Фінансово-кредитний механізм підтримки розвитку підприємництва

Размещено на http://www.allbest.ru/

Національна академія наук України

Інститут регіональних досліджень

УДК 334.722:336+336.77

Спеціальність: 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Фінансово-кредитний механізм підтримки розвитку підприємництва

Шевчук Олександра Миколаївна

Львів - 2009

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана у Львівській державній фінансовій академії Міністерства фінансів України.

Науковий керівник: доктор економічних наук, професор Буряк Петро Юрійович, ректор.

Офіційні опоненти:

- доктор економічних наук, професор Кузнєцова Анжела Ярославівна, Університет банківської справи Національного банку України (м. Київ), проректор з науково-організаційної роботи;

- кандидат економічних наук, доцент Борейко Володимир Іванович, Національний університет водного господарства та природокористування (м. Рівне), доцент кафедри фінансів і економіки природокористування.

Захист відбудеться "20" лютого 2009 р. о 1400 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 35.154.01 по захисту дисертацій на здобуття наукового ступеня кандидата наук в Інституті регіональних досліджень НАН України за адресою: 79026, м. Львів, вул. Козельницька, 4.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Інституту регіональних досліджень НАН України за адресою: 79026, м. Львів, вул. Козельницька, 4.

Автореферат розісланий "20" січня 2009 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат економічних наук, старший науковий співробітник Сторонянська І.З.

Анотація

Шевчук О.М. Фінансово-кредитний механізм підтримки розвитку підприємництва. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит. - Інститут регіональних досліджень НАН України, Львів, 2009.

Дисертаційну роботу присвячено проблемам формування нових та удосконалення діючих складових фінансово-кредитного механізму підтримки підприємництва. У роботі визначено сутність фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва та організаційно-економічні засади його ефективного функціонування.

Окреслено фінансові особливості розвитку підприємництва, обґрунтовано сучасні методичні та організаційні проблеми його дієвої фінансово-кредитної підтримки, уточнено понятійний апарат з досліджуваної проблематики.

Проведено аналіз зовнішніх факторів впливу на структуру фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва: фінансові, соціальні, політичні та макроекономічні, виходячи з потреби у забезпеченні сприятливих умов для підтримки розвитку певних видів діяльності у економіці адміністративно-територіальних одиниць, здійснено аналіз фінансового стану підприємств малого бізнесу, досліджено особливості забезпечення потреб цих підприємств у додаткових кредитних ресурсах.

Сформульовано методичні підходи та подано організаційну структуру фінансово - кредитного механізму підтримки малих підприємств в системі сприяння розвитку пріоритетних галузей економіки регіону (особливо у сфері виробництва промислових товарів), при застосуванні розширеного спектру надання банківських послуг та використання гарантій органів місцевого самоврядування в умовах нестабільної кон'юнктури ринку.

Ключові слова: фінансово-кредитний механізм підтримки розвитку підприємництва, фінансові методи, фінансові інструменти, фінансові індикатори, інформаційне забезпечення.

Аннотация

Шевчук А.Н. Финансово-кредитный механизм поддержки развития предпринимательства. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 - Деньги, финансы и кредит. - Институт региональных исследований НАН Украины, Львов, 2009.

Диссертационная работа посвящена проблеме формирования новых и совершенствования действующих составляющих финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства. В работе определена сущность финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства и организационно-экономические основы его эффективного функционирования.

В первом разделе "Теоретико-методические основы формирования финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства" изложено финансовые особенности развития предпринимательства, обосновано современные методические и организационные проблемы его деятельной финансово-кредитной поддержки, изложена сущность понятий "финансовые формы", "финансовые индикаторы", "финансовые инструменты", "финансовые индикаторы".

Во втором разделе "Аналитическая оценка развития малых предприятий региона "проведен анализ внешних факторов на структуру финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства: финансовые, социальные, политические и макроэкономические исходя из необходимости в обеспечении благоприятных условий развития отдельных видов деятельности в экономике административно-территориальных единиц, произведён анализ финансового состояния предприятий малого и среднего бизнеса, исследованы особенности обеспечения нужд этих предприятий в дополнительных кредитных ресурсах.

В третьем разделе работы "Усовершенствование финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства" обосновано методические подходы и предложена структура концептуальной модели финансово-кредитного механизма поддержки развития предпринимательства в системе способствования развития приоритетных отраслей на уровне региона. Обоснованы предложения использования расширенного спектра предложения банковских продуктов и использование гарантий региональных органов власти.

