Проверка состояния кассы отделений почтовой связи

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общие положения

2. Проверка кассы и почтовых ценностей

3. Состояние сохранности денежных сумм и почтовых ценностей

4. Переводные операции

5. Прием, обработка и выдача почтовых отправлений

6. Перевозка и доставка почты

7. Распространение печати и реализация товаров народного потребления

8. Жалобы

9. Выполнение плана доходов, трудовые и другие вопросы

10. Услуги электросвязи

Заключение

Список используемой литературы



Введение

С целью проведения проверок состояния кассы и документальных проверок эксплуатационной деятельности отделений почтовой связи (ОПС) в почтамте составляется полугодовой или годовой план проведения этих проверок. Кроме плановых проверок могут быть внеплановые, но все виды проверок должны носить внезапный характер. К плану должен прилагаться список лиц, принимающих участие в проведении проверок (главные бухгалтера, специалисты экономических служб, бухгалтера - ревизоры, а также другие работники, хорошо знающие эксплуатацию, производственную и финансово - экономическую деятельность почтовой связи). План проверок вместе со списком утверждается начальником почтамта.

Проверка кассы и документальные проверки ОПС проводятся комиссией, возглавляемой руководящими работниками почтамтов, при обязательном их участии. Комиссия назначается приказом начальника из числа лиц, включенных в план проведения проверок, численный состав комиссии определяется объемом услуг, которые оказывает проверяемое ОПС, сроки проведения проверок рекомендуется не указывать; конкретные даты определяются начальником устным распоряжением (это обеспечивает внезапность проверок). По усмотрению начальника проверяющим выдаются удостоверения, подтверждающие право проведения проверок, и печать «Контроль».

Руководящие работники почтамтов, узлов почтовой связи (межрайонных почтамтов) должны участвовать в проведении проверок: начальник не менее 10% общего числа проверок, заместитель начальника не менее 40% проверок, главный бухгалтер и главный экономист - каждый не менее 25% проверок. Конкретное количество проверок для руководящих работников почтамтов, определяется начальником УФПС в зависимости от специфических условий и количества подчиненных ОПС. По окончании календарного года в УФПС представляется донесение о проведенных документальных проверках ОПС. Документальные проверки ОПС должны проводиться не реже одного раза в год и обязательно при передаче ОПС от одного ответственного лица к другому, например, при уходе в отпуск начальника и т.д.; кроме того, не реже одного раза в полугодие в ОПС проводятся проверки состояния кассы, ценностей, авансов государственных знаков почтовой оплаты, бланков строгой отчетности, ценных бумаг, коммерческих товаров и прочих числящихся на балансе остатков.

В порядке исключения по согласованию с руководством ФГУП «Почта России» допускается сокращение установленного норматива проведения проверок кассы и документальных проверок для ОПС, находящихся в районах Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, по причине неблагоприятных погодных условий.



1. Общие положения

Документальная проверка эксплуатационной деятельности отделений связи проводится начальниками узлов почтовой связи, их заместителями, главными бухгалтерами и другими работниками бухгалтерии, старшими экономистами, начальниками цехов и участков, бухгалтерами-ревизорами, инструкторами по эксплуатационным вопросам. Документальные проверки эксплуатационной деятельности и внезапные проверки касс отделений связи могут быть плановые и неплановые. Все они должны носить внезапный характер.

Документальная проверка эксплуатационной деятельности отделения связи должна проводиться не менее двух раз в год, в том числе обязательно при передаче отделения связи. Внезапная проверка кассы, ценностей и бланков строгой отчетности отделения связи проводится по необходимости, но не менее одного раза в год.

В каждом узле почтовой связи составляется полугодовой план проведения всех проверок в подведомственных отделениях связи. Отделения связи, эксплуатационная деятельность которых предыдущей проверкой признана неудовлетворительной, проверяются повторно через 2-3 месяца.

