Анализ финансового состояния банка АО "Казкоммерцбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Казахский гуманитарно-юридический университет

Высшая школа экономики, бизнеса и социальных наук

Кафедра «Финансы и учет»

ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики

Кыпчакбаева Айгерим Арыстанкызы

Астана 2016



Введение

1. Краткая характеристика предприятия

1.1 Организационно-правовая характеристика АО «Казкоммерцбанк»

1.2 История успеха

1.3 Характеристика деятельности основных подразделений Банка

2. Финансово-экономический анализ деятельности

2.1 Операционные расходы

2.2 Прибыль

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Практика (греч. praktike, от praktikos - деятельный, активный), материальная, чувственно-предметная, целеполагающая деятельность человека, имеющая своим содержанием освоение и преобразование природных и социальных объектов и составляющая всеобщую основу, движущую силу развития человеческого общества и познания. Как по своему содержанию, так и по способу осуществления практическая деятельность носит общественный характер. Так, во время обучения в университете мной была получена большая база теоретических знаний, которые требуют обязательного закрепления практикой, для более глубокого осмысления и усвоения пройденного материала. Мною была пройдена практика в КФ АО «Казкоммерцбанк» центр персонального обслуживания. Объектом исследования был выбран АО Казкоммерцбанк со всеми его дочерними формированиями . Целью практики является ознакомиться с принципами организации и деятельности Банка, научиться применять теоретический материал на деле, получить опыт работы.

Были поставлены следующие задачи:

· определить статус Банка, форму собственности, правовые формы организации, роль и место на административном отраслевом рынке;

· рассмотреть существующую модель организации производства и управления, структуру, функции, технологический и технический уровень производства; рассмотреть источники финансового обеспечения бизнеса, работу экономико-аналитических служб;

· проанализировать динамику развития Банка, провести предварительный анализ эффективности предприятия.

Цель написания данной работы - систематизация и обобщение практических навыков при прохождении практики в банке на основании полученных теоретических знаний.



1. Общая характеристика АО «Казкоммерцбанк»

1.1 Организационно-правовая характеристика АО «Казкоммерцбанк»

Банк осуществляет свою деятельность в организационно-правовой форме акционерного общества.

Полное наименование Банка акционерное общество «Казкоммерцбанк». Лицензия Национального Банка №1.2.16/222/32 от 02.12.2014.

Банк имеет свидетельство о регистрации №4466-1910_АО, выданное Министерством юстиции РК. И Банк, и его головной офис зарегистрированы по адресу: Республика Казахстан, 480060, Алматы, пр. Гагарина, 135ж. Адрес представительства в Интернете: www.kkb.kz.

Банк создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, международными общепринятыми нормами банковской практики, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Уставом, Кодексом корпоративного управления, принятым в Банке, а также внутренними нормативными документами Банка.

Банк является юридическим лицом, коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии на проведение банковских операций и лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданных уполномоченными компетентными органами. Банк вправе открывать свои дочерние банки, филиалы, представительства и иные обособленные структурные подразделения Банка как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Основной целью деятельности Банка является привлечение и эффективное использование временно свободных денег своих клиентов и банков-корреспондентов, а также предоставление последним всех банковских услуг и услуг на рынке ценных бумаг, на осуществление которых Банк имеет соответствующие лицензии, а также иных услуг, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

Основной вид деятельности - банковская деятельность.

Органами Банка являются:

· высший орган - Общее собрание Акционеров;

· орган управления - Совет Директоров;

· исполнительный орган - Правление;

· контрольный орган - Служба внутреннего аудита.

1.2 История успеха АО «Казкоммерцбанк»

Нынешний Казкоммерцбанк (далее - Банк) берет свое начало от Медеу Банка, который был создан 12 июля 1990 года в виде открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. После обретения Казахстаном государственного суверенитета Медеу Банк был перерегистрирован в ОАО «Казкоммерцбанк» и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан №48 от 21 октября 1991 года на проведение банковских операций. Этот день и считается официальным днем рождения Банка.