Ключевые слова: финансово-кредитный механизм поддержки развития предпринимательства, финансовые методы, финансовые инструменты, финансовые индикаторы, информационное обеспечение.

Annotation

Shevchyk O. The finance-credit mechanism or support of small bossiness development. - Manuscript.

The thesis for scientific degree of candidate of economic sciences in the speciality 08.00.08 - Money, finance and credit / Institute of regional researches NAS of Ukraine. - Lviv, 2009.

Dissertation paper covers the problems of formation of new and improvement of operating constituents of finance-credit mechanism of support of enterprise. In work certainly essence of finance-credit mechanism of support of development of enterprise and organizationally economic principles of his effective functioning.

Outlined financial features of development of enterprise, grounded modern methodical and organizational problems of his effective finance-credit support, a concept vehicle is specified from explored problems.

The analysis of external factors of influence on the structure of finance-credit mechanism of support of development of enterprise is conducted: financial, social, political and macroeconomic, coming from a necessity in providing of favorable terms for support of development of certain types of activity in the economy of administrative-territorial units, the analysis of the financial state of enterprises of small and middle business is carried out, the features of providing of necessities of these enterprises are explored in the additional resources of credits.

Methodical approaches are formulated and an organizational structure is given financially - credit mechanism of support of small and middle enterprises in the system of assistance development of industries of priorities of economy of region (especially in the field of producing manufactured goods), at application of the extended spectrum of providing bank services and use of guarantees of organs of local self-government in the conditions of the unstable state of affairs of market.

Keywords: finance-credit mechanism or support of small bossiness development, financial methods, financial instruments, financial indicators, information providing.

1. Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Реструктуризаційні зрушення в економіці України та її орієнтація на пріоритети світового ринку вимагають формування ефективного ринкового середовища, головним елементом якого виступає підприємництво. Поряд з цим, негативні тенденції в національній економіці, що склались у зв'язку із загостренням фінансової кризи, економічних і соціальних проблем, а також необхідність реалізації завдань нової економічної політики для забезпечення ефективного соціально-економічного розвитку регіонів, вимагають застосування економічних принципів в управлінні підприємництвом, що передбачає створення та використання високоефективних регуляторів, які адекватні ринковій економіці і національним особливостям розвитку. Саме тому, постала об'єктивна необхідність розробки організаційно-економічних засад формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва, спрямованого на розширення доступу малих та середніх підприємств до фінансово-кредитних ресурсів.

Проблемам фінансового забезпечення підприємницького сектора економіки присвячено багато праць таких провідних вітчизняних та іноземних науковців, як І.В. Алєксєєв, Ю.М. Бажал, Є.В. Балацький, В.І. Борейко, П.Ю. Буряк, А.В. Бусигін, Л. Вальсар, З.С. Варналій, Ф. Гайєк, В. Зомбарт, Д. Кларк, М.А. Козоріз, Р. Кроуз, М.І. Крупка, А.Я. Кузнєцова, М.В. Римар, С.К. Реверчук, Т.С. Смовженко, В. Савченко, Ж. Сей, Дж. Шекель та інших.

Незважаючи на значну кількість досліджень у цій сфері, слід звернути увагу на недостатність наукового опрацювання економічних питань, які стосуються побудови фінансово-кредитних відносин, що виникають з приводу використання фінансових ресурсів банківського сектора суб'єктами підприємництва. Тому основним завданням реформування їх взаємовідносин є створення фінансово-кредитного підґрунтя для активізації інноваційних процесів у підприємницькій сфері та забезпечення її ефективного розвитку в цілому.

Актуальність та необхідність розв'язання вище зазначених проблем зумовила необхідність їх комплексного розгляду та вивчення організаційно-економічних засад формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємств малого бізнесу на загальнодержавних та регіональних рівнях, сприяла вибору теми, визначила мету і завдання дисертаційної роботи, її структуру та зміст.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дослідження автора відповідають науковому напряму досліджень кафедри обліку і аудиту Львівської державної фінансової академії "Стан та шляхи вдосконалення обліку, аналізу та аудиту на підприємствах різних форм власності"(номер державної реєстрації №0106U005417), в межах якої на основі проведеного аналізу узагальнено потреби малих підприємств в залученні кредитних ресурсів.

Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є розробка організаційно-економічних засад формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва на макро- та мезорівнях.