Проверяющие лица должны предварительно ознакомиться с актом и предложениями предыдущей проверки перед выездом в отделение связи. Проверяющие получают в бухгалтерии узла связи сведения об остатках в отделении связи денег, условных ценностей, товаров на 1-е число месяца и на дату проведения проверки; о суммах сверхлимитных остатков денег и подкреплений их, пересылавшихся с начала текущего месяца, сумме высланных условных ценностей и других товаров с указанием даты высылки и сумм. Записывают цифру контрольного разряда, установленную для отделения связи для приема переводов, номера высланных в отделение связи квитанций строгой отчетности ф. 1 и ф. 5. Документальные проверки эксплуатационной деятельности отделений связи, а также внезапные проверки касс проводятся обязательно в присутствии начальника отделения или его заместителя. По результатам проверки составляется надлежащий акт установленной формы.

Лица, осуществляющие документальные и внезапные проверки касс, несут ответственность за неполный охват или некачественную проверку всех документов, необъективность выводов, а также за не выявленные злоупотребления, если они допущены в проверенный период времени.

За невыполнение плана проверок и непринятие мер по результатам проверок отделений связи несет ответственность руководитель предприятия.

2. Проверка кассы и почтовых ценностей

Проверяющие лица должны прибыть в отделение связи до его открытия, чтобы иметь возможность проверить порядок хранения денежных сумм и других ценностей в ночное время. Остатки в кассе денежных сумм, условных ценностей и товаров проверяются немедленно по прибытии. Если проверяющий прибыл в отделение связи после окончания рабочего дня и ему не представилась возможность провести проверку немедленно, он должен совместно с начальником отделения связи (его заместителем) опечатать основную кассу и другие хранилища дополнительной печатью. В таких случаях кассу проверяют утром следующего дня до начала операций с клиентурой. Во время проверки участвующие в ней лица не должны выходить из помещения кассы, кладовой. При перерывах в работе сейфы и помещение кассы закрываются материально ответственными лицами на ключ и опечатываются печатью проверяющего.

При наличии в отделении связи нескольких касс их проверку осуществляют в следующем порядке:

если проверка проводится до начала рабочего дня, то в первую очередь устанавливается наличие денег и ценностей основной кассы отделения связи, после чего проверяются операционные кассы;

если отделение связи проверяется в течение рабочего дня, проверяющим изымаются из основной кассы книга ф. 55 и кассовая книга, опечатываются сейфы и кладовая; в первую очередь проверяются прием и оплата переводов в операционной кассе, затем другие операционные кассы, после чего - основная касса.

Суммы авансов, выданные основной кассой операционным кассирам, и суммы, принятые от них, сличаются с записями в кассовой книге.

Во время проверки основной кассы прием и выдача денег, а также выдача и вскрытие шкатулок производятся только с разрешения проверяющего.

В том случае, когда деньги были выданы почтальонам по книге ф. 55 до прибытия проверяющего, то по возвращении их из доставки у каждого почтальона устанавливается наличие оправдательных расходных документов по оплате переводов и пенсий, а также остаток денег и соответствие этих данных записям в книге ф. 55, а также наличие денег за оказанные услуги на дому.

По накладным ф. 16 за текущий месяц и данным, полученным из бухгалтерии узла почтовой связи, проверяется правильность своевременного и полного оприходования сумм подкреплений по денежному отчету, а по копии препроводительной ведомости ф. 106 - списания по нему высланных сверхлимитных остатков денег и оприходования их в узле почтовой связи.

По копиям препроводительных писем ф. 4 за текущий месяц устанавливаются суммы акцептованных платежных поручений и чеков, высланных в узел связи. Тождественность этих сумм сверяется по копиям квитанций ф. 1 и ф. 5, спискам ф. 103.

При снятии показаний почтово-кассового терминала (ПКТ) необходимо убедиться в целостности пломб кожуха и средств защиты фискальной памяти. Проверить правильность ведения книги оператора, которая должна быть с пронумерованными страницами, прошнурована, опечатана печатью узла почтовой связи и налоговой инспекции и подписана начальником узла почтовой связи и главным бухгалтером, а также ответственными лицами налоговой инспекции.

При подсчете сумм знаков почтовой оплаты и маркированной продукции пачки с маркированными конвертами, почтовыми карточками вскрываются и вложение их проверяется по номиналу.

