Сущность, функции и виды денег

Размещено на http://www.allbest.ru/

Костанайский социально-технический университет имени академика З. Алдамжар

Факульет экономики,права и управления

Кафедра «экономики и управления»

Курсовая работа

на тему: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ ДЕНЕГ

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

Выполнил: Макишев Султан Бексарович

Научный руководитель: Аксенова Н.А.

Костанай-2011

Содержание

Введение

1. Сущность и функции денег

1.1 Происхождение денег

1.2 Функции денег

2. Денежное обращение в Республики Казахстан

2.1 Понятие денежной системы

2.2 Денежные реформы РК

3. Возникновение электронных денег

3.1 Сущность электронных денег

3.2 Виды электронных денег

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Деньги ХХI века, это деньги электронные - в этом уже нет ни малейших сомнений. Бумажные деньги исчерпали себя полностью, как исчерпал себя и век бумажных денег - ХХ век. Сегодняшний мировой кризис - есть кризис перехода с одних денег на другие. Что же такое электронные деньги?

В западной научной литературе идея так называемых «электронных денег», или «электронной наличности, была впервые высказана Дэвидом Чоумом еще в конце 1970-х годов на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе систем защиты информации с двумя ключами - открытым (общедоступным) и индивидуальным и в настоящее время в отношении указанной дефиниции не вызывает разногласий среди исследователей и ведущих банкиров зарубежных стран. Наиболее подробная дефиниция «электронных денег» была предложена О.Иссингом - членом Правления Европейского центрального банка: «электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников». Однако данная дефиниция не является удовлетворительной, поскольку не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия и не раскрывает его юридическую природу.

Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение - это движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка.

Денежная система - устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. В зависимости от вида обращаемых денег (деньги как товар, выполняющих роль всеобщего эквивалента, или деньги как знак стоимости) можно выделить два основных типа систем денежного обращения:

1) системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл;

2) системы бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.

Деньги возникли в глубокой древности. Они являются продуктом и непрерывным условием развития товарного производства. Товар - это продукт труда, предназначенный для продажи или обмена. Продукт человеческого труда (вещь), становясь носителем определённых общественных отношений его производителей, принимает форму товара. Превращение вещи в товар создаёт объективные предпосылки для возникновения денег. Но не всякая вещь становится товаром.

Цель курсовой работы- рассмотреть сущность денег, их функции, систему денежного обращения в Республике Казахстан систему развития электронных денег. Курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения.

1. Сущность и функции денег

1.1 Происхождение денег

Если потребительная стоимость, созданная конкретным трудом, не находит своего покупателя, не получает своего общественного признания, то время на ее изготовление потрачено напрасно, вещь не принимает форму товара, так как не нужна обществу. Поэтому, будучи средством получения необходимых потребительных стоимостей, каждый товар по отношению к своему производителю выступает как меновая стоимость. «Меновая стоимость, отделённая от самих товаров и существующая наряду с ними как самостоятельный товар, есть деньги».

Каждый специфический товар представляется непосредственно как потребительная стоимость. Его же стоимость находится в скрытом виде и обнаруживается лишь путём приравнивания к деньгам. Как реальные противоположности одной и той же товарной формы. Товары и деньги в процессе обмена предполагают друг друга, взаимопереходят друг в друга.

В процессе исторической эволюции товарного обращения форму всеобщего стоимостного эквивалента, или неоформленных денег, принимали самые разнообразные товары. Каждый товарно- хозяйственный уклад выдвигал свой эквивалент. У одного и того же народа в разные времена и у разных народов в одно и то же время существовали различные эквиваленты. Так, с выделением пастушеских племён в результате первого крупного общественного разделения труда орудием обмена стал скот. При этом конкретный его вид зависел от природно-климатического характера местности. В степях всеобщим эквивалентом служили лошадь, бык или овца, в полупустынных районах - верблюд, в тундре - олень. Факты сращивания денежных функций со скотом содержатся в преданиях, в поэзии и в этимологии слов. Упоминание о быках как мере стоимости есть в поэме Гомера о героях древней Трои. В то время название «быки» носили деньги, изготовленные из металла. Латинское слово «пекуния» («деньги») происходит от слова «пекус» («скот»). Слово «рупа» («скот») лежит в основе названия индийской денежной единицы «рупия». В Древней Руси деньги также носили название «скот» даже и после того, как совершился переход к металлическим деньгам. Летопись сообщает, что в 1018 г. Ярослав Мудрый «начаша скот собирати от мужа по 4 куны, а от старост по 10 гривен и от бояр по 18 гривен. И приведоша варяги и взяша им скот». Тогда казначей назывался «скотник», казна, сокровище - «скотница».

Со скотом связано происхождение слова «капитал», означавшее в старогерманском языке богатство в виде большого количества голов скота у его собственника. Северные народы применяли в качестве первого товара для обмена мех. Древние скандинавы в разных по размеру покупках использовали мех лисицы, куницы, соболя. Мех соболя выступал всеобщим эквивалентом у народов Северной Сибири, а мех бобра - в северной Америке. Меховые деньги были широко распространены в Монголии, на Тибете и в районе Памира. Меха служили одним из главных предметов древнерусского торга с хазарами, арабами, Византией. Не случайно в Древней Руси куний мех (куны) стал единицей меховой денежной системы. В 1610 г. в захваченной неприятелем русской военной кассе находилось 5450 руб. серебром 7000 руб. мехами.

