Наличный денежный оборот в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

РЕФЕРАТ

НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ДЕНЬГИ, СТРУКТУРА НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

Объект исследования - наличный денежный оборот в Республике Беларусь.

Предметом исследования - проблемы наличного денежного оборота в Республике Беларусь и предложить пути их решения.

Целью исследования является рассмотрение и анализ наличного денежного оборота и его структуры в Республике Беларусь.

Методы исследования: анализ и синтез, статистический, математический, индукции и дедукции.

Исследования и разработки: рассмотрено понятие наличного денежного оборота и его структуры; проведен анализ наличного денежного оборота в Республике Беларусь; выявлены проблемы наличного денежного оборота и пути их решения в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Наличный денежный оборот и его экономическая сущность

1.1 Понятие «наличный денежный оборот» и его экономическое содержание

1.2 Структура наличного денежного оборота

2. Наличный денежный оборот в Республике Беларусь

2.1 Особенности наличного денежного оборота в Республике Беларусь

2.2 Проблемы наличного денежного оборота и пути их решения в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников



ВВЕДЕНИЕ

Платежный механизм является одной из базовых структур рыночной экономики, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Расчетно-платежные отношения являются важнейшей составной частью денежно-кредитной политики государства. От четкости и надежности функционирования расчетного механизма в значительной степени зависит финансово-экономическое положение, как отдельных субъектов хозяйствования, так и страны в целом.

В настоящее время на мировом рынке распространено большое количество инструментов платежей и платежных услуг. Платежи подразделяются на наличные и безналичные с последующим разделением их на бумажные и электронные. В крупном (оптовом) обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарного обмена, как и прежде, основная масса сделок опосредствуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последнее время активно внедряются различные формы безналичных расчетов. Однако в целом, благодаря большому числу мелких товарообменных операций, налично-денежные платежи преобладают в общей массе операций. наличный денежный оборот беларусь

Наличные деньги являются важной составляющей платежной системы страны, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование. Даже самые развитые государства постоянно уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы.

Ни одна экономика не может обойтись без наличных денег. Опыт показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов, наличное денежное обращение по-прежнему занимает важное место. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

Целью данной работы является рассмотрение и анализ наличного денежного оборота и его структуры в Республике Беларусь.

Цель курсовой работы определила ряд основных задач:

1. Рассмотреть понятие и экономическую сущность наличного денежного оборота;

2. Провести анализ наличного денежного оборота в Республике Беларусь на современном этапе развития;

3. Выявить проблемы наличного денежного оборота в Республике Беларусь и предложить пути их решения.

Объектом исследования в данной курсовой работе является наличный денежный оборот в Республике Беларусь.

Предметом исследования - проблемы наличного денежного оборота в Республике Беларусь и предложить пути их решения.

В курсовой работе применялись такие методы исследования, как: анализ и синтез, статистический, математический, индукции и дедукции.

В качестве теоретико-методологической базы исследования выступали труды отечественных и зарубежных авторов, а также статьи в научных журналах.



1. НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ

1.1 Понятие «наличный денежный оборот» и его экономическое содержание

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот -- процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. Наличные деньги - денежные знаки в виде банкнот и монет Национального банка РБ, находящиеся в обращении и являются законным платежным средством на территории страны. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличным денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи, постоянно переходя от одних юридических или физических лиц к другим. При этом процесс движения совершают наличные денежные знаки (банкноты, монеты), которые имеют фиксированную номинальную стоимость [8, с. 176].

Бумажные деньги - знаки стоимости, замещающие в обращении полноценные деньги (товарные деньги, золотые, серебряные монеты), наделены принудительным курсом, неразменные на золото и выпускаются обычно государством, как правило, для покрытия своих расходов[8, с. 60].

Деньги должны обладать таким свойствами как: их покупательская способность должна быть относительно неизменной (устойчивой) в настоящее время по отношению к прошлым периодам; портативность - деньги должны быть небольшими по размеру, легкими, удобными для хранения; прочность, означающая выбор материала для их изготовления, имеющего длительный срок жизни; однородность - денежные знаки одного и того же достоинства (номинала) должны иметь длительный срок жизни; узнаваемость по различным признакам (цвет, рисунок, купюрность др.) [8, с. 55].