По имеющимся распискам в основной кассе у всех авансодержателей проверяется наличие знаков почтовой оплаты.

Результаты проверки наличия знаков почтовой оплаты у авансодержателей записываются на обороте за подписью проверяющего.

После подсчета денежной наличности, знаков почтовой оплаты, условных ценностей и товаров выявленные проверкой остатки сопоставляются с данными дневника ф. 130 и сведениями, полученными из бухгалтерии узла связи.

Одновременно проверяется правильность выведенных остатков по дневнику ф. 130. Осуществляется контроль правильности подсчета итогов по копиям квитанций ф. 1 и ф. 5, реестров ф. 10, ф. 10а и другой документации, сличение этих итогов с записями в денежном отчете, обоснованность оприходования и списания в расход сумм и условных ценностей по отчету.

После проверки в дневнике ф. 130 (денежном отчете) на последней странице делается запись:

Итоги приходно-расходных документов с "____" по "____" просчитаны и с данными дневника ф. 130 (денежного отчета) сверены.

Остаток кассы на 1-е число ____________ руб.

Сумма прихода по дневнику на ____ составила ___ руб., сумма по расходу ____ руб.

Проверку кассы отделения связи провел ______

(дата, должность, подпись)

Фактическое наличие бланков строгой отчетности сличается с записями в приходно-расходной накладной на бланки строгой отчетности. Результаты сверки записываются в акт с указанием номеров квитанций. При наличии расхождений в акте обязательно указываются номера квитанций, которых не оказалось в наличии.

Проводится сплошная сверка записей сумм в реестрах ф. 10а с ведомостями на выплаченные пенсии и пособия выборочным порядком, но не менее 5 дней текущего месяца в отделениях связи г.Минска, областных центров и городов областного подчинения, в остальных отделениях связи - не менее 10 дней. При этом проверяется правильность оформления ведомостей, наличие подписей пенсионеров и даты получения пенсии. Необходимо обратить внимание, не списываются ли по дневнику ф. 130 (денежному отчету) вторично в расход в первую пятидневку месяца суммы пенсий и пособий, выплаченные в истекшем месяце, и не списываются ли суммы пенсий и пособий, выплаченные в первую пятидневку текущего месяца, в расход за последние дни текущего месяца.

Имеющиеся в наличии бланки оплаченных переводов сверяются с записями в реестрах ф. 10. Обращается внимание на дату подачи и оплаты переводов, подчистки, исправления дат выплаты, подлинность подписей переводополучателей.

При наличии неотправленных заявлений ф. 58 проверяется тождественность даты и суммы торговой выручки, указанных отправителем на заявлении, дате и сумме их оприходования по дневнику ф. 130.

Результаты проверки операций по выплате пенсий, пособий, переводов, а также за какие числа проведена проверка, отражаются в акте.

По имеющимся в наличии принятым почтовым отправлениям и копиям квитанций проверяется правильность применения тарифов. Обращается внимание на наличие подчисток и исправлений на копиях квитанций. При необходимости запрашивается адресное предприятие связи для уточнения платы, взысканной за пересылку внутреннего почтового отправления.

По бланкам сопроводительных адресов к посылкам, принятым в отделении и не отправленным по назначению, и ярлыкам ф. 2 проверяется соответствие веса и суммы платы с записью в копиях квитанций ф. 1 (списках ф. 103) и дневниках кассовых аппаратов. В отделениях связи областных, республиканских центров проверяется правильности учета в реестрах услуг связи, оплачиваемых клиентурой расчетными квитанциями из авансовых книжек.

По имеющимся в отделении связи спискам ф. 103 и копиям квитанций ф. 1 устанавливается в 2-3 организациях, сдавших почтовые отправления, тождество записей и итогов.

Имеющиеся в наличии посылки, ценные письма, бандероли, переводы, заказная и доплатная корреспонденция по количеству сличаются с данными накладных ф. 16, реестров ф. 11, обращается внимание на дату поступления почтовых отправлений.