Для досягнення визначеної мети у дисертаційній роботі поставлені такі основні завдання:

- розкрити сутність та економічне значення фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва;

- здійснити аналітичну оцінку фінансового стану підприємств малого бізнесу Львівського регіону та узагальнити практику використання ними кредитних ресурсів;

- обґрунтувати необхідність і потребу формування фінансово-кредитного механізму та вдосконалення банківських послуг в системі підтримки розвитку підприємництва;

- розробити організаційну структуру фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва, що передбачає впровадження інтегрованої системи обробки інформації для забезпечення його ефективного функціонування;

- удосконалити методи фінансово-кредитної підтримки малого підприємництва;

- запропонувати організаційну модель інформаційного забезпечення функціонування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва на регіональному рівні.

Об'єктом дослідження є процеси фінансово-кредитного забезпечення розвитку підприємництва у Львівській області.

Предметом дослідження є організаційно-економічні засади формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва.

Методи дослідження. В основу дослідження покладені теорії ринкової економіки, теорії фінансів, грошей і грошового обігу, сучасні концепції інноваційного розвитку, наукові публікації вітчизняних та зарубіжних вчених з проблем розвитку підприємництва.

Для досягнення поставленої у дисертаційній роботі використано наступні методи наукового дослідження: метод логічного узагальнення - при визначенні особливостей підприємств малого бізнесу, як незмінного елемента ринкової економіки, - параграф 1.1, 1.2; методи економіко-статистичного аналізу - при дослідженні фінансового стану вітчизняних підприємств малого бізнесу та визначенні їх потреб у кредитних ресурсах, - параграф 2.1, 2.2; соціологічного опитування - при дослідженні впливу існуючого законодавства на розвиток підприємництва в сфері малого бізнесу, - параграф 1.2, 2.1; узагальнення та системного підходу - при розробці організаційно-економічних засад фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва шляхом створення оптимальних умов для їх розвитку, - параграф 1.3, 3.1, 3.2, 3.3.

Інформаційну базу дослідження складають закони України, Бюджетний кодекс, Постанови Верховної Ради, нормативно-правові акти Кабінету Міністрів України, матеріали сесій Львівської міської та обласної рад щодо регулювання розвитку підприємництва, статистичні дані Головного управління статистики у Львівській області, економічні огляди, доповіді, інформаційні матеріали опубліковані у періодичних виданнях, монографії та науково-аналітичні статті вітчизняних та зарубіжних авторів.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в обґрунтуванні й розробленні таких теоретичних положень, методичних підходів:

вперше:

- обґрунтовано та розроблено організаційну структуру функціонування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва на основі впровадження моделі інформаційного забезпечення суб'єктів фінансово-кредитних відносин у регіоні, що дає можливість ефективно впливати на процеси розвитку підприємництва, спростити процедуру отримання банківських кредитів та зменшити ризики неповернення наданих кредитних ресурсів;

отримали подальший розвиток:

- напрямки застосування скорингових моделей при довгостроковому кредитуванні, що на відміну від існуючих технологій фінансування базується на оцінці реальної можливості одержання суб'єктами підприємництва прибутку та дозволить розширити їх доступ до кредитних ресурсів фінансово-кредитних установ;

удосконалено:

- - форми непрямої фінансової підтримки малого підприємництва органами місцевого самоврядування шляхом використання гарантій повернення коштів за позиками наданими банківськими установами;

- - систему індикаторів оцінки дієвості фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва та ефективності фінансово-кредитних відносин між учасниками процесу.

Практичне значення одержаних результатів. Практична цінність проведеного дослідження полягає в тому, що одержані результати і розроблені рекомендації, які стосуються економічних засад формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку малого підприємництва у регіоні, дають можливість приймати рішення щодо підвищення ефективності використання фінансових ресурсів банківського сектору малими підприємствами на регіональному рівні.