В апреле 1994 года Банк объединился с другим казахстанским коммерческим банком - «Астана Холдинг». С этого времени Банк присутствует во всех основных деловых и населенных центрах страны через свою филиальную сеть, включающую в настоящее время 22 отделения, 51 расчетно-кассовый центр и 12 центров персонального обслуживания. С 1994 года Банк участвовал в ряде специальных программ, подготовленных и спонсируемых Нацбанком РК и Министерством финансов РК, а также международными финансовыми институтами - такими, как Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), Исламский банк развития, Kreditanstalt fur Wiederaufbau и Азиатский банк развития.

Весь 1996 г. Банк посвятил достижению своей основной, на тот момент, цели - соответствию международным стандартам банковской деятельности. Так, Казкоммерцбанк стал одним из первых казахстанских банков, получившим полное международное аудиторское заключение (от фирмы «Deloitte & Touche»). Другим важным событием года стало присвоение Казкоммерцбанку агентством «Thomson BankWatch-BREE» международного рейтинга - первого для банков Средней Азии.

В апреле 1997 г. Казкоммерцбанк первым из казахстанских банков начал при поддержке французского банка CCF (Credit Commerciale de France) осуществление программы «твиннинг», финансируемой ЕБРР и нацеленной на ускоренное институциональное развитие. Важным достижением 1997 году для всего банковского сектора Казахстана стало утверждение Банка в качестве заемщика Немецкой государственной экспортной страховой компанией «Hermes», которая до того признавала в качестве заемщика только Правительство РК. В том же 1997 г. Банк привлек свой первый международный синдицированный кредит.

В мае 1998 г. Банк первым из казахстанских корпоративных эмитентов выпустил еврооблигации - на сумму 100 млн. долларов США и сроком на 3 года. Всего за последующие годы Банк выпустил внутренних и международных облигаций на сумму более 1,5 млрд. долларов США.

В 2001 г. Банк первым в стране привлек напрямую (без правительственной гарантии) долгосрочный кредит от международного финансового института - на 7 лет от немецкого банка DEG. В 2002 году Казкоммерцбанк приобрел 74% акций Кыргызавтобанка, впоследствии переименованного в Казкоммерцбанк Кыргызстан. В мае 2005 г. Казкоммерцбанк получил в доверительное управление 60,04% долей в уставном капитале КБ «Москоммерцбанк» (ООО) (бывшего Межрегионального банка развития предпринимательства), c 2002 г. выступающего доверенным лицом и стратегическим партнером Казкоммерцбанка в Российской Федерации.

В 2003 году ЕБРР подписал с Казкоммерцбанком Соглашение об участии в акционерном капитале и в последующем выкупил 15% выпущенных простых акций Банка.

В июне 2004 г. при поддержке Казкоммерцбанка создан Благотворительный фонд «Кус Жолы», ставящий своей целью внедрение эффективной филантропии, а также реализацию стратегии банка как социально-ответственного финансового института.

В январе 2005 г. Казкоммерцбанк первым в Казахстане запустил в эксплуатацию банкоматы (мультибанки), обладающие функциями приема денег (Cash-in), безналичного перевода денег между счетами клиента и оплаты счетов провайдеров различных услуг (коммунальных, связи и т.д.).

В апреле 2005 г. Казкоммерцбанк стал первым банком на территории СНГ, который вошел в новый индекс Доу-Джонса для развивающихся рынков (Dow Jones CDX.EM Diversified Index).

В мае 2005 г. Казкоммерцбанк выпустил первую в Казахстане международную кредитную карточку с возможностью накопления премиальных бонусов - GoCard.

В июне 2005 г. ЕБРР передал Казкоммерцбанку все полномочия самостоятельно руководить процессом кредитования малого и среднего бизнеса в рамках специальной программы ЕБРР.

В июле 2005 г. Казкоммерцбанк и ABN AMRO достигли договоренности о продаже последним Банку своей компании по управлению пенсионными активами и 80.01% доли участия в накопительном пенсионном фонде «ABN AMRO КаспийМунайГаз» (ныне - АО «ГРАНТУМ НПФ»).