Племена, населявшие берега тёплых морей, использовали в качестве орудия обращения раковинные деньги. История сохранила ряд названий раковинных ожерелий - чангос, цимбис, бонгез, хайква и т.д. Наибольшее распространение получила каури - беловатая или розоватая раковина размером с пуговицу. Насаженные на нитку в виде украшений, они служили первобытными деньгами в Древней Индии, Китае, Индокитае, на восточном побережье Африки, Цейлоне и на Филиппинских островах. У американских индейцев раковинные деньги употреблялись в виде поясов - вампулов, когда раковины нашивались на кожаные пояса в виде узора или изображения птиц, зверей. Раковины использовались как средство обмена на Тихоокеанском побережье Северной Америки, в Полинезии, на Каролинских и Соломоновых островах.

Раковинные деньги оказались самой устойчивой формой товарных денег. Они не претерпели никаких изменений, дожив до наших дней. Ещё в начале 70 - х годов ХХ в. у ряда коренных жителей Соломовых островов существовала система денежного обращения, использующая три разновидности раковин: самые дешевые - чёрные (курила), белые (галиа), самые дорогие - красные (ронго). Вплоть до ХХ в. на Соломоновых островах средством платежа служили человеческие скальпы и черепа.

1.2 Функции денег

Функция мера стоимости является исходной в условиях товарного производства. Она означает способность денег измерять стоимость всех товаров, служит посредником при определении цены. Мерилом стоимости может быть только тот товар, который обладает собственной стоимостью. Таким товаром считается золото, на добычу которого затрачивается общественный труд, создающий стоимость. Значит, эту функцию выполняют полноценные деньги (золото). Деньги выражают не естественную меру труда - рабочее время, а стоимость, созданную этим трудом. Деньги в функции меры стоимости выступают идеально, т.е. через мысленное представление. Так как измерение стоимости товара происходит до его обмена на деньги, то для превращения товарной формы стоимости в денежную достаточно установить цену товара. Для измерения цены товара нет необходимости иметь наличные деньги, так как приравнивание продукта труда осуществляется мысленно. Таким образом, не деньги делают товары соизмеримыми, товары соизмеримы с помощью денег, поэтому что они как деньги являются продуктами человеческого труда, имеют однородную с ними базу сравнения - абстрактный труд.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, является его ценой. В условиях обращения полноценных денег, т.е. золотых монет, золото не имело цены. Сами деньги цены не имеют, их стоимость не может быть определена в них самих. Вместо цены деньги обладают покупательной способностью, которая выражается в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

Функция меры стоимости отражает отношение товара к деньгам как всеобщему эквиваленту. Однако для определения цены товара необходим масштаб цен. Там, где деньги относятся к самим себе, они выступают как масштаб цен. При обращений металлических денег (золотых, серебряных, медных) государство законодательно фиксировало масштаб цен - весовое количество металла, закреплено за денежной единицей. Когда впервые начали чеканятся монеты, масштаб цен совпадал с их весовым содержанием.

Между функций денег как меры стоимости и масштабом цен имеются существенные различия. Мера стоимости - это экономическая функция денег, не зависящая от государства. Она определяется законом стоимости. В настоящее время не происходит непосредственный обмен золота на товары, цены не выражаются в золоте. В условиях вытеснения золота из обращения в сокровище специфика функции меры стоимости состоит в том, что денежный товар (золото) противостоит не товарной массе непосредственно, а кредитным деньгам при операциях на рынках золота. При этом золото выступает в качестве своеобразной меры представительной стоимости кредитных и бумажных денег. Кредитные деньги не измеряют, а соизмеряют стоимость товаров, так как не имеют собственной стоимости.

Таким образом, появление знаков золота, т.е. неполноценных и бумажных денег, явилось следствием отрыва денежной формы от их золотого содержания.

В функции средства обращения деньги являются посредником в реализации товаров. Перемещая товары из рук в руки, постоянно выталкивая их из сферы обращения, доводя товары до потребителя, деньги непрерывно находятся в движении. В товарном обращении, где деньги играют роль посредника, акты купли и продажи обособляются, становятся самостоятельными, не совпадают во времени и пространстве.

Продавец, продав товар, не всегда спешит потратить деньги на покупку другого товара. Он может продать товар на одном рынке, а купить на другом. С помощью денег как посредника преодолеваются эти временные и пространственные несовпадения. Если масса денег в обращении больше товарной массы, то это приводит к их обесцениванию - инфляция.

Деньги как средства платежа отличаются от денег как средства обращения. В этой функции деньги не опосредствуют, а лишь завершают куплю - продажу. В результате происходит относительное движение денег по отношению к товарам. Так приобретая товар в кредит, покупатель вместо передачи продавцу денег выписывает долговое обязательство. Когда этот долг гасится, деньги выступают в качестве платежного средства.

Функцию средство платежа выполняют неполноценные, обычно реальные деньги (бумажные или кредитные), а при взаимном зачёте долговых обязательств - идеальные.

Хотя функция денег как средства платежа отличается от ранее рассмотренных функций, она неразрывно связана с ними. В качестве средства платежа деньги могут быть использованы при условии их функционирования как меры стоимости и средства обращения.