Основні результати дисертаційного дослідження використані Головним управлінням економіки Львівської обласної державної адміністрації при розробці щорічної Програми соціально-економічного та культурного розвитку Львівської області та Регіональної програми розвитку малого підприємництва у Львівській області на 2007-2008 роки, а також при проведенні регіональних нарад, семінарів, круглих столів, що організовувались облдержадміністрацією з проблем розвитку підприємницької діяльності (довідка №2-31-1294 від 20.05.2008р.), при розробці бізнес-плану розширення виробничих потужностей ТзОВ Компанії "ВЕЕМ - Металавтопром" (довідка №125 від 25.04.2008 р), при розробці стратегії кредитування підприємницьких структур малого бізнесу Львівського відділення №1 КБ "Українська фінансова група" - ТОВ (довідка №57 від 15.05.2008 р.) та при розробці методики оцінки кредитоспроможності малого підприємництва ЗАТ КБ"Приват Банком" (довідка №Х.12 від 26.03.2008р.);

Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, викладені у дисертації, отримані автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, в роботі використано лише ті ідеї та положення, які є результатом особистої роботи здобувача. Конкретний внесок здобувача у ці праці вказаний в авторефераті у переліку основних публікацій за темою дисертації.

Апробація результатів дослідження. Результати наукових досліджень дисертанта пройшли апробацію і одержали позитивну оцінку на Міжвузівській студентсько-аспірантській конференції "Перспективні напрямки реформування фінансової системи України" (12 травня 2004 р., м. Львів), Міжнародній науково-практичній конференції "Проблеми розвитку фінансової системи України в умовах євроінтеграції" (19-20 жовтня 2007 р., м. Львів), Міжнародній науково-практичній конференції "Проблеми інтеграції науково-освітнього інтелектуального потенціалу в державотворчому процесі" (16-20 жовтня 2007 р., м. Тернопіль) та щорічних звітних науково-практичних конференціях викладачів і аспірантів Львівської державної фінансової академії.

Публікації. Результати проведеного дослідження, теоретичні та методологічні положення, практичні здобутки висвітлені у восьми публікаціях (п'ять статей у фахових наукових виданнях України, дві статті у збірниках матеріалів конференцій, одна стаття у збірнику наукових праць). Загальний обсяг публікацій складає 1.97 д.а., з них особисто автору належить 1.95 д.а.

Структура і обсяг дисертації. Дисертація складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел з 145 найменувань та додатків на 8 сторінках. Аналітично-цифровий матеріал представлений на 12 рисунках та у 18 таблицях. Загальний обсяг роботи становить 190 сторінок комп'ютерного тексту.

2. Основний зміст дисертації

У вступі обґрунтовано актуальність теми, проаналізовано стан і ступінь опрацювання в сучасній науці проблеми формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва, визначено мету, завдання, об'єкт, предмет та методи дослідження, сформульовано практичне і теоретичне значення дисертаційної роботи, наукову новизну, ступінь апробації одержаних результатів.

У першому розділі "Теоретико-методологічні засади формування фінансово - кредитного механізму розвитку підприємництва" досліджено сутність та фінансові особливості розвитку підприємництва, обґрунтовано сучасні методичні та організаційні проблеми дієвої фінансово-кредитної підтримки, уточнено понятійний апарат з досліджуваної проблематики.

Здійснене узагальнення науково-методичних підходів до трактування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва дає змогу стверджувати, що в літературі існує певна невизначеність щодо понять "фінансовий" та "фінансово-кредитний" механізм підтримки розвитку підприємництва. Це зумовлено, зокрема, відсутністю усталеної термінології та узагальнюючих показників оцінки ефективності функціонування цих механізмів. На підставі виділення низки істотних ознак фінансів та кредиту, а також їх порівняння щодо сфери впливу, автором зроблено висновок, що фінансово-кредитний механізм є складовою фінансового механізму та володіє рядом особливостей. Зважаючи на те, що ефективне функціонування будь-якого механізму забезпечується внаслідок "вдалого" вибору методів та інструментів впливу, то пізнання способу дії кожного механізму залежить від рівня, на якому він розглядається (макро-, мезо-, мікрорівень) і від властивостей об'єкта, на який спрямовується дія механізму.

Як засвідчили результати досліджень, на сьогоднішній день лінійний зв'язок поміж елементами фінансово-кредитного механізму при його трактуванні як системи втратив свою актуальність. У зв'язку з мінливістю ринкового середовища, зважаючи на політичну, економічну і соціальну ситуацію в країні, необхідним є формування якісно нових зв'язків, які дають можливість відразу реагувати на ці зміни і діяти згідно чинних правових норм.

Необхідною рисою ефективного функціонування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва визнано взаємодію його складових: методів, інструментів, форм та важелів впливу на формування відносин, які виникають з приводу забезпечення фінансово-кредитними ресурсами ефективного функціонування та розвитку суб'єктів підприємництва. Важливим чинником забезпечення дієвості даного механізму є скоординована діяльність організаційних структур та врахування факторів зовнішнього середовища, які формують інституційне забезпечення роботи всіх учасників фінансово-кредитних відносин.