Однако бумажные деньги неизбежно связаны с инфляцией, они неустойчивы так как их выпуск связан не только с реальными потребностями оборота в деньгах, но и с непроизводительными расходами. Обесценение их реально выражается в снижении покупательной способности денег по отношению к товарам, услугам. Обесценение проявляется в общем росте товарных цен - оптовых и розничных. Механизм регулирования бумажных денег значительно затруднен.

Наличные деньги в функции средства обращения используются населением для расчетов с предприятиями розничной торговли, общественного питания, за товары на рынках, частных предпринимателей. Предприятия, организации, учреждения используют также наличные деньги для совершения платежей, в том числе из собственной выручки в порядке, установленном законодательством [8, с. 173].

В функции средства обращения деньги главным образом обслуживают движение элементов валового национального продукта, сопровождает процесс движения товаров (услуг) из сферы производства в сферу личного потребления. Выполняя эту функцию, деньги участвуют в формировании розничного товарооборота, общественного питания, бытового обслуживания и др. [8, с. 67]

Наличный денежный оборот возникает в результате использования населением наличных денег в функции средства платежа [8, с. 174].

Функционирование денег как средство платежа связано с использованием их для погашения долговых обязательств - взаимных платежных обязательств, возникающих при реализации товаров, выполнении работ, оказание услуг, при оплате труда, погашении кредитных и других финансовых обязательств [8, с. 67].

К платежам населения, производимым наличными деньгами, относятся: платежи за жилье и коммунальные услуги; взносы при страховании имущества и жизни; уплата налогов и сборов; платежи при подписке на периодическую печать; платежи в погашение наличными кредитов и др.

В соответствии с величиной наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период. Характерными признаками наличного денежного обращения является неоднократное использование одного и того же денежного знака для совершения платежей. Непрерывное протекание денежного обращения предполагает наличие у всех участников определённых резервов банкнот, которые постоянно поступают в обращение [8, с. 174].

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки [8, с. 176].

В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

- определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;

- направление и регулирование денежных потоков;

- размещение денежной массы по территории страны;

- определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

- установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

- асчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.

Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:

- предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать в кассах банков;

- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;

- наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;

- регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег [8, с. 176].

1.2 Структура наличного денежного оборота

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс центрального банка наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков на платной основе в виде кредитования, продаж наличности. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненным к ним платежам и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий и организаций производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Часть средств используется для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Затем начинается процесс расходования (использования) наличных денег населением на покупку товаров, оплату услуг, платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц. Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организационной и неорганизационной формах. От населения наличные деньги поступают в кассы предприятий, организаций, последние сдают их в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются в банки, чтобы начать новый оборот [8, с. 175].

Примерная схема движения наличных денег приведена на 1.2.

Рисунок 1.2 - Примерная схема движения наличных денег

Примечание - Источник: [8, с. 175]

Выпуск наличных денег в обращение является довольно сложным процессом. Он состоит из нескольких этапов:

- составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;

- изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации;

- организация резервных фондов денежной наличности;

- транспортировка денежной наличности;

- собственно выпуск денег в обращение.

Монопольным правом эмиссии наличных денег на территории страны обычно наделяется центральный банк государства. В настоящее время наличная эмиссия осуществляется главным образом в форме выпуска в обращение банкнот, которые являются денежными знаками, эмитируемыми центральным банком, и законодательно признанными в качестве официального расчетного и платежного средства.

В ряде стран за центральным банком закреплена монополия и на эмиссию билонных (разменных) монет, но в основном в мировой практике их чеканку осуществляет министерство финансов (казначейство). Центральный банк покупает монеты по номинальной стоимости и выпускает их в обращение наряду с банкнотами.

Поскольку номинальная стоимость современных денег гораздо выше себестоимости их производства, их эмиссия позволяет получать так называемый сеньораж, или эмиссионный доход. Он представляет собой разницу между номинальной стоимостью банкноты (монеты) и реальными затратами на ее производство и выпуск в обращение. Очевидно, что эмиссионный доход от выпуска банкнот тем больше, чем крупнее их номиналы. Он рассчитывается как отношение прироста денежной базы к валовому внутреннему продукту или доходам государственного бюджета. Сеньораж полностью перечисляется в доход государства.