Если в кассе отделения связи окажутся незаконно составленные оправдательные расходные документы или документы, подлежащие оприходованию, все они записываются в акт результатов проверки. Проверяющий должен принять меры к немедленному возвращению в кассу необоснованно выданных или умышленно не оприходованных сумм.

На торговых предприятиях, расположенных в том же населенном пункте, где находится отделение связи, обязательно проверяется подлинность имеющихся в наличии квитанций на сданную торговую выручку. Записывается дата выдачи каждой квитанции и сумма принятой по ней торговой выручки. Подлинники квитанций сверяются с их копиями. Устанавливается, не выдаются ли вместо квитанций ф. 5 квитанции других форм или частные расписки. В акте проверки указывается, на каких торговых предприятиях сделана проверка и что при этом обнаружено.

Результаты проверки денежной наличности, знаков почтовой оплаты, условных ценностей и товаров оформляются отдельным актом (форма акта прилагается). Помимо проверяющего акт подписывают те работники, в ведении которых находятся эти ценности.

Если при проверке выявлена недостача в кассе, проверяющий должен принять меры к немедленному пополнению недостающей суммы за счет виновного, а при обнаружении злоупотреблений обязан установить, кем совершено злоупотребление, и немедленно информировать руководство узла связи для принятия мер по привлечению виновных к ответственности.

Выявленные при проверке излишки в кассе приходуются по дневнику ф. 130. Принимаются меры к установлению причин их образования.

Если за нештатными работниками связи числятся денежные средства, то эти работники вызываются в отделение связи для полного расчета с ними.

3. Состояние сохранности денежных сумм и почтовых ценностей

В период проверки в отделении связи необходимо установить:

состояние дверей, окон, люков для обмена почты, запоров, решеток, сигнализации; наличие сейфа, шкатулок и других хранилищ и порядок учета и хранения ключей от всех хранилищ;

выполнение действующего порядка вскрытия и закрытия кладовой и хранилищ, вскрытия и заделки страховых мешков, хранения и передачи между отдельными работниками именных вещей и почтовых отправлений;

обеспеченность хранения денежных средств, почтовых отправлений, условных ценностей и других товаров;

порядок передачи заявок на получение подкреплений денежных сумм, а также сообщений об отправке сверхлимитных остатков денег в узел связи;

порядок отправки и получения денежной наличности, выдачи денег на рабочие места и сдачи их по окончании рабочего дня (смены), правильность составления кассовых справок операторами и взаиморасчетов с начальником (заместителем) отделения связи;

порядок передачи основной кассы между начальником отделения и его заместителем, передачи операционных касс между сменами;

соблюдение периодичности проверки остатков денежных сумм в кассе отделения связи, знаков почтовой оплаты, условных ценностей и других товаров;

правильность подведения итогов в дневнике ф. 130 (денежном отчете) и соблюдение лимита остатков денежной наличности в кассе. Проанализировать каждый случай нарушения лимита и записать в акт проверки те из них, которые возникли по вине начальника отделения связи или его заместителя;

своевременность расчетов с почтальонами по суммам оплаченных переводов и пенсий, вырученным от продажи знаков почтовой оплаты, условных ценностей и товаров, полученным за оказанные услуги клиентам на дому;

правильность выведения остатков почтовых отправлений за каждый рабочий день по документам на поступившую и отправленную почту в течение проверяемого месяца, при установлении расхождений проверка осуществляется выборочно за весь проверяемый период;

правильность приема платы за электроэнергию, коммунальные и другие нетрадиционные услуги, полнота их оприходования и своевременность отправки отчетной документации в узел связи.

Особое внимание обращается на обеспечение сохранности денежных средств и почтовых ценностей при перевозке и обмене почты.

Необходимо установить, выполняется ли действующий порядок перевозки и сопровождения почты, имеются ли у сопровождающих удостоверения на право сопровождения и обмена почты, а в необходимых случаях - оружие и удостоверение на право его ношения, а также участвует ли начальник отделения связи (его заместитель) в обмене почты, вскрытии и проверке страховых вещей.