Функция денег в данном случае заключается в том, что деньги покидают сферу обращения, превращаясь в различные ценности, (недвижимость, золото, ценные бумаги и.т.д.). Роль денег в данном случае заключается в том, что они выполняют свою функцию через свои «заменители», которые имеют свою покупательную способность в будущем

Расширение товарного производства, интернационализация хозяйственных связей, возникновение мирового рынка явились предпосылкой появления функции мировых денег. Мировые деньги служат интернациональной мерой стоимостей, международным платёжным и покупательным средством.

Первоначально эту функцию выполняли полноценные (золото), а затем и реальные деньги (инвалюта). В 1867 г. Парижское соглашение закрепило функцию мировых денег за золотом. Если внутри страны деньги функционируют в форме национальных денежных знаков, узаконенных государством, то за ее пределами, по выражению К. Маркса, «деньги сбрасывают с себя национальные мундиры и выступают в своей первоначальной форме слитков благородных металлов», т.е. в форме всеобщего товарного эквивалента.

Однако даже при золотом обращении текущей международные расчёты обслуживались национальными валютами ведущих стран. Так, в 1913 г. 80% международных расчётов осуществлялось с помощью переводных векселей, выписанных в английских фунтах стерлингов, а золото служило лишь для погашения сальдо международных расчётов.

Межгосударственное соглашение в Бреттон - Вудсе (1944 г.) закрепило за долларом и фунтом стерлингов статус резервных валют. Позднее появились новые функциональные формы мировых денег. СДР - специальное право заимствования в международном валютном фонде; ЭКЮ - европейская условная счётная единица стран общего рынка. Решаемся вопрос о введении с 1 января 1999 г. странами Европейского содружества единой денежной единицы «евро».Следовательно, эволюция мировых денег своеобразно повторяет путь национальных денег - от металлических к кредитным, правда, с большим опозданием.

2. Денежное обращение в Республики Казахстан

2.1 Понятие денежной системы

С 30-х гг. XX в. в западных странах постепенно формируется система неразменных кредитных денег. К ее отличительным чертам следует отнести: господствующее положение кредитных денег; отказ от обмена банкнот на золото и отмена их золотого содержания; усиление эмиссии денег в целях кредитования частного предпринимательства и государства; государственное регулирование денежного обращения.

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, являющихся законным платежным средством, систему эмиссии денег и государственный аппарат регулирования денежного обращения.

Денежная единица - это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг.

Масштаб цен - как выбор денежной единицы страны и как средство выражения стоимости товара через весовое содержание денежного металла в этой выбранной единице. Это определение масштаба цен утратило свое экономическое значение, поскольку кредитные деньги не имеют собственной стоимости и не могут быть выразителем стоимости других товаров.

Виды денег, являющихся законными платежными средствами, прежде всего это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги. Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков.

Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков стоимости. Однако нарушение основополагающего принципа денежной системы - соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота ведет к инфляционному процессу. В связи с этим одной из характерных черт современных денежных систем является усиление государственного регулирования денежного обращения.

Официальной денежной единицей в нашей стране (валютой) является тенге. Введение на территории РК других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РК. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка, в том числе золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Центрального банка Казахстана. На территории Казахстана функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях).

Используя денежно-кредитную политику как средство регулирования экономики Центральный банк привлекает следующие инструменты:

- Ставки учетного процента (дисконтную политику);

- Нормы обязательных резервов кредитных учреждений;

- Операции на открытом рынке;

- Регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений и другие.

Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах Центрального банка Казахстана, имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, и при превышении установленного лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Совместные действия Правительства и Банка Казахстана в сфере денежно-кредитной политики в последние годы позволили достичь снижения инфляции до приемлемого уровня и удержания под контролем динамики инфляции и валютного курса.

2.2 Денежные реформы РК

Необходимость проведения денежной реформы. В дореволюционном Казахстане денежной реформой 1895-1897 гг. была введена система золотого монометаллизма с золотомонетным обращением. В обращении находились золотая, серебряная и медная монеты. Основным видом денежных знаков были кредитные билеты Государственного банка, которые на 92% были обеспечены золотом. Основная часть денежной массы состояла из номинальных средств обращения, которые беспрепятственно разменивались на действительные деньги - золотые монеты - и поэтому пользовались доверием населения.

Летом 1917 г. Временное правительство выпустило новые денежные знаки достоинством 20 и 40 руб., похожие на бутылочные этикетки, которые в народе получили наименование «керенки». Помимо кредитных билетов и «керенок» Временное правительство усиленно внедряло в обращение разного рода суррогаты: краткосрочные обязательства государственного казначейства, купоны займов.

Для покрытия государственных расходов правительство выпускало бумажные деньги, главным образом в крупных купюрах. В роли мелких денег выступали различного рода чеки, бонны, марки и др. денежные суррогаты. Начался процесс распада денежной системы России в целом, а значит и Казахстана. После Октябрьской революции состояние денежного обращения еще более ухудшилось. За 3 года (1913-1920) масса бумажных денег в обращении увеличилась почти в 48 раз. Деньги обесценились в 10 тысяч раз. В 1919 г. Были выпущены первые советские государственные билеты, затем расчетные знаки РСФСР, получившие в народе название совзнаков. Был разрешен выпуск местных денежных знаков в Туркестане, на Северном Кавказе, в Закавказье, на Дальнем Востоке и др. денежная масса стала очень разнообразной. Местные денежные знаки выпускались в Семиречье, в г. Верном (ныне Алмата). Семиреченские кредитные билеты были обеспечены опием, хранящимся в государственном банке, и всем достоянием области Семиречья. Об этом свидетельствует надпись на лицевой стороне кредитного билета. В мировой практике не было таких аналогов. В распоряжении местных властей имелась свыше 275 пудов этого ценного лекарственного сырья, которое считалось народным достоянием. Однако это не смогло укрепить финансовое состояние. «Верненский рубль» продолжал обесцениваться с каждым днем. В условиях гражданской войны и иностранной интервенции свои деньги печатали и интервенты, иностранные и белогвардейские «правительства». Они имели разный курс и быстро обесценивались.