Эмиссия наличных денег центральным банком не совпадает с техническим процессом их изготовления. Поступление в хранилище центрального банка новых отпечатанных банкнот не увеличивает наличную денежную массу в национальном хозяйстве. Банкнотная эмиссия осуществляется в процессе проведения центральным банком ряда своих операций [8, с. 97].

Эмиссия наличных денег -- выпуск центральным банком денежных знаков в оборот для удовлетворения дополнительной потребности экономических агентов в наличности, возникшей в результате превышения выдач наличных денег над их поступлением в банки в целом по стране.

Таким образом, основными источниками поступления в экономику наличных денег являются:

- кредитование центральным банком коммерческих банков;

- покупка центральным банком государственных ценных бумаг;

- покупка центральным банком иностранной валюты и золота.

Следует иметь в виду, что объем банкнот в обращении увеличивается (то есть происходит эмиссия банкнот) только в случае прироста чистых внутренних и иностранных активов центрального банка.

Чистые внутренние активы центрального банка представляют собой разницу между суммой выданных им кредитов коммерческим банкам и правительству и суммой средств коммерческих банков и правительства, хранящихся на счетах в центральном банке. Таким образом, если при выдаче центральным банком кредитов коммерческим банкам и правительству одновременно на эту же сумму возрастет объем их средств на счетах в центральном банке, то увеличения статьи баланса "Банкноты в обращении" за счет этих источников не произойдет.

Чистые иностранные активы центрального банка представляют собой сальдо покупки/продажи иностранной валюты. Они равны сумме средств в национальной валюте, использованных центральным банком на покупку, иностранной валюты, за вычетом суммы средств, полученных им в результате проведения операций по продаже иностранной валюты.

Приобретение центральным банком иностранной валюты за счет эмиссии является на практике обычным и широко распространенным явлением. Иностранные активы необходимы для осуществления международных расчетов и платежей страны, они являются резервами, которые центральный банк использует для поддержания стабильности покупательной способности и обменного курса национальной денежной единицы [8, с. 98].

Из упрощенного баланса центрального банка видно, что на величину статьи "Банкноты в обращении" помимо объемов активных операций центрального банка оказывает влияние и структура денежной базы. Чем больше резервы коммерческих банков, тем меньше при прочих равных условиях эмиссия банкнот.

Обеспечение эмиссии банкнот. Итак, каналами эмиссии наличных денег служат активные операции центрального банка. Непосредственно эмиссия происходит в результате увеличения пассивов баланса центрального банка, следовательно, обеспечением эмиссии банкнот являются активы центрального банка. Таким образом, в современных условиях выпуск банкнот является фидуциарным (то есть не обеспеченным золотом), их обращение основано на доверии населения страны к их эмитенту.

Механизм современной денежной эмиссии обусловливает кредитный характер обеспечения банкнот. Когда эмиссия осуществляется в результате кредитования коммерческих банков, ее обеспечением являются обязательства коммерческих банков; когда эмиссия происходит в результате кредитования правительства, ее обеспечением являются обязательства правительства (государственные ценные бумаги); когда эмиссия осуществляется при проведении валютных операций, ее обеспечением является иностранная валюта, которую можно рассматривать как обязательства иностранных центральных банков (государств).

Обеспечение банкнотной эмиссии непосредственно влияет на стабильность национальной денежной единицы, поэтому во многих странах нормы и способы такого обеспечения определяются в законодательном порядке. В каждой стране существует своя специфика, однако, как правило, в качестве обеспечения разрешается использовать только абсолютно надежные обязательства краткосрочного характера [8, с. 99].

Главным законодательным документом, регулирующим банковскую систему Республики Беларусь, является Банковский кодекс Республики Беларусь №441-3 от 25.10. 2000 г. с изменениями и дополнениями (далее Банковский кодекс РБ).

В соответствии с Банковским кодексом РБ налично-денежный оборот Республики Беларусь организуется государством в лице Национального банка. Национальный банк организует обращение наличных денег на территории РБ (определяет номинал (достоинство) и другие характеристики белорусского рубля, обеспечивает публикацию описания наличных денег в официальных средствах массовой информации, печатание, хранение, уничтожение изъятых из обращения банкнот. Ему принадлежит исключительное право изъятия из обращения выпущенных им наличных денег. Он без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными правилами, создает резервные фонды банкнот, распоряжается этими фондами).