4. Переводные операции

Проверить:

наличие в отделении связи информации о порядке обмена почтовыми переводами с другими государствами;

обеспеченность хранения и соблюдение порядка передачи контрольно-гербовой печати, шифродокументов, ключей от комплексов машин и кассовых аппаратов, используемых на оформлении почтово-кассовых операций;

состояние картотеки с входящими переводами, порядок передачи картотеки между работниками, обеспеченность хранения переводов;

своевременность доставки пенсий, оплаты переводов; осуществление контроля за доставкой, вручением сумм по переводам и пенсиям на дому, а также за взысканием платы за доставку переводов; правильность выплаты денег по переводам, оплаченным накануне и в день проверки путем личного опроса не менее 10 переводополучателей и пенсионеров;

порядок приема выручки от торгующих предприятий, не практикуется ли заполнение заявлений ф. 58 работниками отделения связи, своевременность отправки заявлений ф. 58 в узел связи;

качество ведения документации по переводным операциям (реестров ф. 10, 11, журналов ф. 20, 26) и соблюдение порядка сдачи документов в архив;

как выполняется работниками отделения связи технология приема, обработки, контроля и оплаты переводов; нет ли случаев отправки неправильно оформленных переводов (без контрольно-гербовой печати, шифра, контрольного разряда, календарного штемпеля, с неясным оттиском клише машины), наличие служебной переписки по дефектным переводам и своевременность ее исполнения;

соблюдение порядка передачи телеграфных переводов на телеграф;

осуществление контроля за своевременным поступлением телеграфных переводов ф. 114 и наличие сверки итогов в конце рабочего дня по принятым и переданным на телеграф переводным телеграммам;

соблюдение порядка выплаты пенсий и пособий населению;

качество оформления операций на почтово-кассовых машинах:

- правильность оформления дневников машины (особое внимание обращается на соблюдение порядковой нумерации операций) и перфолент, обеспеченность хранения и соблюдение установленных сроков их высылки в узел связи;

- порядок снятия показаний суммирующих счетчиков, сличаются ли перед каждой отправкой почты количество и сумма принятых переводов, а также сумма взысканной платы за их пересылку с итоговыми показателями счетчиков машины;

- соответствие итоговых сумм по приему и оплате переводов, показанных в дневнике машины за все дни текущего месяца, с ежедневными записями в денежном отчете;

- правильность исправления проведенных на машине ошибочных операций, наличие при кассовых справках бланков аннулированных переводов, актов и квитанций на аннуляцию переводов и актов на скорректированные суммы.

денежный проверка почтовый переводной

5. Прием, обработка и выдача почтовых отправлений

В процессе проверки состояния приема, обработки и выдачи почтовых отправлений необходимо установить:

наличие на рабочих местах справочного материала для полной информации клиентов о порядке приема и отправки почтовых отправлений, тарифов на услуги связи и другие оказываемые услуги;

правильность оформления почтовых отправлений при приемке от клиентуры: - опечатываются ли посылки, ценные письма и ценные бандероли в присутствии отправителей;

- правильно ли приписываются почтовые отправления к накладным ф. 16 и реестрам ф. 11, своевременно ли отправляется почта;

- осуществляется ли поименная проверка по документам входящих страховых вещей и почтовых отправлений; - проверяется ли правильность заделки, соответствие веса, состояние оболочек и печатей при поступлении входящих посылок, ценных писем, ценных бандеролей и выдаче их адресатам; - правильно ли оформляются извещения и доверенности на выданные почтовые отправления, своевременно ли выписываются вторичные извещения;

- своевременно ли взыскиваются и высылаются по принадлежности суммы наложенного платежа;

- правильно ли оформляются и своевременно ли отправляются по назначению уведомления о вручении адресатам входящих почтовых отправлений;

- правильно ли взыскивается плата за доставку и хранение почтовых отправлений, а также правильно ли оформляются почтовые отправления, передаваемые на хранение и в число нерозданных;

- состояние учета входящих почтовых отправлений, выведение итогов за рабочий день, соблюдение порядка передачи почты между сменами;

- соблюдается ли порядок досылки и возврата почтовых отправлений;

- правильность ведения производственных книг и журналов: ф. 8, ф. 20, ф. 23, ф. 26, ф. 55;

- сличаются ли перед каждой отправкой почты количество принятых почтовых отправлений и сумма взысканной платы за их пересылку с итоговыми показаниями счетчиков почтово-кассовой машины и соблюдается ли порядок гашения суммирующих счетчиков;

- обеспечено ли хранение ключей от почтово-кассовых машин и соблюдается ли порядок их выдачи на рабочие места.