Постепенно восстанавливалась денежная форма оплаты труда. Если весной 1921 г. денежная заработная плата составляла всего 10%, то в первом квартале 1923г. - свыше 80% общего фонда оплаты труда. Это стало возможным благодаря денежной реформе.

В октябре 1921г. был организован Государственный банк РСФСР с учреждениями в союзных республиках, который сразу стал единым эмиссионным центром страны. Особой задачей Госбанка была подготовка к проведению денежной реформы. Экономическими предпосылками к проведению денежной реформы явилось некоторое улучшение хозяйственного положения в результате проведения НЭПа: увеличился объём продукции различных отраслей промышленности, появилась производительность труда, выросло производство важнейших продуктов с/х (зерна, хлопка), увеличился товарооборот. Другая предпосылка для нормального денежного обращения в товарном хозяйстве - это золотое обеспечение денег. С 1.01.22г. по 1.01.23г. золотовалютные резервы Госбанка увеличились с 6,7 млн.руб. до 31 млн.руб. В апреле 1922г. было разрешено свободное распоряжение драгоценными металлами и камнями, которые раньше население обязано было сдавать государству. Монопольное право на покупку и продажу монет из драгоценных металлов и иностранной валюты было сохранено за Госбанком.

Важнейшим шагом по пути упорядочению денежного обращения стал выпуск государственных денежных знаков образца 1922г. Один рубль этого выпуска приравнивался к 10тыс. рублей предыдущих выпусков. Пересчеты сумм, выраженных в прежних деньгах, производились «зачёркиванием» четырёх знаков (метод зачёркивания нулей называется деноминацией). С 1.05.1922г. все исчисление стало производиться в новых деньгах. Находящиеся в обращении «старые» принимались кассами до 1.01.1923г. при второй деноминации 1 рубль образца 1923г. приравнивался к 100 рублям 1922г. или к 1млн. прежних совзнаков. Деноминации упростили счет денег и свидетельствовали о стремлении упорядочить денежное обращение. Однако стабилизировать рубль они не могли. В условиях дефицита государственного бюджета новые деньги выпускались в больших количествах и поэтому быстро обесценивались.

Денежная реформа проводилась в два этапа. Декретами Совнаркома от 25 июля и 11 октября 1922 г. Госбанку было предоставлено право выпуска банковских билетов достоинством 1,2,3,5,10,25 и 50 червонцев. Один червонец был приравнен к 10 руб. в довоенной золотой монете (7,74234 г. золота). Выпуск червонцев производился Госбанком при выдаче ссуд предприятиям под вексельное и товарное обеспечение. Это позволило увязать выпуск червонце с потребностями товарного обращения.

По мере расширения торговли и банковских кредитов червонцы внедрялись в обращение. На 1.04.23г. они составляли 15%, на 1.07.23г.- 37%, на 1.10.23г.- 74% реальной стоимости всей денежной массы в обращении. Все денежные расчеты между предприятиями, доходы и расходы государства, и др. платежи стали выражаться в червонном исчислении. Червонцы были крупными деньгами и обслуживали в основном оптовый хозяйственный оборот. Совзнаки, несмотря на свою высокую нарицательную стоимость, реально в золотом исчислении представляли собой мелкие доли копеек и обращались в мелком розничном и рыночном обороте.

По существу в стране образовалась система параллельного обращения двух валют: червонцев, выпускаемых Госбанком при кредитовании, и совзнаков, выпускаемых Наркомфином для покрытия бюджетного дефицита. Параллельное обращение двух валют отрицательно сказывалось на положении населения и экономике страны.

Заработная плата, хотя и исчислялась в червонцах или золотых рублях, выдавалась совзнаками. Крестьяне не хотели продавать свои продукты за обесцененные совзнаки. Стремительные темпы обесценения совзнаков создали острый недостаток в средних и мелких (по реальной ценности) копюрах. В качестве мелких денег выпускались различного рода денежные суррогаты, выраженные в твердой валюте.

Организатором и теоретиком денежной реформы 1922-1924гг. был Григорий Яковлевич Сокольников (Бриллиант), 1888 г.рождения, с ноября 1921г. он возглавил наркомат финансов. Под его руководством была восстановлена развитая финансовокредитная система. Всего за три года, к концу 1924г. , государственный бюджет стал бездефицитным. Это позволило прекратить эмиссию совзнаков и перейти к устойчивой червонной валюте - необходимое условие экономического подъёма страны. В то время многие хозяйственники считали, что эмиссия обесценившихся совзнаков - вполне допустимый способ перераспределения национального дохода на первоочерёдные государственные нужды. В противовес этой точке зрения Г.Я. Сокольников считал, что во всяком товарном хозяйстве деньги - это не только средство обращения и платежа, но и мера стоимости и средство сбережения. Последние две функции обесценившиеся совзнаки выполнять не могут. Потребность оборота в средстве сбережения вызывает приток золота, устойчивой валюты, обращение которых находится вне сферы государственного регулирования. Он доказал, что гиперинфляция, основанная на бюджетной эмиссии, может вызвать крах всей денежной системы. Поскольку нормальное развитие внешней торговли требует устойчивого соотношения между деньгами внутреннего оборота и деньгами мирового рынка, необходим устойчивый курс национальной валюты по отношению к золоту.