В соответствии со статьей 30 Банковского кодекса РБ Национальный банк РБ в области денежного обращения устанавливает:

-порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления;

-порядок, в том числе размер, расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями;

-правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

-правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;

-правила определения признаков платежности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения [1, с. 27].

Основными нормативно-правовыми документами, регулирующими налично-денежный оборот в Республике Беларусь, являются:

- Инструкция об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2011 года №112;

- Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 №107;

- Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 №21;

- Инструкция о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и c наличной иностранной валютой организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2011 №406.

На основе вышеперечисленных документов в банках регулируются:

-порядок создания кассовых узлов; их проектирование, техническая укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.

-правила совершения кассовых операций наличной национальной валютой; работа приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; денежной наличностью при использовании банкоматов;

-внутрикассовый оборот и обработка денежной наличности; правила оформления кассовых документов; формирование папок с документами; организация работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работы с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организация работы кассы пересчета, передача ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;

-правила инкассации денежной выручки и перевозки ценностей предприятиями связи, перевозка ценностей службой инкассации коммерческих банков;

-обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизия, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;

-правила совершения кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизия валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.



2. НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Особенности наличного денежного оборота в Республике Беларусь

Налично-денежное обращение как часть денежного оборота связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию экономики наличными деньгами. Посредством последних производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота.

Научная и рациональная организация налично-денежного оборота имеет важное значение для решения многих социально-экономических проблем. В этой сфере денежных отношений происходит окончательная реализация стоимости совокупного общественного продукта, произведенные товары получают общественное признание. В процессе реализации товаров устанавливается, насколько производство удовлетворяет запросы личного потребления, что во многом определяет нормальную циркуляцию денег в стране и устойчивость их покупательной способности, т.е. оптимизирует количество наличных денег.

Фактически банку требуется такая сумма наличных денег, которая позволяет:

-произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые имеют счет в данном банке;

-предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует;

-предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в Другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;

-балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.

Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Сфера обращения наличных денег весьма быстро реагирует на происходящие изменения в денежных доходах населения, на возможности превращения этих доходов в реальные материальные ценности, на распределение денежных доходов между различными социальными группами и слоями населения. Происходящие в сфере налично-денежного обращения процессы имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости денег.

Благодаря разграничению единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего функционируют следующие потоки движения наличных денег:

-первый поток, по которому деньги из касс банков при выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;

-второй поток, по которому деньги возвращаются из сферы денежного обращения в кассы банков в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. В странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег [6, с. 29].

Общие черты и особенности наличного и безналичного оборота представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Общие черты и особенности наличного и безналичного оборота

Принцип сравнения	Безналичный оборот	Наличный оборот
Регулирование оборота	На основе единой законодательной базы
Денежная единица	Одинаковая
Участники расчетов	Плательщик, получатель, банк	Плательщик, получатель
Наличие кредитных отношений	Кредитные отношения с банком, проявляющиеся в суммах остатков	Отсутствуют
Форма передачи денег	Перемещение (перечисление) денег путем записей по банковским счетам	Передача плательщиком наличных денег получателю

Примечание - Источник: [6, с. 30]

Общая сумма платежей, осуществляемая наличными деньгами за определенный период времени, характеризует величину налично-денежного оборота, в который включаются выдачи наличных денег из касс банков, поступления денег в кассы банков, оборот наличных денег через почту, выплаты из касс предприятий, организаций и учреждений населению, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям, оборот наличных денег между гражданами.

Современная система наличного денежного обращения строится с использованием определенных принципов ее организации.