В ноябре 2005 г. финансовый интернет-портал Казкоммерцбанка Homebank.kz стал победителем конкурса сайтов «Казахстанская интернет-премия AWARD_2005» в номинации «Сетевые сервисы». На сегодняшний день - это единственный в мире интернет-банкинг для физических лиц, имеющий равноценные по содержанию и функционалу версии на казахском, русском, английском и немецком языках.

В декабре 2005 г. Казкоммерцбанк подписал соглашение о синдицированном займе в 1,3 млрд. долларов, заключив крупнейшую среди аналогичных сделок не только в Казахстане, но и во всем регионе Центральной и Восточной Европы и СНГ. Авторитетные международные издания Trade Finance и Global Trade Review одновременно назвали ее «сделкой 2005 года».

Казкоммерцбанк, по состоянию на 2007 год, является крупнейшим банком Казахстана. По величине чистых активов Казкоммерцбанк держит 4- е место в СНГ - после государственных российских Сбербанка, Газпромбанка и Внешторгбанка, и 1_е место среди банков Казахстана. По консолидированным данным, составленным на основе МСФО, на конец сентября 2007 года активы банка за 9 месяцев выросли на 23% до 3,008 трлн тенге. Чистая прибыль банка в январе-сентябре текущего года составила 42,777 млрд тенге против 21,827 млрд тенге за аналогичный период 2006 года.

14 мая 2008 г., Алматы - Финансовый портал Homebank.kz расширяет спектр своих услуг, а также вводит Электронную Цифровую Подпись (ЭЦП).

В декабре 2007 года состоялось открытие нового Головного офиса Казкоммерцбанка в районе комплекса зданий Алматинского финансового центра, на котором присутствовал глава государства, приняв участие в символическом запуске в эксплуатацию локальной информационной сети.В июле 2008 года крупным акционером банка становится частный арабский инвестиционный фонд Alnair Capital Holding. В 2009 году фонд увеличивает свою долю акций Казкоммерцбанка до 28,6%.В октябре 2008 года Казкоммерцбанк был выбран Правительством РК в качестве стратегического партнера для реализации мер по поддержанию реального сектора экономики страны. В январе 2009 года Казкоммерцбанк и его основные акционеры подписали с ФНБ «Самрук-Казына» пакет документов о реализации Меморандума о взаимопонимании, отражающего основные условия участия банка в Государственной стабилизационной программе по поддержанию реального сектора экономики. В мае 2009 года ФНБ «Самрук-Казына» приобрел 21,2% акций Казкоммерцбанка в рамках Государственной стабилизационной программы. В 2009 году при участии государства и ФНБ «Самрук-Казына» была запущена программа рефинансирования ипотечных займов. В 2012 году Казкоммерцбанк завершил трехлетнюю госпрограмму рефинансирования, в результате которой более 7,7 тысяч заемщиков удешевили ипотеку.В апреле 2011 года Казкоммерцбанк при участии корпорации IBM запустил в г. Алматы центр обработки данных, построенный на базе серверной платформы IBM Power Systems. Новый дата-центр является первым из трех, расположенных в более чем 1200 километрах друг от друга, которые будут объединены в катастрофоустойчивое решение и позволит работать информационным системам Банка даже в условиях стихийных бедствий.Май 2011 года был ознаменован тем что, Казкоммерцбанк одним из первых среди казахстанских банков осуществил дебютную сделку на пост-кризисном рынке долгового капитала по выпуску еврооблигаций на сумму 300 миллионов долларов США.В октябре 2011 года Банк отметил своё 20-летие. За 20 лет своей деятельности Казкоммерцбанк превратился из небольшого банка в один из крупнейших финансовых институтов в Казахстане и Центральной Азии.В октябре 2012 года в Алматы состоялось торжественное открытие торгово-развлекательного центра Esentai Shopping Mall, проект стал знаковым в посткризисный период для девелоперской компании Capital Partners. Спустя год - в ноябре 2013 - открылся первый в Казахстане пятизвездочный отель международной гостиничной сети Ritz-Carlton. Таким образом, введена в эксплуатацию последняя очередь проекта многофункционального комплекса Esentai Tower, строительство которого финансировал Казкоммерцбанк.

