Финансы населения как самая важная роль в финансовой системе страны

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Южно-Уральский государственный университет"

Институт "Экономика, торговля и технологии"

Кафедра "Бухгалтерский учет и финансы"

Реферат

по дисциплине "Финансы"

Финансы населения как самая важная роль в финансовой системе страны

Автор работы

Студент группы ИЭТТ- 210

Галеева Ю.Э.

2015 г.



Введение

Финансы населения имеют не только социальное значение - как слагаемые уровня жизни, но и как факторы, определяющие продолжительность самой жизни. Они весьма значимы, как элемент экономического подъема, который определяет емкость внутреннего рынка. Емкий внутренний рынок, обеспеченный платежеспособным спросом является мощнейшим стимулом поддержки отечественного производителя.

Низкий уровень доходов, и, как следствие, низкая покупательная способность основной массы населения, денежный потенциал которого частично отвлекается на покупку импортных товаров, есть одна из основных причин стагнации экономики России.

Очевидно, что для оживления экономики необходимо формирование платежеспособного спроса через увеличение части доходов населения в общей сумме доходов общества - ВВП. В основном, для реанимации внутреннего рынка и поддержки отечественного производителя стратегически важно повышать доходы наиболее бедной и средней части населения. Увеличение и, конечно, своевременная выплата зарплаты, пенсий, стипендий и других социальных выплат, является необходимым для подъема экономики.

В работе будут рассмотрены следующие аспекты, характеризующие проблематику финансов населения:

1) источники денежных средств граждан;

2) налогообложение граждан;

3) финансовая защита граждан: страхование и пенсионные фонды

Задачами данной работы являются:

1. Определить сущность финансов населения России.

2. Раскрыть и проанализировать формирование финансовой защиты граждан

3. Выявить принципы налогообложения граждан.

4. Рассмотреть проблемы организации финансов граждан РФ на современном этапе.

Данная тема интересна мне не только как будущему экономисту, но и как члену одного из домохозяйств. В пределах реферата невозможно рассмотреть все критерии, касающиеся данной темы, но обозначение, на мой взгляд, основных проблем поможет понять всю сложность ситуации сложившейся с финансами населения.



1. Сущность и функции финансов населения

Финансы населения, как и финансы в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов общества и их воспроизводства. На уровне отдельной семьи они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов хозяйствующих субъектов, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

В экономической литературе под финансами населения понимаются финансы домашних хозяйств и финансы семьи, рассматривая их, как аналогичный им термин, в качестве экономических субъектов, от результатов деятельности которых зависит не только благосостояние этих хозяйственных единиц в отдельности, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается особый тип хозяйства, который ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет. В отличие от семьи домашние хозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

Сущность финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительной функции.

Функция обеспечения жизненных потребностей семьи создает реальные условия существования членов данной семьи. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко. В условиях товарно-денежных отношений произошло расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи, рост денежных средств населения, возникновение денежного фонда -- семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов населения охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения при этом включают:

- отношения со звеньями финансовой системы (государственными финансами -- бюджетами и внебюджетными фондами и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т. п.;

- отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды.

Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции финансов населения взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

При взаимодействии финансов населения с государственными финансами (бюджетами -- федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и с финансами хозяйствующих субъектов разных форм собственности, а также с финансовым рынком между ними возникают непрерывные денежные потоки -- одно-, двух- и многосторонние. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в бюджеты и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем население получает от государства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги и в натуральной форме.

Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором -- предприятиями, организациями, компаниями, получая от них товары, услуги, одновременно возвращая им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

Финансовые ресурсы населения -- это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

В состав финансовых ресурсов населения включаются:

- собственные средства, т. е. заработанные каждым членом семьи -- зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

- средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

- средства, поступившие в порядке перераспределения, -- пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансовые ресурсы населения выступают в виде двух обособленных денежных фондов:

1) фонда потребления, предназначенного для удовлетворения личных потребностей данного коллектива -- семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

2) фонда сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности семьи с финансовыми возможностями, а также контролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства -- это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т. п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение разных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

- совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т. д.);

- накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

- через налоговую систему -- домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и другие обязательные отчисления;

- через оплату труда работников в государственном секторе;

- через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

- через государственное ценообразование.