В межах проблем макроекономічного масштабу, що передбачають євроінтеграцію і обов'язкові реструктуризаційні перетворення, формування фінансово-кредитного механізму спрямоване на удосконалення нормативно-правової бази фінансово-кредитних відносин за участю суб'єктів підприємницької діяльності з метою спрощення процедури їх фінансування та створення спеціальних структур, що трактуються у роботі, як універсальні структури, які матимуть можливість надавати всі послуги фінансового характеру у сферах банківської, страхової та інвестиційної діяльності.

На думку автора, для функціонування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва на рівні регіону визначальним є організаційне забезпечення процесів, яке передбачає взаємодію органів місцевого самоврядування, фінансово-кредитних установ та суб'єктів підприємництва. Зважаючи на те, що більшість підприємств малого бізнесу є платниками єдиного податку, який є одним з основних джерел наповнення місцевих бюджетів, саме органи місцевого самоврядування повинні виступити координатором організування взаємовідносин.

Дослідження масштабів і динаміки розвитку підприємництва в Україні дозволяють стверджувати, що вони недостатньою мірою відповідають інтересам реформування її економіки. Це зумовлено несприятливими наявними організаційно-економічними та правовими умовами функціонування підприємництва в країні. На підставі вищенаведеного зроблено висновок, що діюча система регуляторів в Україні вимагає удосконалення, формування та створення якісно нових механізмів підтримки розвитку малих підприємств, оскільки базується на малоефективних методах та інструментах впливу. Тому розробка якісно нового фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва на сучасному етапі розвитку України розглядається автором, як один із шляхів забезпечення її сталого розвитку. фінансовий бізнес кредитний банківський

У другому розділі "Аналітична оцінка розвитку малих підприємств регіону" охарактеризовано зовнішні фактори впливу на структуру фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва, виходячи з потреби у забезпеченні сприятливих умов для підтримки розвитку певних видів діяльності у економіці адміністративно-територіальних одиниць, здійснено аналіз фінансового стану підприємств малого бізнесу у Львівській області.

Дослідження показали, що у 2007 році Львівська область за кількістю малих підприємств посідала п'яте місце в Україні, а за обсягом виробленої продукції - шосте місце в загальному рейтингу. Однак, фінансовий результат від звичайної діяльності малих підприємств до оподаткування (сальдо) був негативним, при чому у порівнянні з попереднім роком збільшився із 49,5 млн. грн. у 2006 р. до 69.3 млн. грн. у 2007 р., що свідчить про неефективну діяльність цих суб'єктів та дозволяє стверджувати про необхідність покращення організаційно-економічних умов їх функціонування.

Незважаючи на збільшення кількості малих підприємств за період 2005-2007 рр. і зростання обсягів виготовленої ними продукції (рис. 1), малий бізнес на Львівщині не є домінуючим у формуванні економічного потенціалу регіону. Так, обсяг виробленої продукції (робіт, послуг) цими підприємствами становив лише 7,4% у загальному обсязі за 2007 рік.

Рис. 1. Динаміка кількості та виготовлення продукції малих підприємств Львівської області, %*

* - згідно даних Головного управління статистики у Львівській області

Аналіз майна малих підприємств, який представлено в таблиці 1, свідчить, що валюта балансу малих підприємств Львівщини щорічно збільшувалась протягом досліджуваного періоду і в цілому баланс підприємств малого бізнесу можна віднести до позитивного. Одним з основних чинників збільшення величини майна цих підприємств стало зростання вартості їх необоротних і оборотних активів. Необоротні активи у 2007 р. склали 64.7% всього майна малих підприємств. Однак, частка необоротних активів у структурі майна постійно зменшується, що пов'язано, на жаль, не з ліквідацією чи списанням ними з балансу фізично та морально застарілої техніки і обладнання, а із екстенсивним розвитком цих підприємств. Те, що надто велику частку (98%) усього майна досліджуваних підприємств складають лише основні засоби 1-ї групи, дозволяє говорити про низьку інноваційну активність підприємств, що працюють у промисловому секторі економіки, капіталізацію їх господарських коштів, що не передбачає збільшення виробничих можливостей промислових малих підприємств області, а також необґрунтований розвиток торговельних підприємств.