Не будучи сторонником свободного размена валюты на золото, Сокольников считал тем не менее необходимым накопление золотых резервов, запасы золота должны играть троякую роль: 1) резервного фонда при международных расчетах; 2) регулятором курса червонца на внутреннем рынке (золото наряду с инвалютой покупатель Госбанком на бирже); 3) страхового резерва на случай непредвиденных обстоятельств.

Червонец вошел в историю под названием «золотой» не только потому, что его содержание соответствовало золотому содержанию царской десятирублёвке. Госбанк продавал и покупал « на вольном рынке» золото и инвалюту, стремясь поддержать валютный курс на неизменном уровне. Такое вмешательство государства в соотношение спроса и предложения инвалюты и золота на рынке, именуемая валютной интервенцией, способствовало укреплению позиций червонца, повышению его курса, хотя при этом затрачивалась часть государственного запаса и инвалюты.

Великая Отечественная война нанесла огромный ущерб стране- 679 млрд.руб., только прямые военные расходы составили 551,1млрд.руб. (по довоенным ценам). Резкое сокращение производства и объёма реализации товаров народного потребления сократило доходы государственного бюджета. В то же время военные расходы значительно возросли. Для их покрытия кроме подоходного налога с населения были введены военный налог, налог на бездетных, малосемейных и одиноких граждан. Среди населения широко развернулась подписка на массовые государственные займы и добровольные взносы на создание военной техники. Всего за годы войны от населения поступило 270 млрд. руб., или 25,4% государственных доходов.

Бюджетный дефицит покрывался за счет эмиссии. Денежная масса в обращении увеличивалась при сокращении объём производства. Это вело к росту цен на неорганизованные (колхозном) рынке. В государственной торговле были сохранены довоенные цены на предметы потребления. Это было достигнуто путем введения карточной системы продажи товаров народного потребления. Покупательная способность рубля падала.

Для ликвидации последствий войны в области экономики требовалось восстановить устойчивость рубля и повысить его покупательную силу. Рост объёма производства в промышленности и с/х, увеличение товарооборота, рост доходов госбюджета позволили провести денежную реформу. В обращение были выпущены новые денежные знаки достоинством 1.3,5,10,25,50,100 рублей. Наличные деньги обменивались на старые в соотношении 1:10, таким путем масса денег в обращении сократилась в 10 раз. Страна избавилась от фальшивых денег. Вклады населения в сберегательные кассы до 3 000 руб. не подвергались переоценке, от3000 до 10 000 руб. переоценивались по льготному соотношению 3:2, свыше 10 000 руб.- по соотношению 2:1. Денежные средства на счетах государственных предприятий и организаций не были переоценены. Денежные средства на счетах колхозов, кооперативных предприятий и кредитных учреждений обменивались по льготному соотношению 5:4, обмен денег был осуществлен в короткий срок- с 15 по 22 декабря.

Денежная реформа 1947г. не означала коренной перестройки денежной системы. После её проведения полностью сохранилась та структура денежного обращения, которая существовала до реформы. Отличие состояло лишь в том, что билеты госбанка стали выпускаться в рублях, а не в червонцах. Реформа укрепила денежную систему страны и повысила значение всех функций денег. Она в очередной раз позволила сохранить в течение нескольких последующих лет неустойчивое равновесие между платежеспособным спросом и предложением в скудной потребительской сфере. Однако уже в начале 50-х гг. оно было нарушено из-за непродуманной политики снижения розничных цен.

Достигнутые успехи в развитии экономики в первые годы после денежной реформы 1947г. и отмены карточной системы привели к снижению себестоимости продукции, к обилию продуктов в магазинах. Началось ежегодное снижение розничных цен, как правило, оно проводилось весной с 1948г. по 1954г. За этот период цены на продовольственные товары снизились в 2,6 раза, на промтовары - в 1,9 раза. Однако снижение цен привело к превышению платежеспособного спроса населения над возможностями производства и особенно с/х.

С 1 марта 1950г. правительством было установлено золотое содержание рубля в 0,222168 г. чистого золота. Исходя из этого фиксированного золотого содержания рубля, и стали определять курс в отношении иностранных валют. Так, новый курс рубля был установлен 4руб. за один доллар ( который содержал в то время 0,888671г. золота) вместо прежних 5руб.30коп. По отношению к английскому фунту стерлингов- 11руб.20коп. вместо прежних 14руб.84коп. Соответственно был изменен курс по отношению к др. иностранным валютам. Повышение курса рубля в иностранных валютах имело важное значение. Твёрдое фиксированное золотое содержание рубля расширило его использование в международных расчетах.