В действительности перед семьей постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. В связи с этим появляется необходимость для каждой семьи рационально планировать и использовать доходы, не допуская отрицательных показателей. В домашнем хозяйстве очень подробно изображена модель упрощенного финансового планирования.



2. Баланс доходов и расходов населения

2.1 Денежные доходы населения и их состав

Денежные доходы населения -- это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов общества. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т. е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства, однако в современном обществе из-за провала экономических реформ и резкого социального расслоения населения денежные доходы у определенных его категорий находятся на крайне низком уровне, чтобы поддержать их жизненные силы.

На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е гг. оказали серьезное влияние такие факторы социально-экономического характера, как:

- глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений;

- инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х гг. носила гиперинфляционную форму;

- задержка выплаты зарплаты (особенно работникам бюджетной сферы), государственных пенсий, пособий;

- многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты.

Реальные денежные доходы населения в 2009-2014 гг. хотя и возрастали более высокими темпами, чем промышленное производство, однако их уровень в 2014 г. еще не достигал уровня докризисного 1997 г. В то время, как известно, их уровень в 1997 г. был вдвое ниже уровня 1990 г.

Денежные доходы населения формируются за счет следующих источников:

- оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т. п.;

- доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам: арендная плата, доходы от реализации имущества и др.;

- государственные социальные выплаты - пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

Соотношения между указанными тремя источникам доходов зависят от социального состава конкретной семьи, например работающая супружеская пара без детей и супруги-пенсионеры. Естественно, в первой из них основным источником доходов будет оплата труда, а во второй -- социальные выплаты.

На структуру доходов семей оказывает влияние место проживания -- город или село. Материалы Росстата о выборочных обследованиях бюджетов домохозяйств свидетельствуют, что в структуре доходов городского населения более 90% приходится на денежные доходы, в то время как в сельской местности почти треть приходится на натуральные поступления (в стоимостном выражении).

Главными источниками натуральных поступлений являются производимые в подсобных хозяйствах продукты или произведенные для собственного потребления на приусадебных участках, а также полученные семьями от работодателей или государства товарно-материальные ценности.

В практике анализа и планирования денежные доходы населения классифицируют не только в зависимости от источника их поступления, но и в зависимости от равномерности и надежности поступления.

В зависимости от равномерности поступления различают доходы:

- регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

- периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

- случайные и разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

В зависимости от надежности поступления различают доходы:

- гарантированные (пенсии, доходы по госзаймам);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Основное место в доходах населения занимают оплата труда (включая предпринимательскую деятельность) и государственные социальные выплаты. На них приходится более 90% всех доходов.

В условиях рыночных отношений государство воздействует на их уровень с помощью законодательных актов и через налоговый механизм.

В целях регулирования уровня оплаты труда и социальной защиты населения еще в декабре 1991 г. был принят Закон "О минимальном размере оплаты труда" (МРОТ) в размере 200 руб. в месяц. За период с 1991 г. по настоящее время МРОТ десятки раз изменялся, стремясь оградить минимальную оплату от обесценения из-за инфляции. Однако, несмотря на изменения, он отстает от темпов инфляции и не соответствует реальному содержанию российской денежной единицы. С 1 мая 2006 г. МРОТ был установлен в размере 1100 руб. в месяц, что естественно мало, так как размер потребительской корзины составляет 3600.

Согласно указанному Закону, предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют права платить работникам меньше установленного минимума.

Понятие "прожиточный минимум" введено Федеральным законом от 24 октября 1997 г. № 134-ФЗ "О прожиточном минимуме в Российской Федерации".

Прожиточный минимум -- это стоимость потребительской корзины плюс обязательные платежи и сборы (транспорт, квартплата). Так называемая потребительская корзина включает в себя минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

Прожиточный минимум определяется для основных социально-демографических групп населения: трудоспособные, пенсионеры, дети, а также в среднем на душу населения.

Потребительская корзина составляется тоже для трех основных групп населения в целом по стране и по регионам не реже одного раза в пять лет на основе рекомендаций ученых и медиков с участием объединений профсоюзов. Общероссийская потребительская корзина устанавливается Федеральным законом, региональные -- законами субъектов РФ.