Проверить организацию и соблюдение нормативов производственного контроля за качеством обработки почтовых отправлений, ведется ли журнал производственного контроля, правильность и своевременность составления и высылки актов ф. 51, извещений ф. 30.



6. Перевозка и доставка почты

Проверить:

наличие выписки из расписания движения почты о времени прибытия почты в отделение связи, выемки писем из почтовых ящиков, доставки периодической печати и корреспонденции, соответствие их установленным нормативам и контрольным срокам; фактическое положение с выполнением расписаний и контрольных сроков;

организацию труда почтальонов, размещение и оборудование рабочих мест, учет рабочего времени;

проводилось ли нормирование доставочных участков и когда, результаты нормирования, наличие схем доставочных участков;

имеются ли населенные пункты, которые не обслуживаются почтальонами, какие меры принимаются по организации их обслуживания;

наличие недоставленной печати и корреспонденции и причины недоставки;

осуществляется ли контроль за качеством доставки печати и корреспонденции почтальонами, а также выемки ими писем из почтовых ящиков;

состояние учета почтовых и абонентских ящиков и контроль за их содержанием, своевременность взимания платы за пользование абонящиками;

выдаются ли почтальонам форменная и спецодежда;

7.9. состояние картотеки и сортировочной таблицы на газеты и журналы, а также ходовиков по доставочным участкам;

правильность и своевременность составления актов на недополученную печать, своевременность внесения изменений по переадресовкам;

как осуществляется контроль за своевременностью возврата и правильным оформлением засланной корреспонденции, порядком вручения правительственных и международных отправлений, вручения заказной корреспонденции организациям, предприятиям, учреждениям.

7. Распространение печати и реализация товаров народного потребления

Проверить: организацию распространения газет и журналов по подписке; выполнение установленного порядка приема и оформления подписки на периодические издания, а также составления и отправки заказов на каждую группу изданий в определенные сроки.

Обеспечение рабочих мест операторов и почтальонов необходимой документацией для оформления подписки, наличие объявлений о сроках подписки, рекламы, своевременность внесения изменений в каталоги;

своевременность и обоснованность исполнения переадресовок и оприходования платы за этот вид услуг. Сверить карточки заказа ф. РП-5 и сданные заказы ф. РП-6 с доставочными карточками и суммами, учтенными в дневнике ф. 130 (денежном отчете); проверить, осуществляется ли ежедневный контроль за полнотой поступления сумм за принятую подписку и переадресовку по квитанциям ф. 1 или по контрольной ленте кассовой машины. Установить, правильно ли ведется учет товаров народного потребления, поступивших для реализации в отделение связи, и осуществляется ли контроль за своевременным и полным оприходованием выручки за реализованные товары по квитанциям ф. 1 или по контрольной ленте кассовой машины.

Особое внимание обратить на состояние рекламы и оборудование витрины, изучение спроса на товары и достаточен ли их ассортимент. Соблюдение порядка выдачи в доставку почтальонам товаров народного потребления для реализации при обходе доставочного участка и наличие копий квитанций ф. 1 у почтальонов на сумму реализованного товара.



8. Жалобы

Проверить:

наличие и состояние книги жалоб и предложений, ее местонахождение, ведется ли журнал учета устных жалоб;

соблюдение установленного порядка рассмотрения и разрешения жалоб:

- своевременно ли высылаются в узел связи копии жалоб (заявлений), записанных в книгу;

- правильность разрешения начальником отделения связи жалоб на неполучение отдельных номеров газет и журналов и на нерегулярную доставку печати и корреспонденции, соблюдение сроков рассмотрения этих жалоб;

- своевременно ли даются ответы на запросы по жалобам;

- какие принимаются меры по устранению причин, порождающих жалобы.