С января 1961г. в обращение были выпущены денежные билеты нового образца: казначейские, государственные билеты достоинством 1,3,5 руб. и билеты государственного банка достоинством 10,25,50,100 руб., а также разменная монета 1,2,3,5,10,15,20,50 коп. Денежные билеты и разменные монеты старого образца обменивались на новые по соотношению 1:10. Монеты достоинством 1,2,3,5 коп. обмену не подлежали и остались в обращении по номиналу.

Обмен производился в течение 3 месяцев: с 1.01. по 1.04.1961г. без каких-либо ограничений. Поэтому в течение I квартала 1961г. в обращении были старые и новые деньги. Все денежные операции производились в установленном соотношении 1:10. Одновременно в этом же соотношении был произведен перерасчет цен на товары и услуги, тарифы заработной платы, размеры пенсий, стипендий, платежные обязательства, договоры и т.д.

С образованием в 1964 г. Международного банка экономического сотрудничества был введен переводной рубль - условная денежная единица, применяемая для многосторонних клиринговых расчетов между странами СЭВ до 1991г. Максимальная величина денег, которую мог поменять один человек, не могла превышать 1000 рублей. Пенсионерам разрешалось менять не более 200 рублей. Владельцы сумм, превышающих установленный лимит, должны были обращаться в специальную комиссию с деклараций об источниках доходов. Одновременно с 23 января 1991г. вводились ограничения на выдачу вкладов. Вклады выдавались сбербанкам только по месту жительства в сумме не более 500 рублей в месяц, о чем делалась отметка в паспорте.

Эмиссия наличных денег в 1990г. составила 25 млрд. руб., что намного больше, чем за 1981-1985 гг., вместе взятые. Гигантская денежная масса не соответствовала почти пустому потребительскому рынку.

В январе 1991 г был принят Указ Президента и постановление Кабинета Министров СССР «О прекращении приема к платежу денежных знаков Госбанка СССР достоинством 50 и 100 рублей образца 1961 года и порядке их обмена и ограничении выдачи наличных денег со вкладов граждан». В обращение вводились аналогичные достоинства купюры выпуска 1991 года. На обмен старых денег на новые частными лицами отводились 3 дня.

Эмитентом на них указывался уже несуществующий Госбанк СССР. В июне 1992 года выходит в обращение первая российская купюра 5000 рублей, а позднее 10000 и 50000 рублей. 23 июля 1993 года Центральный банк России сообщил об изъятии советских денежных знаков образца 1961-1992 годов, а также российских купюр достоинством 5000 и 10000 рублей образца 1992 года. На обмен первоначально отводилась неделя. Сумма, подлежащая обмену, не могла превышать 35 тысяч рублей. Правда, спустя два дня, Указом Президента срок обмена был продлен до 1 сентября 1993 года, а лимит обмена увеличен до 100 тысяч рублей на человека.

12 ноября 1993 года Президент Н.А. Назарбаев подписал Указ «О введении национальной валюты Республики Казахстан». Этим указом с 8 часов 15 ноября была введена национальная валюта - тенге. Обмен казначейских и банковских билетов Госбанка СССР и банка России образца 1961-1992 годов на тенге был завершен к 18 часам 20 ноября. Обмен наличных денег, а также рублевые счета, вклады и обязательства обменивались на тенге по обменному курсу 1 тенге за 500 рублей.

Все граждане РК старше 16 лет могли обменять сумму в пределах 100 тысяч рублей. Обмен производился только один раз, о чем делалась отметка в паспорте. Суммы свыше 100 тысяч рублей зачислялись в тенге на специальный лицевой счет в банке без права использования на срок до 6 месяцев. Законность происхождения этих сверхлимитных средств рассматривалась специальной комиссией. По решению комиссии эти средства могли быть разблокированы досрочно. Нацбанк РК установил валютный курс тенге: 1 доллар- 4,7 тенге. В последующие годы он резко вырос. Растущая инфляция вызвала потребность в более крупных денежных купюрах. Начиная с 1994 г. были выпущены купюры в 200, 500, 1000 и 2000 тенге. Разменная монета мелкого достоинства постепенно «уходила» из обращения и перечеканивалась в монеты достоинством 1, 3, 5, 10, 20 тенге, выполненные из медно-никелевого сплава в 1995 г. Кроме того, в честь стапятидесятилетия Абая Кунанбаева было выпущено пять юбилейных серебряных монет достоинством 100 тенге. В конце 1995 года выпущены четыре золотые монеты высокой пробы, составивших комплект «Шелковый путь». В комплект общей массой 57,54 грамм вошли золотые монеты достоинством 1,2,5 и 10 тысяч тенге. Стоил комплект 816 долларов.

Таким образом, казахстанский тенге уже пять лет является надежным платежным средством, неограниченно обменивается на свободно конвертируемую валюту и вошел в число достаточно устойчивых валют. Успешное введение собственной валюты в Казахстане требует дальнейшего обеспечения его внутренней и внешней устойчивости.

3. Возникновение электронных денег

3.1 Сущность электронных денег

Существует два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернету».

В «Докладе об электронных деньгах», опубликованном Европейским центральным банком в августе 1998 г., дается немного иное определение «электронных денег». «Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя». Позднее была принята Директива Европейского парламента и Совета от 18 сентября 2000 г. № 2000/46/ЕС «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью», в которой уточнено определение электронных денег: «денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

- хранится на электронном устройстве;

- эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

- принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами».

