряжений в Банк, получения акцепта от Клиента, если действующим законодательством Российской Федерации или договором не предусмотрено изменение указанной последовательности.

8. При недостаточности денежных средств на Счете Клиента распоряжения принимаются Банком к исполнению и помещаются Банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на Счете Клиента и исполнения в срок и в порядке очередности списания денежных средств со Счета Клиента, установленной действующим законодательством Российской Федерации.

В случае помещения в очередь не исполненных в срок платежных поручений, распоряжений, предъявленных Банком, Банк, не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения платежного поручения в очередь не исполненных в срок распоряжений, направляет Клиенту уведомление в виде сообщения по системе Банк - Клиент с приложением распоряжения и указанием даты помещения распоряжения в очередь. Для просмотра уведомления необходимо в меню системы «Банк-Клиент» выбрать «Просмотр документов», «Сообщения», открыть соответствующее сообщение.

9. При положительном/отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения:

а) При положительном результате процедур приема к исполнению платежного поручения - Банк, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк платежного поручения, направляет Клиенту окончательную выписку по счету по системе Банк-Клиент с использованием ЭСП. Для просмотра выписки необходимо в меню системы «Банк-Клиент» выбрать «Просмотр документов», «Список выписок», открыть соответствующую выписку.

б) При отрицательном результате процедур приема к исполнению распоряжения в электронном виде Банк не принимает распоряжение к исполнению и направляет Клиенту информацию в электронном виде по системе Банк-Клиент об аннулировании распоряжения путем указания статуса «Отменена» с указанием причины аннулирования. Для просмотра статуса необходимо в меню системы «Банк-Клиент» выбрать «Просмотр документов», «Платежные поручения», открыть соответствующее платежное поручение. Статус документа будет указан в правом нижнем углу документа в следующем виде: «Текущее состояние: Отменена»

10. Распоряжение считается принятым Банком к исполнению при положительном результате выполнения процедур приема к исполнению, предусмотренных для соответствующего вида распоряжения, в том числе при помещении распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений.

11. Отзыв распоряжения осуществляется Клиентом, получателем средств до наступления безотзывности перевода денежных средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом № 161-ФЗ.

12.Отзыв распоряжения, переданного с использованием ЭСП, осуществляется Клиентом посредством отмены операции с использованием электронного средства платежа, на основании Запроса на аннуляцию, предоставленного Клиентом в Банк в электронном виде по системе «Банк-Клиент».

13. Банк, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления Запроса на аннуляцию:

а) в случае возможности отзыва распоряжения - направляет Клиенту уведомление в электронном виде по системе Банк-Клиент об отзыве распоряжения путем указания статуса успешного исполнения Запроса на аннуляцию в виде «Завершена без ошибки» Для просмотра статуса необходимо в меню системы «Банк- Клиент» выбрать «Просмотр документов», «Запрос на аннуляцию». Статус документа будет указан в правом нижнем углу документа в следующем виде: «Текущее состояние: Завершена без ошибки»

б) в случае невозможности отзыва распоряжения - направляет Клиенту уведомление об этом в электронном виде по системе Банк-Клиент путем указания статуса Запроса на аннуляцию «Завершена с ошибкой» с обозначением причины невозможности отзыва распоряжения. Для просмотра статуса необходимо выполнить действия, указанные п.2.14 а) настоящего документа. Статус документа будет указан в правом нижнем углу документа в следующем виде: «Текущее состояние: Завершена с ошибкой»

2.2 Осуществление межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты - это расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих между банками, между банками и небанковскими финансовыми организациями, между небанковскими финансовыми организациями, а также между банками по исполнению платежей, инициированных клиентами.

Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. (в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России. (часть третья введена Федеральным законом от 05.07.1999 N 126-ФЗ)

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.

Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

Кредитные организации вправе осуществлять переводы денежных средств в рамках платежных систем, соответствующих требованиям Федерального закона "О национальной платежной системе".(часть седьмая введена Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

Плательщик предоставляет в банк плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.

Банк плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ.

РКЦ на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческого банка-получателя.

Банк получателя, на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.