Окрім того, спостерігається тенденція до збільшення оборотних активів малих підприємств Львівської області, проте їх частка у структурі майна цих підприємств зменшується. Це, насамперед, пов'язано із одночасним збільшенням вартості оборотних активів та дебіторської заборгованості, яка складає основну частину оборотного капіталу (51,03%), при чому її частка у структурі оборотних активів збільшується.

Таблиця 1

Загальна оцінка складу майна малих підприємств Львівщини, тис. грн.*

- малим підприємствам - спростити та скоротити у часі процедуру отримання кредитних ресурсів,

- фінансово-кредитним установам - отримувати достовірну інформацію про діяльність суб'єктів підприємництва, що у перспективі зменшить фінансовий ризик установ, які займаються їх кредитуванням,

- органам місцевого самоврядування - покращити підприємницьке середовище в регіоні шляхом оперативного використання регуляторних інструментів (ліцензування, патентування).

Особливу увагу в дисертаційній роботі приділено визначенню напрямків удосконалення послуг та методів роботи фінансово-кредитних установ із малими підприємствами. Зокрема, автором доведено, що при формуванні стратегії розробки і пропозиції нових банківських послуг для суб'єктів підприємницької діяльності, комерційні банки повинні виходити з фундаментальних концепцій маркетингу: диференціації послуг і сегментації ринку. Продуктова політика банку по відношенню до клієнтів, що працюють у сфері малого бізнесу повинна спрямовуватись на системний аналіз ринку банківських продуктів, інструментів і послуг. За результатами такого аналізу може бути сформована система позиціювання, що визначає основні напрямки діяльності банку на даному ринку, і система пакетування послуг для потенційних клієнтів.

Однією з головних проблем, з якою стикаються фінансово-кредитні установи при виході на ринок кредитування приватних підприємців, що займаються малим бізнесом, є ризик неповернення кредиту. Для уникнення такої ситуації для оцінки кредитоспроможності потенційних клієнтів, які працюють у сфері малого підприємництва, запропоновано застосовувати скорингові моделі.

Запропоновані шляхи удосконалення фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва дозволять сформувати дієву систему методів та інструментів впливу на процеси фінансово-кредитного забезпечення розвитку малого бізнесу в регіоні та забезпечити взаємодію усіх учасників фінансово-кредитних відносин.

Висновки

У роботі здійснено теоретичне узагальнення і представлено нове вирішення наукового завдання, що полягає у розробці теоретичних положень та прикладних засад формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва. Наведені наукові теоретичні та практичні результати сприятимуть вирішенню нагальних проблем функціонування підприємницького сектору економіки України. Основні результати дисертаційної роботи дають підстави для таких висновків:

1. На основі аналізу праць вітчизняних та зарубіжних вчених обґрунтовано поняття фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва, що передбачає застосування ефективних методів управління процесами фінансування підприємницького сектору у регіоні з використанням ефективних важелів та інструментів, передбачаючи необхідну фінансово-кредитну підтримку підприємницької діяльності банківським сектором економіки і впровадження інтегрованої системи обробки інформації.

2. Дослідження фінансового стану малих підприємств Львівської області дозволило виявити: зростання рівня збитковості цих підприємств порівняно з відповідним періодом за минулий рік (на 19,8 млн. грн.), зменшення частки необоротних та оборотних активів у структурі майна, значне зростання величини дебіторської та кредиторської заборгованості, недостатній обсяг довгострокових зобов'язань, низький рівень запасу фінансової стійкості та низьку економічну ефективність і незначну кількість інноваційних проектів.

3. Основним джерелом фінансування підприємств малого бізнесу є банківські позики, проте, незважаючи на зростання обсягів кредитування, встановлено, що кредитна політика регіональних банків не відповідає основним напрямкам і пріоритетам програми розвитку малого підприємництва в регіоні та існує неузгодженість економічних інтересів банківських установ із завданнями передбаченими такими програмами

4. В контексті вирішення проблем фінансування підприємницького сектора, збереження позитивних тенденцій у динаміці створення нових підприємств, забезпечення належних умов для їх розвитку, необхідності підтримки ділової, а особливо інвестиційної активності запропоновано до впровадження використання нових банківських послуг шляхом застосування методу скорингових моделей.