9. Выполнение плана доходов, трудовые и другие вопросы

Установить:

- какие меры принимаются по выполнению плана доходов и повышению прибыльности отделения связи;

- наличие показателей и состояние учета выполнения плана доходов;

- наличие в отделении связи рекламы на тарифы и услуги связи, а также на другие нетрадиционные услуги, оказываемые отделением связи, витрины имеющихся в продаже знаков почтовой оплаты и товаров народного потребления; - наличие ассортимента открыток, конвертов, марок;

- обеспеченность посылочными ящиками и другой упаковочной тарой;

- наличие у операторов и почтальонов знаков почтовой оплаты, предназначенных для реализации;

- организовано ли оказание дополнительных услуг по упаковке почтовых отправлений, заполнению бланков почтовой документации;

- как проводится работа по оказанию услуг связи на дому и учет этих услуг.

Проверить:

- укомплектованность штата отделения связи;

- правильность составления графиков работы в соответствии с утвержденным производственным календарем и КЗОТ Республики Беларусь, своевременность предоставления выходных дней отпусков;

- наличие утвержденных положений о премировании и коллективного договора, ознакомлены ли с этими документами все работники отделения связи и как проводится подведение итогов работы за месяц, квартал и т.д., а также по выполнению обязательств, принятых по коллективному договору;

- эффективность применения премиальной оплаты труда с учетом повышения качества работы, состояние трудовой дисциплины;

- соблюдение правил техники безопасности (обучение, инструктаж) и требований по вопросам охраны труда;

- состояние и содержание помещения, наличие необходимой мебели, наличие и правильное оформление вывески отделения связи, почтового ящика, объявления о режиме работы, соблюдение установленного режима работы; - состояние имеющихся средств механизации и их использование;

- обеспеченность эксплуатационными материалами, состояние делопроизводства и производственных документов.

Получить отзывы в местных органах власти о работе отделения связи.

Установить, выполнены ли предложения предыдущей проверки, если нет, то по каким причинам.

В общем акте проверки эксплуатационной деятельности отделения связи отражаются только все недостатки, вскрытые проверкой, причины их образования и даются конкретные предложения по их устранению.



10. Услуги электросвязи

Проверить:

наличие необходимой рекламы об услугах электросвязи, а также документов, регламентирующих порядок приема телеграмм и предоставления междугородных телефонных разговоров, своевременное внесение в них поступающих изменений и дополнений;

правильность оформления и адресования телеграмм, оформления заказов на междугородные разговоры;

выполнение контрольных сроков на передаче и доставке телеграмм;

как организована доставка телеграмм в пункты, находящиеся в отдаленности от отделения связи;

составление и исполнение служебных справочных телеграмм.

АКТ

20___ составлен ____________

(должность, фамилия, имя, отчество)

о внезапной (документальной) проверке кассы, условных ценностей,

товаров, бланков строгой отчетности отделения связи ______

Проверка проведена в присутствии ___________

(должность, фамилия, имя, отчество)

который является материально ответственным за сохранность денежных средств и ценностей.

Проверкой по состоянию на _______

1. Фактически предъявлено:

1. Наличных денег ____руб.

2. Денежных документов __________руб.

3. Знаков почтовой оплаты _________руб.

4. Энерготалонов _________________руб.

5. Посылочных ящиков ____________руб.

6. Лотерейных билетов ___________руб.

7. Проездных билетов, талонов _________руб.

8. Товаров розницы __________________руб.

9. _____________________________ руб.

10. _______________________________ руб.

11. _____________________ руб.

12. ___________________________ руб.

13. Выплачено пенсий _______________руб.

14. Выплачено по переводам __________ руб.

15. Выслано сверхлимитных остатков ____ руб.

16. Выдано в доставку по книге ф. 55 ______руб.

17. Выплачено заработной платы ________ руб.

18. Расходные документы сбербанка _______ руб.

19. ___________________________________ руб.

Итого предъявлено __________________ ___ руб.

(сумма предъявленных денежных средств и ценностей прописью)

2. Должно быть согласно документам:

числится на "___"______________ 20__ г.

1. Остаток денег по дневнику ф. 130 _____________руб.