Платежные системы кредитных организаций. Для оптимизации системы безналичных расчетов своих клиентов и максимального сокращения сроков проведения платежей СКБ-Банк установлены прямые корреспондентские отношения с 22 коммерческими банками Российской Федерации и с 9 иностранными банками.

Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих банков по обеспечению сделок по покупке-продаже финансовых инструментов, размещению депозитов и привлечению МБК и т.п. Наиболее эффективным инструментом в этом случае является проведение расчетов по прямым корреспондентским отношениям. СКБ-Банк открывает корреспондентские счета «лоро» в российских рублях и иностранной валюте, является расчетным центром для банков-респондентов, для своих городских и иногородних филиалов, имеет выход на широкую корреспондентскую сеть иностранных банков-корреспондентов, является участником сети S.W.I.F.T..

Через свой лоро-счет у нас банки-респонденты получают доступ к широкому банковскому сообществу разных стран мира, заметно выигрывая в скорости проведения и стоимости расчетных операций. Осуществление движения средств по корреспондентскому счету производится с помощью компьютерно-модемной связи. Установка и настройка программного обеспечения для банков-респондентов производится специалистами бесплатно.

2.3 Осуществление международных расчетов

ОАО "СКБ-Банк" интегрирован в российские и международные информационные сети, общедоступные и специализированные, является членом общества международных финансовых телекоммуникаций SWIFT, подключен к международной дилинговой системе REUTERS. Это позволяет Банку осуществлять все виды международных экспортно-импортных операций в сроки, соответствующие мировым банковским стандартам.

Конвертация как рублёвых, так и валютных средств осуществляется Банком в день подачи заявки, платежи в валюте проводятся с учётом поступлений текущего дня.

Организация работы с Клиентом возможна с использованием систем удаленного доступа к расчетному счету.

Юридические лица могут получить в ОАО " СКБ-Банк " следующие услуги по валютному обслуживанию:

- открытие и ведение счетов в иностранных валютах;

- перевод средств через иностранные банки согласно платёжным поручениям клиентов;

- проведение документарных операций (аккредитивы, инкассо);

- выдача гарантий банка в иностранной валюте;

- аккредитивы;

- покупка-продажа безналичной валюты для клиентов банка;

- прием и выдача наличной иностранной валюты с валютных счетов предприятия;

-продажа наличной валюты коммерческим банкам;

- открытие и ведение счетов ЛОРО коммерческих банков в иностранной валюте;

- консультации Клиентам по составлению внешнеторговых контрактов;

- ведение переписки с иностранными банками и учреждениями в интересах клиента;

- подача заявок, платёжных поручений, запросов для валютного отдела через системы "Клиент-Банк", "Интернет-Банк".

СКБ-Банк предлагает следующие услуги для частных лиц:

- покупка и продажа наличной валюты;

- аккредитивы;

- обслуживание владельцев карт VISA, MasterCard, Cirrus, Maestro;

- открытие срочных вкладов в валюте для населения;

- осуществление переводов средств физических лиц с текущих счётов и без открытия счёта;

- зачисление безналичной валюты, поступившей из-за границы, на текущие счета физических лиц;

- размен банкнот иностранного государства;

- приём на экспертизу наличной иностранной валюты и платёжных документов.

СКБ-Банк предлагает услуги по отправке и получению денежных переводов.

Денежные переводы, которые осуществляются в СКБ-Банк без открытия банковского счета:

ь Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

ь Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

2.4 Осуществление расчетных операций с использованием платежных карт

Банковская пластиковая карточка - универсальный платежный инструмент, являющийся ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами. Появившись в середине прошлого века, банковские карточки получили распространение в более чем 200 странах мира и успели стать неотъемлемым атрибутом цивилизованного человека. Сегодня банковские карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя привычные чековые книжки и наличные деньги.

Для получения банковской карты в «СКБ-Банке» необходимо заполнить "Анкету-Заявление", в которой надо будет указать подробные данные о себе. "Анкета-Заявление" вместе с "Правила выпуска банковских карт, их использования, предоставления дополнительных сервисов и овердрафтного кредитования" образуют Договор, на основании которого Банк откроет специальный карточный счет, а также выпустит карту выбранного типа.