Рассмотрим основные принципы организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь:

1. Централизованное управление: исключительное право эмиссии и изъятия из обращения наличных денег принадлежит Национальному банку Республики Беларусь;

2. Устойчивость и эластичность налично-денежного оборота: денежная система должна быть организована так, чтобы, с одной стороны - не допускать инфляции, с другой - расширять денежный оборот, если возрастает товарооборот, обеспечивая при этом экономику достаточным количеством денежных знаков;

3. Обеспеченность выпускаемых в оборот денежных знаков. Они должны быть обеспечены золотовалютными резервами Национального банка Республики Беларусь, товарными ресурсами и другими активами;

4. Самостоятельность Национального банка Республики Беларусь в осуществлении эмиссионных функций. Национальный банк разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, организует обращение наличных денег и денежное обращение с целью обеспечить защиту и устойчивость национальной валюты, в т.ч. покупательной способности, надежное и эффективное функционирование системы расчетов с использованием наличных денег и в целом платежной системы;

5. Функционирование на территории страны исключительно национальной валюты: предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить только в национальной валюте. Использовать другую валюту разрешается только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). На расчеты в иностранной валюте между резидентами, которые допускаются в отдельных случаях, требуется специальное разрешение;

6. Регулирование и организация денежного обращения осуществляется Национальным банком Республики Беларусь;

7. Предприятия обязаны хранить денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах;

8. Кассовое обслуживание предприятий осуществляется на основании договора, заключенного с банком;

9. Предприятия могут получать наличные деньги только в обслуживающих их учреждениях банков, включая структурные подразделения (расчетные кассовые центры, кассы банка на предприятиях);

10. Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования;

11. Предприятия обязаны соблюдать единый порядок проведения, учета и оформления кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами, установленный Национальным банком Республики Беларусь;

12.Функции контроля за ведением предприятиями кассовых операций возложены на контролирующие органы Республики Беларусь, банки освобождены от обязательной функции контроля.

2.2 Проблемы наличного денежного оборота и пути их решения в Республике Беларусь

Налично-денежный оборот страны представляет собой часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их расходованием. В условиях рыночной экономики анализ налично-денежного обращения претерпел существенные изменения, стал более интересным и более сложным. Однако, не на всех уровнях можно производить анализ с использованием показателей свойственных рыночной экономике. Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам [3,с. 21].

Организация наличного денежного обращения, эмиссионно-кассовые операции и перевозка ценностей - дорогостоящие операции для Национального банка Республики Беларусь. Одной из проблем наличного оборота является повышенная рискованность: подделка денежных знаков, вычислительные ошибки кассовых служб, значительный объем кассовых операций и т. д. Такие риски приводят к нарушению расчетно-кассовой работы в кредитных организациях и снижению эффективности данных операций. Процесс работы с наличными деньгами является весьма трудоемким, а следовательно, и затратным. Расходы на обработку наличности достаточно велики и продолжают расти. Так наличный оборот требует значительных затрат, связанных с приемом, хранением и перевозкой денежной наличности, а также с содержанием большого штата специалистов. Достаточно велики и издержки производства новых банкнот - для замены выведенных из обращения или дополнительной эмиссии. Также к основным проблемам денежного обращения в Республике Беларусь относится инфляция и постоянный рост денежной массы в обращении [3,с. 22].

В 2014 году Национальный банк обеспечивал потребности экономики Республики Беларусь в наличных деньгах достаточным количеством банкнот различных номиналов, продолжил совершенствование нормативной правовой базы в области организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций.

За отчетный год наличный денежный оборот по сравнению с 2013 годом увеличился на 16 процентов (на 118,7 трлн. рублей) и составил 861,8 трлн. рублей. Выпуск наличных денег в обращение составил 1621,8 млрд. рублей. Удельный вес эмиссии в кассовом расходе увеличился к уровню 2013 года на 0,1 процента и составил 0,4 процента.

В отчетном году удельный вес денежного агрегата М0 в рублевой денежной массе составлял 14,2 - 15,6 процента. На 1 января 2015 г. этот показатель составил 15,3 процента (на 1 января 2014 г. - 15,5 процента).

На 1 января 2015 г. Национальным банком выпущено в обращение банкнот на сумму 20,4 трлн. рублей, из них наибольший удельный вес приходился на банкноты номиналом 200 тыс. рублей (63,5 процента). Банкноты номиналом 100 тыс., 50 тыс., 10 тыс. и 5 тыс. рублей составляли соответственно 24,7, 7,5, 2,0, 1,1 и 0,7 процента от общей суммы банкнот Национального банка, выпущенных в обращение. Удельный вес банкнот других номиналов составил 0,5 процента.