2. Остаток денег по отчетным документам сбербанка ______руб.

3. Знаков почтовой оплаты _______________ руб.

4. Энерготалонов _______________________ руб.

5. Посылочных ящиков __________________ руб.

6. Лотерейных билетов ___________________руб.

7. Проездных билетов, талонов __________руб.

8. Товаров розницы _____________________ руб.

9. Получено подкреплений денежной наличности __________руб.

10. Принято переводов и сборов по кв. ф. 5 _____________ руб.

11. Принято торговой выручки _________________ руб.

12. Принято почтовых отправлений по кв. ф. 1 ________ руб.

13. _______________________________________ руб.

14. ________________________________________ руб.

15. _________________________________________ руб.

Итого должно быть _______________________________

(сумма прописью)

Таким образом, в результате проверки оказалось соответствие, недостача, излишки (ненужное зачеркнуть) денежных средств и ценностей в сумме ___________ рублей.

3. Почтовые отправления, бланки строгой отчетности, именные вещи:

Предъявлено Должно быть

1.Посылки _______________________

2. Ценные письма и бандероли _____________________

3. Заказные отправления _______________________

4. Квитанции ф. 1 ____________________

5. Квитанции ф. 5 ______________________

6. Контрольно-гербовая печать ______________

7. Календарный штемпель _____________________

8. Страховая печать _____________________

9. Доплатной штемпель __________________

Таким образом, наличие почтовых отправлений, бланков строгой

отчетности и именных вещей _________________

Инструкция по шифрованию денежных переводов экз. N ________

Таблица переводного шифра "Ракета" экз. N ________

Проверку проводили: ______________

(И.О. Фамилии, подписи проверяющих)

Начальник ОС (его заместитель) ______________________

(И.О. Фамилия, подпись)

СПРАВКА об остатках по бухгалтерскому учету за ________ ОС

1. Остаток денежной наличности:

а) установленный лимит ___________________

б) остаток на "__" _________ 20__ г. _______

2. Выслано подкреплений в ОС: Дата Сумма

_________________ __________________

_________________ __________________

3. Получено из ОС сверхлимитных остатков денег:

_________________ __________________

_________________ __________________

4. Выплачено зарплаты ___________________

5. Оплачено переводов с "__" ______ по "__" ______ на сумму ______

6. Выплачено пенсий с "__" ______ по "__" _______ на сумму _______

7. Знаков почтовой оплаты:

а) установленный лимит _______________________

б) остаток на "__" ______ ______________________

в) выслано в ОС с "__" ______ по "__" ______ на сумму ____

8. Остаток посылочных ящиков на " __" ______ на сумму ____

Выслано в ОС с "__" _____ по "__" _____ на сумму _____

Примечание. Аналогичные сведения выдаются и под другим видам товаров, которые имеются в ОС.

Главный бухгалтер РУПС

(подпись) (И.О. Фамилия)



Заключение

По результатам ревизионной документальной проверки ОПС, комиссией заполняется форма о проведении ревизии, где указывается, выводы о работе ОПС и вносятся предложения для включения в план корректирующих и предупреждающих мероприятий по работе ОПС.



Список используемой литературы

1. В.В. Шелихов Оператор почтовой связи - М.: Издательский центр «Академия», 2010. - 192с.

2. Эксплуатация почтовой связи, Е.Н. Хомякова, Москва - 2008г

3. Организация почтовой связи, Савинская Т.И., Новосибирск - 2008г

4. Производственные процессы приема, обработки и вручения международных почтовых отправлений, Савинская Т.И., Новосибирск - 2008г

5. «Эксплуатация почтовой связи» Е.Н. Хомякова . Москва 2010г.

6. Инструкция о порядке осуществления, контроля и документального оформления кассовых операций в ФГУП «Почта России» от 20.06.2008 № 195-п

7. Инструкция «Порядок работы с обращениями пользователей услугами ФГУП «Почта России» в отделениях почтовой связи, почтамтах и филиалах и составление отчетности по ним в структуре Предприятия». Москва, 2008г.

Размещено на Allbest.ru

...