Банк приступает к выпуску карты только после того, как будет внесена на специальный карточный счет минимальная сумма первоначального взноса. Первоначальный взнос, за вычетом комиссии Банка за выпуск и обслуживание первого года карты, образует первоначальный лимит и полностью доступен для использования.

Как правило, Банк выпускает карту в течение 7 рабочих дней, однако по требованию можем выпустить карту в течение одного рабочего дня (с учетом Тарифов).

Виды карт банка и операции, осуществляемые по ним:

Электронные карты VisaElectron и MaestroПолучение наличных в банкоматах и банков; Расчеты в торгово-сервисной сети; Оплата товаров и услуг (в т.ч. в Интернете); Дополнительные карты Visa или MasterCard; Visa; Автоматически исполняемые поручения;SMS-информирование; Интернет-сервис «Банк-на-Диване»;Мобильный интернет-сервис «Банк-на-Ходу»;Прием платежей в банкомате; Пополнение счета в безналичном порядке; Переводы с карты на карту;Классические карты VisaClassic и MasterCardStandardПолучение наличных в банкоматах и банков; Расчеты в торгово-сервисной сети; Оплата товаров и услуг (в т.ч. в Интернете); Дополнительные карты Visa или MasterCard; Visa; Автоматически исполняемые поручения; SMS-информирование; Интернет-сервис «Банк-на-Диване»;Мобильный интернет-сервис «Банк-на-Ходу»;Прием платежей в банкомате; Пополнение счета в безналичном порядке; Переводы с карты на карту; Защита карты микропроцессорным чипом; Бронирование гостиниц; Аренда автомобилей;Золотые карты VisaGold и MasterCardGoldПолучение наличных в банкоматах и банков; Расчеты в торгово-сервисной сети; Оплата товаров и услуг (в т.ч. в Интернете); Дополнительные карты Visa или MasterCard; Visa; Автоматически исполняемые поручения; SMS-информирование; Интернет-сервис «Банк-на-Диване»;Мобильный интернет-сервис «Банк-на-Ходу»;Прием платежей в банкомате; Пополнение счета в безналичном порядке; Переводы с карты на карту; Защита карты микропроцессорным чипом; Бронирование гостиниц; Аренда автомобилей; Скидки при оплате покупок картой; Услуги «ELITE-BANK»;

Расчетные операции, которые производит «СКБ-Банк», могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банк может открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банк использует различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.



3. Анализ финансовой деятельности ОАО «СКБ - бак»

За отчетный период Банк сохранил свои позиции по основным показателям деятельности. Банк продолжил развивать свою деятельность в городах присутствия, повысил качество банковских продуктов, расширил сеть дополнительных офисов и филиалов. За 2013 год открыто 3 новых подразделения Банка: На 01.01.2014 года Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 202 точки продаж. Офисы Банка расположены в 8 федеральных округах, 51 субъекте РФ.

На территории Уральского Федерального округа ОАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 106 офисов. В результате увеличения сети у Банка появились дополнительные возможности по увеличению клиентской базы, расширению спектра и качества банковских продуктов, реализации межрегиональных программ, комплексному обслуживанию системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий. Величина собственных средств (капитала) Банка на 01.01.2014 года составила 15,7 млрд. рублей.

Рентабельность капитала составила 12,3%, рентабельность активов - 1,4%. По итогам работы за 2013 год Банк получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей. Величина привлеченных средств Банка на 01.01.2014 года составила 107,6 млрд. рублей. Величина нетто-активов с 2011 года увеличилась до 132,5 млрд.руб. По итогам 2013 года ОАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-50 крупнейших федеральных банков по данным исследования рейтингового агентства «Интерфакс».

За два года работы Банка нетто-активы увеличились более чем в 1,13 раза, что является следствием успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг. Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «СКБ-банк» в 2013 году являлся розничный бизнес. Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения. На 01.01.2014 года количество эмитированных банковских карт составило более 2 миллионов штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса. По данным рейтингового агентства «РБК.Рейтинг» на 01.10.2013 года ОАО «СКБ-банк» занял 5 место по количеству выпущенных банковских карт в рейтинге крупнейших банков страны.