Величина прожиточного минимума на душу населения и по группам населения в целом по стране и в регионах определяется исходя из потребительской корзины и данных Росстата об уровне потребительских цен на товары и услуги и расходов по обязательным платежам и сборам. Среднероссийские показатели устанавливаются Правительством РФ, региональные -- органами исполнительной власти субъектов РФ. На всех уровнях прожиточный минимум определяется ежеквартально до 30-го числа следующего за окончанием квартала месяца, т. е. 30 января, 30 апреля, 30 июля и 30 октября.

Прожиточный минимум необходим и используется:

- во-первых, для оценки уровня жизни населения при разработке федеральных и региональных социальных программ;

- во-вторых, для обоснования минимального размера оплаты труда и минимальной пенсии по старости, а также для определения размеров стипендий, пособий и других социальных выплат, для оказания государственной социальной помощи малоимущим.

В соответствии с действующим законодательством, если среднедушевой доход семьи (или одинокого человека) ниже величины прожиточного минимума, установленного в конкретном субъекте РФ, то такая семья (гражданин) считается малоимущей и имеет право на получение государственной социальной помощи.

Пенсионной системой в России охвачено 38,2 млн престарелых, инвалидов, членов семей, потерявших кормильца. Идет процесс ухудшения демографической ситуации. На конец 2003 г. соотношение работающих и пенсионеров составляло 2,1:1, а к 2013 г., по некоторым прогнозам, это соотношение может достигнуть 1:1 (в то время как в развитых странах 2,2--2,4:1). На 1 января 2005 г. средний размер месячных пенсий с учетом компенсационных выплат составил 1943 руб., что равно 77,5% величины прожиточного минимума.

В результате реформирования экономики в нашей стране, по выражению акад. РАН Д. С. Львова, возникли две России, не похожие друг на друга. Один ее образ -- это богатое государство, успешно возводящее капиталистическое общество благоденствия. Другой -- бедная страна со множеством жгучих социальных и экономических проблем.

В России богатой 15% ее населения аккумулирует в своих руках 85% всех сбережений банковской системы, 57% домашних доходов, 92% доходов от собственности и 96% расходом на покупку валюты. В России бедной 85% населения имеет лишь 8% доходов от собственности и 15% всех сбережений

В России среди населения появилась значительная доли бедняков с низким уровнем денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей -- в жилье, питании, одеж де, услугах. Показателем бедности в экономической литера туре признан удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России он составлял, как отмечалось на конец 2003 г. 20,6% от общей численности населения.

Обследования бюджетов домохозяйств свидетельствуют, что доля бедных выше среднего в сельской местности. Крайне бедны малоимущие семьи, воспитывающие трех и более детей.

В систему государственных минимальных социальных стандартов включались социальные стандарты в области опиаты труда, пенсионного обеспечения, образования, здравоохранения, культуры, социального обслуживания населения, жилищно-коммунального обслуживания. К сожалению, законопроект до сих пор не принят, а необходимость его принятия очень велика.

2.2 Денежные расходы населения и их состав

Расходы бюджета семей (домохозяйств) играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает тем самым спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Имеют также большое значение домохозяйства как субъекты предложения важнейших производственных ресурсов -- труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. В связи с сокращением общественного производства и инфляционным процессом перед значительной частью населения встала проблема выживания, В этих условиях ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках. Занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей выполняют различные платные услуги.

О заметной материальной поддержке домохозяйств свидетельствует относительно высокая доля продукции и услуг создаваемая семьями, в ВВП (в пределах 15% ВВП).

Данные показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возрастало, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимало до 2005 г. почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления.

Денежные расходы домохозяйства -- фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) по степени регулярности:

- постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

- регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

- разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования);

2) по степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду, медицину;

- второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т. п.);

- прочие расходы (остальные);

3) по целям использования:

- потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

- обязательные платежи и разнообразные взносы;

- накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

- покупка иностранной валюты;

- прирост денег на руках населения.

Структура расходов домохозяйств по целям использования за 2006-2014 гг. приведена в таблице (Прил. 2).

Из приведенных в таблице данных видно, что самыми заметные изменения за указанный период произошли в трех статьях: значительно возрос удельный вес в общих расход, обязательных платежей и разнообразных взносов, накоплений и сбережений; сократился удельный вес покупки иностранной валюты.