В отчетном году Национальным банком выпущено в обращение 31 наименование памятных монет из золота, серебра и медно-никелевого сплава. На внутреннем рынке реализовано около 89 тыс. памятных монет, в том числе золотых - 1 тыс., серебряных - 49 тыс., медно-никелевых - 39 тыс.

В целях предупреждения случаев фальшивомонетничества Национальным банком осуществлялись профилактические мероприятия по информированию населения и банков о признаках подлинности банкнот Национального банка и иностранной валюты, проводилось обучение и оперативно доводились до кассовых работников структурных подразделений Национального банка и банков сведения о вновь выявленных способах подделки банкнот. В результате проделанной работы выявлены и изъяты из наличного денежного оборота 1062 поддельные банкноты (в 2013 году - 909 поддельных банкнот), из них долларов США - 516, евро - 104, российских рублей - 418, белорусских рублей - 18, других валют - 6.

В 2014 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной правовой базы в сфере наличного денежного обращения.

В целях ограничения использования наличных денег в расчетах между субъектами хозяйствования и увеличения удельного веса безналичных расчетов с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа за товары и услуги принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 марта 2014 г. N 199 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 14.08.2014, 8/28983), в соответствии с которым уменьшен размер расчетов наличными деньгами между субъектами предпринимательской деятельности с 300 до 100 базовых величин в день.

В рамках совершенствования организации работы с наличными денежными средствами приняты следующие нормативные правовые акты:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2014 г. N 486 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке определения платежности и обмена банкнот Национального банка Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 29.08.2014, 8/29041);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 сентября 2014 г. N 560 "Об изъятии из обращения банкнот Национального банка Республики Беларусь номиналом 50 рублей образца 2000 года" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 23.09.2014, 8/29128);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2014 г. N 760 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 31.12.2014, 8/29437) [16].

Национальным банком Республики Беларусь должна проводится работа по правовому регулированию порядка ведения кассовых операций в учреждениях банков, кредитных организациях и хозяйствующих субъектах, а также правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций. С целью стабилизации положения в налично-денежном обращении необходимо восстановить доверие населения и предприятий к банковской системе, создать условия для поступления денежных средств в кредитную систему. Одной из важных мер является обеспечение гарантирования банковских вкладов.

С целью совершенствования организации денежного обращения необходимо предпринять следующие меры:

-уменьшить долю налично-денежного обращения на основе совершенствования безналичных форм расчетов и устранения границы между наличным и безналичным оборотами;

-укрепить и расширить сферу денежного обращения;

-ликвидировать неплатежи, создав тем самым условия для экономического роста [11, с. 60].

Главная цель деятельности Правительства Республики Беларусь в 2015 году - обеспечение макроэкономической и социальной стабильности в условиях нарастания внешних вызовов и угроз, качественное завершение текущей пятилетки и создание условий для динамичного экономического развития Беларуси в 2016 - 2020 годах и долгосрочной перспективе.

Важнейшими задачами деятельности Правительства Республики Беларусь в 2015 году являются:

-проведение эффективной макроэкономической и денежно-кредитной политики для обеспечения устойчивости экономики и социальной стабильности;

-действенная антиинфляционная политика, защита внутреннего потребительского рынка и отечественного товаропроизводителя от недобросовестной конкуренции;

-модернизация системы государственного регулирования экономикой;

-развитие конкуренции, малого и среднего предпринимательства;

-наращивание и диверсификация экспорта, повышение эффективности функционирования товаропроводящих сетей, системы поддержки экспорта;

-максимально эффективное использование вновь введенных и модернизированных производственных мощностей, снижение материалоемкости производства;

-повышение эффективности инвестиционной деятельности, обеспечение равного доступа к финансовым ресурсам организаций всех форм собственности;

-реализация системы мер для перехода к оказанию государственной поддержки на конкурсной основе и исключительно в рамках выполнения государственных программ и мероприятий;

-последовательное углубление интеграции в рамках Евразийского экономического союза при упреждающем отстаивании национальных интересов, проведение многовекторной внешнеэкономической политики;

-создание условий для стимулирования деловой активности и инициативы граждан;

-разработка Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2016 - 2020 годы и формирование нормативных правовых и организационных условий для ее успешной реализации.