5. Запропонована організаційна схема формування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва передбачає формування органами місцевої влади, суб'єктами підприємницької діяльності, що діють у сфері малого підприємництва, а також фінансово-кредитними установами фондів грошових коштів та напрямків їх використання при застосуванні необхідних фінансово-кредитних методів, важелів та інструментів, враховуючи також функції і повноваження органів місцевого самоврядування у галузі місцевих фінансів, необхідність інформаційного забезпечення даної системи та забезпечення фінансового контролю за ефективністю її функціонування.

6. Удосконалено організацію системи інформаційного забезпечення для ефективного функціонування фінансово-кредитного механізму розвитку малого підприємництва у регіоні за рахунок реалізації повноважень щодо нагромадження інформації про діяльність підприємств малого бізнесу органами місцевого самоврядування, або передбачення для них можливості участі у статутному капіталі бюро кредитних історій.

7. З метою забезпечення ефективного функціонування фінансово-кредитного механізму підтримки розвитку підприємництва удосконалено систему індикаторів, яка передбачає різні показники оцінки для різних суб'єктів фінансово-кредитних відносин.

8. За результатами дослідження визначено основні завдання регіональних органів влади щодо активізації процесів розвитку малого підприємництва та його фінансово-кредитного забезпечення:

- продовження процесу спрощення дозвільно-погоджувальної процедури започаткування і ведення підприємницької діяльності;

- сприяння розвитку інфраструктури підтримки підприємницької та інвестиційної діяльності;

- розвиток системи забезпечення фінансово-кредитними та інвестиційними ресурсами малого підприємництва, в тому числі із залученням ресурсів регіональних та місцевих бюджетів;

- активна участь у процесі організування системи інформаційного забезпечення суб'єктів фінансово-кредитних відносин в регіоні.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Публікації у фахових наукових виданнях

1. Прінц О.М. Розвиток малого бізнесу в Україні / О.М. Прінц // Науковий вісник. - Львів: Український державний лісотехнічний університет, 2001. - Вип. 11.3. - С. 208-210 (0,19 д.а.).

2. Шевчук О.М. Удосконалення фінансового механізму регулювання підприємницької діяльності / О.М. Шевчук // Науковий вісник. - Львів: Національний лісотехнічний університет України, 2006. - Вип. 16.5. - С. 234-237 (0,27 д.а.).

3. Шевчук О.М. Особливості формування кредитної політики банків Львівщини стосовно підтримки малого бізнесу / О.М. Шевчук // Науковий вісник. - Львів: Національний лісотехнічний університет України, 2007. - Вип. 17.8. - С. 256-259 (0,28 д.а.).

4. Шевчук О.М. Фінансово-економічні передумови розвитку малого та середнього бізнесу / М.В. Римар, О.М. Шевчук // Вісник Рівненського державного технічного університету. - Рівне, 2007. - Вип. 2(9). - С. 13-19 (0,34д.а.). Особистий внесок автора: (0,32 д.а. - проаналізовано можливості в оподаткуванні малих підприємств).

5. Шевчук О.М. Аналітична оцінка ліквідності малих підприємств як важливий чинник обґрунтування їх фінансової стійкості / О.М. Шевчук // Зб. наук. праць. - Тернопіль: Тернопільський державний технічний університет ім. І. Пулюя, 2006. - Вип. 4. - С. 551-555 (0,14 д.а.).

Публікації в інших виданнях

6. Шевчук О.М. Удосконалення банківських послуг в системі сприяння підприємництву / О.М. Шевчук // Проблеми інтеграції науково-освітнього, інтелектуального потенціалу в державотворчому процесі: Матеріали міжнар. наук.-практ. конф., м. Тернопіль, 16-20 жовт. 2007 р. - Тернопіль: Вид-во ТернТУ ім. І. Пулюя ПолтНТУ, 2007. - С. 408-412 (0,32 д.а.).

7. Шевчук О.М. Аналітична оцінка ділової активності підприємств малого бізнесу у Львівській області / О.М. Шевчук // Проблеми розвитку фінансової системи України в умовах євроінтеграції: Матеріали міжнар. наук.-практ. конф., м. Львів, 19-20 жовт. 2007 р. - Львів: Вид-во Львівської державної фінансової академії, 2007. - С. 122-124 (0,14 д.а.).

8. Шевчук О.М. Особливості розвитку підприємництва в Україні / О.М. Шевчук // Молодь і ринок. - Дрогобич: Дрогобицький державний педагогічний університет, 2006. - Вип. 3(18). - С. 148-150 (0,29 д.а.).

Размещено на Allbest.ru