Данное определение включает в себя как юридическую, так и экономическую сущность рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает достаточно жесткие нормы в отношении объема эмиссии «электронных денег» (т.е. объема выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающие возможность эмиссии необеспеченных «электронных денег». В официальных документах термин «электронные деньги» не встречается. Наиболее близким к понятию электронных денег является термин «предоплаченный финансовый продукт». В соответствии с официальными документами «под предоплаченными финансовыми продуктами понимаются денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, и в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме». Данное определение также характеризует правовую сторону функционирования электронных денег.

Правовой подход, рассматривающий функционирование электронных денег как совокупности правовых отношений, в соответствии с которым электронные деньги определяются как денежное обязательство эмитента, а в процессе обращения выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между электронными деньгами и дорожными чеками, векселями или беспроцентным займом.

Определение электронных денег как предоплаченного финансового продукта, которое содержится в вышеупомянутых Указаниях ЦБ РК и прослеживается в первом из рассмотренных определений Банка международных расчетов, характеризует экономическую сторону их функционирования, поэтому данный подход назовем экономическим.

Итак, существует три подхода к определению понятия «электронные деньги»: экономический, правовой и технологический. Однако все три подхода взаимосвязаны и характеризуют различные стороны электронных денег.

Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

1. представляет собой денежное обязательство эмитента;

2.выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

3.не требует использования при трансакции банковских счетов;

4.принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

5.информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт «а» отражает правовой подход к определению электронных денег, пункт «д»- технологический. Пункт «в» характеризует свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к счету, а пункт «г»- от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании.

Электронные деньги полностью моделируют реальные деньги. При этом, эмиссионная организация - эмитент - выпускает их электронные аналоги, называемые в разных системах по-разному (например, купоны). Далее, они покупаются пользователями, которые с их помощью оплачивают покупки, а затем продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, которая проверяется выпускающей структурой перед погашением.

Одна из особенностей физических денег - их анонимность, то есть на них не указано, кто и когда их использовал. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронную наличность так, чтобы нельзя было определить связь между ним и деньгами. Это осуществляется с помощью схемы слепых подписей.

Стоит еще отметить, что при использовании электронных денег отпадает необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед их использованием. Покупатель заранее обменивает реальные деньги на электронные. Хранение наличности у клиента может осуществляться двумя способами, что определяется используемой системой:

- на жестком диске компьютера.

- на смарт-картах.

Разные системы предлагают разные схемы обмена. Некоторые открывают специальные счета, на которые перечисляются средства со счета покупателя в обмен на электронные купюры. Некоторые банки могут сами эмитировать электронную наличность. При этом она эмитируется только по запросу клиента с последующим ее перечислением на компьютер или карту этого клиента и снятием денежного эквивалента с его счета. При реализации же слепой подписи покупатель сам создает электронные купюры, пересылает их в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту. Наряду с удобствами такого хранения, у него имеются и недостатки. Порча диска или смарт-карты оборачивается невозвратимой потерей электронных денег.

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку. Деньги предъявляются эмитенту, который проверяет их подлинность. В случае подлинности электронных купюр счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю отгружается товар или оказывается услуга.

Электронные деньги являются следующей ступенью их развития как средства платежа. Первым этапом развития электронных денег (1960-1980-е годы) стало внедрение в обращение магнитных кредитных дебетовых карт, а также широкое использование электронной системы платежей.

Вторым этапом (1990-2000-е годы) стало внедрение в обращение смарт-карт или «карт с хранимой суммой». В настоящее время большинство западных исследователей рассматривает смарт-карты в качестве одного из элементов электронных денег. В то же время смарт-карты являются одним из инструментов электронных денег, так называемым «продуктом-ключом».

За эти годы магнитные карты и смарт-карты не заменили наличные деньги, а лишь дали их обладателям возможность более эффективно распоряжаться своими счетами в банках. Несмотря на то, что современные системы безналичных расчетов с помощью карт обладают массой очевидных преимуществ (снижение издержек обращение, безопасность, удобство использования, дополнительные льготы и т.д.), наличные деньги окончательно не исчезают из оборота и, более того, в последние годы не наблюдается тенденции к сокращению их доли в мировом обороте (на долю наличных денег сейчас приходится около 10-20% от общей денежной массы).

Это происходит потому, что наличные расчеты, со своей стороны, обладают рядом положительных, с точки зрения плательщика, свойств: во-первых, возможностью безусловного и неограниченного распоряжения своими средствами, во-вторых, большей, по сравнению с системами электронных расчетов, оперативностью, в-третьих, что особенно важно, анонимностью. Поэтому основной смысл внедрения в обращение электронных денег заключается в совмещении преимуществ наличного и электронного оборота денежной массы. Третий этап развития электронной денежной формы (2000-2010-е годы) характеризуется появлением новых видов электронных денег - «сетевых денег», которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или «он-лайн» в компьютерных сетях. Эти платежи возможны благодаря специально разработанному программному обеспечению.

3.2 Виды электронных денег

Обычно выделяют два вида электронных денег: на базе карт (card-based) и на базе сетей (network-based). В первую группу входят пластиковые карты со встроенным микропроцессором, на который записан эквивалент денежной стоимости, заранее оплаченной эмитенту, которым может являться как банк, так и небанковская организация. Наиболее известный пример электронных денег на базе карт, эмитированных банковскими организациями карты Mondex. С помощью специального электронного бумажника можно проверить остаток на карте и перевести денежную стоимость на другую карту, а с помощью специальной приставки - послать по телефону и т.д. Другая широко распространенная система VisaCash. Во многих странах существуют свои системы электронных платежей на базе смарт-карт.