Обеспечение макроэкономической стабилизации:

-цель (создание базовых макроэкономических условий для экономического роста);

-задачи: 1.сдерживание инфляционных процессов; 2.восстановление доверия к национальной валюте как средству долгосрочных сбережений, обеспечение превышения доходности срочных депозитов в национальной валюте над соответствующими в иностранной; 3.дедолларизация экономики, системное расширение сферы использования национальной валюты в качестве средства обращения, платежа и меры стоимости; 4.сохранение и наращивание уровня золотовалютных резервов в условиях значительных выплат по внешним обязательствам Правительства Республики Беларусь и Национального банка;

-механизмы реализации: 1.проведение эффективной ценовой и антимонопольной политики; 2.проведение жесткой денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики; 3.гибкое курсообразование; 4.кредитование государственных программ и мероприятий в рамках имеющихся ресурсных возможностей с приоритетным направлением средств на проекты с высокой степенью готовности, экспортоориентированные и быстроокупаемые проекты.

Сдерживание инфляции:

-цель (сдерживание инфляционных процессов инструментами бюджетно-налоговой, антимонопольной и ценовой политики;

-задачи: 1.снижение темпов роста цен и тарифов и обеспечение ценовой стабильности; 2.насыщение потребительского рынка товарами и услугами по доступным ценам; 3.создание условий для перехода в 2016 - 2020 годах к темпам роста потребительских цен ниже 10 процентов в год; 4.совершенствование регулирования деятельности субъектов хозяйствования, занимающих доминирующее положение на рынках, субъектов естественных монополий;

-механизмы реализации: 1.мониторинг ценовой ситуации на потребительском рынке и принятие упреждающих решений для соблюдения прогнозного параметра инфляции; 2.развитие механизмов товарных интервенций для балансировки спроса и предложения на внутреннем рынке без резкого увеличения цен; 3.оперативное проведение антимонопольных расследований, в том числе для пресечения ценовых сговоров и установления монопольных цен при реализации товаров на отдельных товарных рынках; 4.совершенствование тарифной политики в сфере естественных монополий, ужесточение контроля за уровнем и структурой их затрат; 5.поддержание на достигнутом уровне параметров возмещения населением затрат на оказание жилищно-коммунальных услуг, перевозки городским транспортом и пригородным автомобильным транспортом; 6.ежеквартальная индексация тарифов на жилищно-коммунальные услуги для населения (кроме тарифа на капитальный ремонт жилого дома) в размерах, не превышающих фактически сложившихся темпов роста номинальной начисленной заработной платы по Республике Беларусь за предыдущий квартал.

Повышение финансовой устойчивости государства:

-цель (повышение эффективности бюджетных расходов при безусловном исполнении внешних обязательств и сохранении социальной направленности бюджетной политики);

-задачи: 1.своевременное и полное исполнение внешних и внутренних обязательств по погашению государственного долга; 2.совершенствование системы налогового администрирования и контроля; 3.разработка подходов к переходу на программно-целевой принцип формирования бюджета, увязке объемов планируемых бюджетных расходов с достижением конкретных конечных результатов;

-механизмы реализации: 1. реализация мер бюджетной консолидации, в том числе: 1.1 разработка и внедрение процедуры утверждения, оценки эффективности и контроля предоставления налоговых льгот, аналогичных программам прямых расходов; 1.2 упрощение налогового администрирования, форм и методов контроля за деятельностью и показателями плательщиков; 1.3 оптимизация расходов республиканского и местных бюджетов, за исключением социальных расходов и расходов, связанных с исполнением внешних обязательств; 1.4 сокращение дотаций, передаваемых из республиканского бюджета в бюджеты областей, с применением единых подходов к ограничению расходов; 1.5 направление средств, поступающих от уплаты вывозных таможенных пошлин за нефть сырую и отдельные категории товаров, выработанных из нефти, вывозимых с территории Республики Беларусь за пределы таможенной территории Таможенного союза, на погашение внешнего государственного долга [10].