Покупка товаров и оплата услуг -- потребительские расходы, являющиеся главными, составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов домохозяйства в 2009 г. показывает что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю -- 44,8% из общей суммы расходов в 2989 руб. в сред нем на одного члена домохозяйства в месяц. Причем в городе эта доля составляла 42,2%, а в сельской местности -- 52,1%, В сельской местности домохозяйства на четверть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства, тогда как для города стоимость натуральных продуктов питания не превысила 5%. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе более 1/3 (35,4%), а на селе -- лишь 30,2%.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

В зависимости от социально-экономической категории домохозяйств потребительские расходы резко меняются. Десятипроцентная группа домашних хозяйств с наименьшими располагающими ресурсами в 2010 г. расходовала в месяц на одного члена 860 руб., из них 63,1% уходило на продовольствие и лишь 17,3% -- на непродовольственные товары. Иная картина складывалась у десятипроцентной группы домохозяйств с наивысшими располагающими ресурсами. Общие их расходы на одного члена составили 7325 руб. в месяц, причем только 33,3% тратилась на питание и 45,8% -- на промышленные товары.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека, которые могут тратить на потребление в месяц до 4090 руб., из них на питание -- 53,5% и на непродовольственные товары -- 26,3%. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. Домохозяйства, насчитывающие четырех человек, располагают на каждого 2760 руб.

У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений.

Уменьшение общих расходов на продовольственные то вары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств -- обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по coбственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионных фонды, благотворительные фонды и др.

Доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика и колеблется от 6 до 9%.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платя обязательные платежи, прежде всего это федеральные, региональные и местные налоги и сборы. К налогам, уплачиваемым населением, относятся: налог на доходы с физических лиц, налог на имущество, переходящее в наследство и с дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Кроме того, граждане уплачивают из своих доходов единый социальный налог.

Третья группа расходов -- сбережения и накопления домохозяйств, которые подверглись в 90-е гг. существенным колебаниям.

К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х гг. быстро обесценила все сбережения.

Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Финансовый кризис августа 1998 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства.

В 2002 г. накопления и сбережения домохозяйств распределялись следующим образом:

- преобладающая доля находилась во вкладах и ценных бумагах -- 59% всех накоплений и сбережений. Заметно возросло доверие населения к банкам и отечественной валюте после дефолта 1998 г.,

- около одной трети (31%) вложено в иностранную валюту. Главными покупателями иностранной валюты являются лица, пока не доверяющие банкам и национальной валюте, а также так называемые челноки, приобретающие инвалюту дня покупки товаров за рубежом и импорта их в Россию;

- на руках у населения находилось 10% денег от всех сбережений и накоплений, составляющих оборотную наличность и необходимых для удовлетворения жизненно необходимых потребностей, особенно в условиях постоянного колебания цен.

Распределение накоплений и сбережений в России среди населения крайне неравномерно. Та группа из них, которые имеют денежные доходы ниже прожиточного минимума (их ныне, как отмечалось, почти 30 млн чел.), вообще не имеет накоплений, и перед ней стоит главная задача - выживание.

Денежные накопления и сбережения, аккумулированные и банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы населения и способствует росту платежеспособного спроса на товары и услуги.

финансовый денежный семейный

Заключение

Собрав и обработав материал по данному реферату, я поняла, что в принципе государственные финансы ничем не отличаются от финансов семьи, разве что только масштабами. Однако, как и на уровне государства в семье финансовое планирование тоже создает определенные проблемы.

Для примера можно взять такую группу доходов как рисковый капитал. Да, если фортуна улыбнется, то и прибыль будет немалая. Но, а если нет? В этом вся и проблема. Рисковый капитал на то и рисковый, что от его использования может прийти доход, а может убыток.

Вообще рациональное планирование семейного бюджета вещь сложная и трудоемкая, не многие в данное время занимаются этим, считая что это лишняя и пустая трата времени. На самом деле они ошибаются, финансовое планирование, пусть даже на таком уровне, помогает грамотнее распределять финансовые средства, позволяет откладывать деньги на покупку дорогостоящих товаров, на отпуск. Да и расписывая расходы членов семьи сразу становится видно, какие затраты преобладают. Понятное дело, что у детей и подростков - развлечения; у людей среднего возраста - продукты питания, бытовая техника; люди пожилого же возраста откладывают деньги, стараясь их практически не тратить.