В настоящее время смарт-карты, выпущенные небанковскими организациями и позволяющие осуществлять платежные операции, достаточно широко распространены. Это телефонные, транспортные, медицинские и другие карточки. Однако большинство из них являются одноцелевыми, то есть позволяющими оплачивать услуги (товары) только в пользу одной компании. Как только появляется возможность расплатиться, например, телефонной карточкой (как это сделали некоторые телефонные компании Японии) или карточкой городского транспорта (как это практикуется в Нью-Йорке) за товары или услуги других компаний, например, в супермаркете, такой платежный инструмент переходит в разряд электронных денег.

Во многих странах успешно развиваются системы электронных денег на базе сетей (была разработана Д. Чоумом), которая стала реально осуществимой с развитием криптографических алгоритмов шифрования с открытым ключом и слепой подписи. Из наиболее известных систем сетевых денег (network money) следует отметить CyberCash,DigiCash, FirstVirtual.

Для проведения платежей с использованием сетевых денег, необходимо установить специальное программное обеспечение, обычно бесплатное. Сетевые деньги используются, как правило, для платежей в Интернет-магазинах, виртуальных казино и биржах, а также для оплаты других товаров и услуг, заказ которых происходит через Интернет. Если ликвидность электронных денег, эмитированных частной компанией, не поддерживается государством, то опасения со стороны государственных органов о стабильности денежной системы совершенно напрасны - ведь не беспокоятся американские власти о том, что валюта какой-нибудь маленькой банановой республики вдруг появится у них в обращении и повлияет на размеры денежной массы. Более того, сейчас уже ясно, что экспансия доллара в Россию привела не к ослаблению, а усилению национальной валюты и укреплению денежного обращения. Наоборот, всеобщая долларизация - результат и показатель слабости национальной валюты и сейчас мы видим, что по мере укрепления рубля доллар все больше вытесняется из обращения. т.е., для сильной валюты

Потому стоит рассматривать электронные деньги как дополнение к реальным деньгам, либо как еще один инструмент осуществления торговых операций в Internet, дополняющий карточки.

Электронные деньги не увеличивают массу денег, но очевидным образом увеличивают скорость обращения - ведь это, прежде всего средство ускорения и обеспечения операций там, где использование обычных денег либо неудобно, либо вообще неприменимо. Поэтому, некоторое увеличение инфляции за счет ускорения обращения возможно, однако, очевидно, что в целом это процесс положительный, ведь нельзя признать за благо сдерживание инфляции за счет того, что часть денежной массы не может быть использована, так как всегда находится "в пути", а часть операций не проводится, так как осуществлять их, используя существующие формы денежного обращения, неудобно или вовсе невозможно.

Очевидные проблемы с использованием электронных денег могут возникать с их ликвидностью, выраженной в стоимости в реальных деньгах и с обязательствами, накладываемыми на эмитента - аналогично проблемам с использованием ценных бумаг. Отсюда следует, что данная сфера деятельности будет нуждаться в регулировании, возможно аналогичном существующему на рынке ценных бумаг. Поскольку, как правило, практика появления новых финансовых инструментов идет впереди, а соответствующее регулирование создается потом, то, вероятно, не удастся избежать как минимум локальных катаклизмов, связанных с взлетами и падениями курсов запущенных в оборот электронных денег.

Такой контроль отсутствует во многих цивилизованных странах, а в остальных явно видна тенденция к его либерализации. Развитие финансовых операций в Internet приведет к ускорению этого процесса и полной ликвидации такого контроля, по крайней мере, в сфере розничных операций.

Суть идеи Чоума состояла в так называемой системе "слепой" цифровой подписи, когда подписывающий информацию видит ее лишь в части ему необходимой, но своей цифровой подписью заверяет подлинность всей информации: эмитент видит достоинство купюр, но не знает их серийных номеров, которые знает только их владелец.

При этом математически точно доказывается, что такой "слепой" подписью гарантируется подлинность всего содержимого купюры с той же надежностью, что и обычной цифровой подписью, которая стала за последние годы одним из самых популярных средств подтверждения подлинности электронных документов. Систем слепой подписи за прошедшие 25 лет было изобретено немного. Наиболее известные из них запатентованы самим Дэвидом Чоумом. Сейчас он возглавляет голландскую компанию DigiCash которая реализует около двух десятков конкретных пилотных проектов в области электронных денег для западноевропейских и американских банков и финансовых компаний.

Основываясь на своем ноу-хау в области однонаправленных функций, то есть функций, гарантирующих невозможность восстановления индивидуального ключа подписывания по общедоступному ключу проверки подписи, мы разработали свою собственную схему "слепой" подписи, которая обеспечивает при "эмиссии электронных денег" тот же уровень надежности, что и схема Чоума, но может быть реализована значительно эффективней и компактней за счет более полного использования возможностей процессора. Это позволяет реализовывать системы оборота электронных денег эквивалентные наиболее стойкому из известных алгоритмов, не нарушая при этом чужих патентных прав, на распространенной сейчас в российских банках вычислительной технике .

...