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполнение курсовой работы позволило сделать следующие основные выводы:

1) Налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть всего оборота денег, тем не менее, его правильная организация весьма важна в социально-экономическом плане, поскольку этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления;

2) Налично-денежный оборот Республики Беларусь организуется государством в лице Национального банка. Национальный банк организует обращение наличных денег на территории РБ и устанавливает: порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления; порядок, в том числе размер, расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями; правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей; правила осуществления эмиссионно-кассовых операций; правила определения признаков платежности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

Исключительное право эмиссии и изъятия из обращения наличных денег в Республике Беларусь принадлежит Национальному банку. Национальный банк разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, организует обращение наличных денег и денежное обращение с целью обеспечить защиту и устойчивость национальной валюты, в т.ч. покупательной способности, надежное и эффективное функционирование системы расчетов с использованием наличных денег и в целом платежной системы.

В Республике Беларусь разрешено производить платежи за товары и услуги внутри страны только в национальной валюте. Использовать другую валюту разрешается только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). На расчеты в иностранной валюте между резидентами, которые допускаются в отдельных случаях, требуется специальное разрешение.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1) Банковский кодекс Республики Беларусь №441-3 от 25.10. 2000 г. С изменениями и дополнениями

2) Белова, И.А. Правовое регулирование денежного обращения и кредита : учеб.-метод. комплекс / И.А. Белова. - Гродно : ГрГУ, 2012. - 137 с.

3) График изменения официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам, устанавливаемого Национальным банком Республики Беларусь [Электронный ресурс] Национальный банк Республики Беларусь. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/Rates/Graphic/. - Дата доступа: 03.09.2015.

4) Денежное обращение и банки: Учебное пособие/ Г.Н. Белоглазовай, Г.В. Толоконцева. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 272 с.

5) Деньги, кредит, банки: учебник/ Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2010

6) Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. А. Щегорцова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 383 с.

7) Дубновицкий, А.Н. Проблемы и перспективы развития наличного денежного обращения в Республике Беларусь / А. Н. Дубновицкий // Научный потенциал молодежи - будущему Беларуси: материалы IX международной молодежной научно-практической конференции, УО «Полесский государственный университет», г. Пинск, 3 апреля 2015 г. Ч.1 / Министерство образования Республики Беларусь [и др.]; редкол.: К.К. Шебеко [и др.]. - Пинск: ПолесГУ, 2015. - С. 21-23.

8) Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. - Мн: БГЭУ, 2012. - 296 с.

9) Основные направления формирования новой стабилизационной модели денежно-кредитной политики // Новая экономика - 2013. - №1. - С. 88.

10) Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 18.02.2015 N 110 "Об утверждении Программы деятельности Правительства Республики Беларусь на 2015 год"

11) Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы: одобр. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.03.2011 № 73. - Официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Минск, 2013. - Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/banksectordev10-15.pdf. Дата доступа: 16.09.2015.

12) Ткачук, С. С. Наличное денежное обращение и необходимость его регулирования / С. С. Ткачук, И. Н. Рабыко // Научные труды Белорусского государственного экономического университета : [сборник / редкол.: В.Н. Шимов (пред.) и др.] ; М-во образования Респ. Беларусь, УО «Белорусский гос. экон. ун-т». - Минск : БГЭУ, 2012. - С. 409-413.

13) Указ Президента Республики Беларусь от 11.05.2015 N 206 "Об утверждении отчета Национального банка за 2014 год"

14) Фролова, Т. А. Экономическая теория: конспект лекций / Т. А. Фролова. - Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2011. - 256 с.

15) Шишкевич, А.В. Основные направления совершенствования организации денежного обращения в Республике Беларусь / А. В. Шишкевич // Научный потенциал молодежи - будущему Беларуси: материалы VIII международной молодежной научно-практической конференции, УО «Полесский государственный университет»?, г. Пинск, 4 апреля 2014 г. : в 2-х ч. Ч. 1 / Министерство образования Республики Беларусь [и др.]; редкол.: К.К. Шебеко [и др.]. - Пинск: ПолесГУ, 2014. - С. 60-62.

16) Указ Президента Республики Беларусь от 11.05.2015 N 206 "Об утверждении отчета Национального банка за 2014 год"

17) Экономическая теория (политэкономия): Учебник / Под ред В.И Видяпина, Г.П Журавлевой - М.: ИНФРА -М, 2011. - 895 с.

...