Технические и технологические усовершенствования функционирования карточных продуктов Банка позволили в 2013 году увеличить число эмитированных банковских карт более чем на 25%, повысить количество подключений к сервисам дистанционного банковского обслуживания. 8 Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» на 01.01.2014 года составили 3,41 млрд. рублей. За отчетный год объем срочных вкладов населения увеличился на 8,24 млрд. рублей. Объем средств вкладчиков вырос более чем на 13%, превысив отметку 67,8 млрд. рублей (см. Диаграмма 1).

Диаграмма1. Динамика срочных вкладов населения, млрд. руб.



ОАО «СКБ-банк» ведет непрерывную работу по увеличению качества представляемых услуг. В 2013 году для VIP-клиентов Екатеринбурга, Челябинска, Перми, Тюмени, Сургута, Ростова-на-Дону, Волгограда Банк продолжил специальное персональное обслуживание. Основным свидетельством эффективного развития бизнеса, определяющим устойчивое положение на рынке, является рост числа корпоративных клиентов ОАО «СКБ-банк». Индивидуальный подход к каждому клиенту, профессиональное содействие в развитии его бизнеса, оперативность решения всех вопросов являются залогом долгосрочных взаимовыгодных отношений. Объем остатков на расчетных счетах юридических лиц на 01.01.2014 года составил 12,29 млрд. руб. (см. Диаграмма 2).

Диаграмма 2. Динамика средних остатков на счетах корпоративных клиентов, млрд. руб.

ОАО «СКБ-банк» расширил сервис системы дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц «3S-клиент», «3S-bank», а именно: реализован сервис электронный секретарь, появилась возможность заказать услугу «Узнай своего партнера» с помощью системы «3S-bank», внедрена услуга по отправке банком смс-уведомления об ушедшем платеже контрагенту. В 2013 году Банк предложил своим клиентам новейший сервис «Антивирус Dr.Web», став первой в стране кредитной организацией, предложившей эту услугу. На 01.01.2014 года к системам удаленного доступа Банка было подключено свыше 57 тысяч юридических лиц и около 476 тысяч частных лиц. Юридические лица эффективно используют собственные средства, размещая их на депозитных счетах и в банковские векселя. На 01.01.2014 года остатки на депозитных счетах и банковских векселях составили 18,27 млрд. рублей (см. Диаграмма 3)

Диаграмма 3. Средства юридических лиц, привлеченные на депозиты и в выпущенные Банком векселя, млрд. руб.

В Банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что оказывает существенное влияние на развитие и сохранение объемов продаж. В 2013 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,11 раза (см. Диаграмма 4). За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых для выдачи потребительских кредитов, совершенствовались механизмы оценки заемщиков и технология потребительского кредитования. Запущена в эксплуатацию единая операция погашения нескольких кредитов в кассе и в терминале, с целью максимально облегчить клиентам обслуживание своих кредитов и кредитных карт. Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные кредиты с «прозрачными» условиями - без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, Банк реализует социально- ориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

Диаграмма 4. Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

В течение года были реализованы мероприятия по улучшению структуры портфеля ценных бумаг. Сформированная структура портфеля и его доля в активах Банка позволяет обеспечить безупречную платежеспособность и управляемость ликвидностью Банка. По состоянию на 01.01.2014 года список контрагентов Банка, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве на валютном и денежном рынках, включает 141 кредитную организацию. В 2013 году Банк продолжил оптимизацию своей корреспондентской сети, создавая наиболее удобную для осуществления клиентских и межбанковских расчетов структуру. В 2013 году продолжалось активное развитие банковских, информационных технологий и материального обеспечения Банка. В Банке реализуются принципы максимальной гибкости, масштабируемости, надежности и безопасности ИТ-инфраструктуры филиальной сети банка и ее обновления.

3.1 Анализ структуры доходов и расходов

За 2013 г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 836 млн. рублей (см. Таблица 1).

Таблица 1. Прибыль ОАО «СКБ - банк» за 2013 г.