Финансы населения играют одну из самых важных ролей в финансовой системе страны, именно потому, что они являются "государством в государстве". На мой взгляд, если правильно распределять финансы внутри своей семьи и учиться правильно распоряжаться доставшимися материальными средствами, то и на уровне государства возможно рациональное использование финансовых ресурсов.



Библиографический список

1. Правовая система "Гарант"

2. Трудовой кодекс РФ

3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005. 4. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003.

5. Под ред. Романовского М.В., проф. О.В. Врублевской и проф. Б.М. Сабанти Финансы: Учебник для вузов. - М.: ЮРАЙТ, 2005.

6. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2006.

7. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: Юриспруденция, 2003.

8. Под ред. Поляка Г.Б. Финансы Денежное обращение Кредит: - М.: ЮНИТИ, 2004.

9. Галицкая С.В. Денежное обращение: Кредит; Финансы: Теория и российская практика: Учебное пособие для вузов М: Международные отношения, 2002г - 272 с.

10. Чернова Е.Г., Иванов В.В., Базулин Ю.В. и др. Финансы, деньги, кредит: Учебное пособие для вузов (под ред. Черновой Е.Г.) М: Проспект /ТК Велби 2004г. - 208 с.

11. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000. - 464с.: ил.

12. Камаев В.Д. и колл. авторов. Экономическая теория: Учебник/М.: Гуманитарный издательский центр Владос, 2001.-.640с.:ил.

13. Борисов Е.Ф., Петров А.А. Экономика: Справочник - М.: Финансы и статистика, 2004 - 400 с.

14. Деньги Кредит Банки под редакцией Е.Ф. Жукова Юнити М 2003

15. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Москва - Ростов-на-Дону "МарТ" 2004 год



Приложение 1

Сведения о численности пенсионеров и средних размерах их пенсий по состоянию на 1 марта 2009 года

Категории пенсионеров	Численность пенсионеров, тыс. человек на 1.03.2009	Средний размер пенсии, рублей на 1.03.2009
Всего пенсионеров	38650	4741
Получатели трудовых пенсий	35758	4842
из них:
по старости	30236	5104
по инвалидности	3839	3657
по случаю потери кормильца	1683	2841
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению	2892	3483
из них:
пенсии военнослужащих и их семей	64	4552
Социальные пенсии	2516	3260
Справочное:
Инвалиды вследствие военной травмы, получающие две пенсии	149	12257
Участники ВОВ, получающие две пенсии	344	12141
Вдовы военнослужащих, погибших в ВОВ, получающие две пенсии	37	9341
Родители погибших военнослужащих, получающие две пенсии	42	8566



Приложение 2

Структура денежных доходов и удельный вес расходов в денежных доходах населения (в процентах)

	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Денежные доходы - всего	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе:
доходы от предпринимательской деятельности	8,4	16,4	15,4	11,9	12,0	11,7	11,4	11,1	10,0
оплата труда1)	73,6	62,8	62,8	65,8	63,9	65,0	63,6	65,0	70,4
социальные выплаты	14,3	13,1	13,8	15,2	14,1	12,8	12,7	12,0	10,9
доходы от собственности	1,0	6,5	6,8	5,2	7,8	8,3	10,3	10,0	6,7
другие доходы	2,7	1,2	1,2	1,9	2,2	2,2	2,0	1,9	2,0
Денежные расходы и сбережения - всего	100	100	100	100	100	100	100	100	100
в том числе:
покупка товаров и оплата услуг	72,9	70,5	75,5	73,2	69,1	69,9	69,5	69,0	69,7
обязательные платежи и разнообразные взносы	8,1	5,6	7,8	8,6	8,3	9,1	10,1	10,5	12,5
приобретение недвижимости	0,1	0,1	1,2	1,8	2,0	2,3	2,6	3,3	3,3
прирост финансовых активов	18,9	23,8	15,5	16,4	20,6	18,7	17,8	17,2	14,5
из него прирост, уменьшение (-) денег на руках у населения	13,6	3,6	2,8	1,8	2,7	1,8	1,5	3,4	3,6

Размещено на Allbest.ru

...