Показатель	Сумма, млн. руб.
Прибыль до налогообложения	2 109 347
Прибыль до налогообложения по налогу на прибыль	1 835 739
Прибыль после налогообложения	1 484 866
Прибыль после налогообложения и использования	1 207 567

За отчетный год сумма чистых доходов составила 27 784 млн. рублей, чистых расходов - 15 285 млн. рублей, сальдо резервов - 10 663 млн. рублей. Структура чистых доходов и расходов Банка приведена, исходя из балансовой прибыли до налогообложения приведена в Приложении 1.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2013 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 23 192 млн. рублей, или 83% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 54%. По сравнению с 2012 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 6% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 196 млн. рублей. Объем чистых комиссионных доходов в 2013 году составил 4 226 млн. рублей, или 15% в общем объеме чистых доходов Банка.

Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж. В 2013 году Банком произведены чистые расходы в размере 15 285 млн. рублей. Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 8 767 млн. рублей или 57% в общей сумме расходов Банка.

Основная часть процентных расходов была сформирована по срочным вкладам населения - 39%. Рост расходов по вкладам населения на 1 375 млн. рублей был связан с устойчивым наращиванием объемов их привлечения. Чистые расходы по остаткам на расчетных счетах снизились на 383 млн. рублей. Расходы по депозитам юридических лиц и выпущенным векселям Банка в отчетном периоде составили 1 727 млн. рублей.

Объем чистых неоперационных расходов Банка составил 6 184 млн. рублей, их доля в расходах Банка осталась на сопоставимом уровне и составила 41%. Банком были созданы дополнительные резервы, в связи с увеличением кредитного портфеля, в размере 10 663 млн. рублей, что свидетельствует о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам.

В 2013 году затраты Банка на энергетические ресурсы составили 94 млн. руб., в том числе на горюче- смазочные материалы - 28,2 млн. руб., использованы материалы в объеме 943,1 тыс. литров; тепло- энергетические ресурсы - 63,3 млн. руб, основную часть составила электроэнергия в объеме 8 932 тыс. кВт/ч.



Заключение

В процессе прохождения практики были достигнуты ее цели и выполнены все задачи. Я активно применяла полученные на лекциях и семинарах знания и умения. В процессе прохождения практики произошло, с одной стороны, углубление и закрепление уже имеющихся знаний, а с другой - получение новых.

В ходе прохождения производственной практики была собрана необходимая информация о деятельности ОАО «СКБ - банк», был изучен Годовой отчет банка.

Для анализа финансового состояния был проведен анализ финансовых показателей банка, анализ платежеспособности и финансовой устойчивости, Анализ структуры доходов и расходов банка. По данным проведенного анализа банка прослеживаются положительные тенденции.

Проделанная работа оказалась очень трудоемкая. Именно на практике в ОАО «СКБ - банк» мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется финансовая деятельность банка.

За время прохождения практики я ознакомился со структурой кредитной организации, основными функциями подразделения банка. Изучила технологии обработки информации, освоила технику телемаркетинга и перекрестных продаж, проводил консультации по банковским продуктам, а так же участвовала в проведении промо-мероприятиях банка.



Приложение 1

Таблица 1. Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов ОАО «СКБ - банк» в 2013 г.

	2012	2013
	млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %
1. Чистые доходы, в т.ч.:	23828	100	27784	100
Процентные, в т.ч.:	19009	80	23192	83
По кредитам юридическим лицам	5892	25	6641	24
По кредитам физическим лицам	11500	48	15126	54
По ценным бумагам	1476	6	1196	4
По размещенным МБК	141	1	229	1
Непроцентные, в т.ч.:	4819	20	4592	17
По операциям с иностранной валютой	241	1	240	1
Комиссионные доходы	4463	19	4226	15
Прочие доходы	115	0	126	1
2. Чистые расходы, в т.ч.:	13592	100	15285	100
Процентные, в т.ч.:	7922	58	8767	57
По остаткам на расчетных счетах	744	5	361	2
По депозитам юр. лиц и собственным векселям	1642	12	1727	11
По привлеченным МБК	129	1	161	1
По вкладам физических лиц	4491	33	5866	39
По долговому финансированию	916	7	652	4
Непроцентные	245	2	334	2
Неоперационные	5425	40	6184	41
3. Сальдо резервов	7024		10663
Прибыль до налогообложения(1-2-3)	3212		1836

Размещено на Allbest.ru

...