1.3 Характеристика деятельности основных подразделений Банка

Отдела продаж потребительских кредитов. Прием на работу и увольнение Работника осуществляется Председателем Правления Банка по ходатайству Директора филиала АО «Казкоммерцбанк» (далее филиал Банка).

Основными задачами Работника являются эффективное осуществление продаж потребительских кредитов в соответствии с поставленными планами и увеличение портфеля потребительских кредитов филиала Банка; увеличение прибыли филиала Банка за счет продвижения продаж потребительских кредитов физическим лицам; увеличение доходности продуктов потребительского кредитования за счет внесения предложения по изменению условий продуктов; проведение активной работы с физическими лицами по привлечению их на обслуживание в Банк и увеличение базы клиентов - физических лиц филиала Банка.

Должностными обязанностями Работника являются составление индивидуального плана продаж потребительских кредитов и формирование планов мероприятий по продвижению потребительских кредитов в регионе. Выполнение индивидуальных планов продаж потребительских кредитов. Организация и проведение встреч, презентаций с целью привлечения физических лиц на потребительское кредитование.

Продажа потребительских кредитов Клиентам категорий «Найм», «Бизнес»: консультирование Клиентов по условиям продуктов потребительского кредитования; прием и проверка пакета документов Клиента, заполнение Заявки на получение кредита в СЭД WF; осуществление оценки бизнеса по Клиентам категории «Бизнес» с выездом на место бизнеса; подготовка заключения по оценке Клиента; направление по СЭД WF заявки на получение кредита в ЦПР; информирование Клиента о принятом решении по кредитной заявке; предоставление Клиенту контактных данных координатора Страховой компании и Независимой оценочной компании для осмотра и оценки залогового имущества; ознакомление Клиента с условиями Кредитного договора и Договора залога / Ипотечного договора; формирование и передача кредитного досье Клиента (часть №1) в Отдел заключения сделок, предоставление Клиенту информации об ответственном сотруднике Отдела заключения сделок для согласования порядка заключения сделки с Банком.

Участие в подготовке годового бизнес - плана и годового бюджета филиала по розничному бизнесу, в разработке стратегического плана филиала Банка.

Оценка эффективности деятельности Работника осуществляется на предмет выполнения им своих должностных обязанностей и соответствия должности, путем проведения аттестации 1 (один) раз в год (в соответствии с внутренними документами Банка), а также в случаях перемещения Работника на другую должность или зачисления в резерв на руководящие должности.

Ссуды, предоставленные физическим лицам, представляют следующие продукты (см. таблицу 1):

Таблица 1. Структура ссуд предоставленных физическим лицам. Млн. тенге

Ссуды, предоставленные клиентам	30.09.2013	31.12.2012	изменение
	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. Вес
Ипотечные ссуды	204,073	66,34	197,663	56,30	6,41	10,04
Потребительские ссуды	66,413	21,59	100,83	28,72	-34,417	-7,13
Коммерческие цели	19,773	6,43	25,39	7,23	-5,617	-0,80
Автокредиты	10,118	3,29	13,584	3,87	-3,466	-0,58
Прочие	7,256	2,36	13,621	3,88	-6,365	-1,52
Итого	307,633	100,00	351,088	100,00	-43,455	0,00



Из таблицы 1 видно, что на протяжении 9 месяцев среди ссуд, предоставленных физическим лицам наибольший вес составляли ипотечные ссуды (к 30.09.2013 году увеличились на 6,41 млн. тенге, удельный вес увеличился до 66,34%). На втором месте потребительские кредиты, удельный вес которых уменьшился на 7,13% с 28,72% в 2012 году до 21,59% к концу третьего квартала 2013 года. В итоге за счет этих изменений и снижения ссуд на коммерческие цели, автокредиты и прочие цели общая сумма ссуд, предоставленные физическим лицам к 30.09.2013 году снизилась на 43,455 млн. тенге до 307,633 млн. тенге

Таблица 2. Анализ ссуд по видам залога Млн. тенге

Анализ по видам залога	30.09.2013	31.12.2012	изменение
Ссуды, обеспеченные недвижимостью	1235,655	914,265	321,39
Ссуды, обеспеченные акциями банков и других компаний	296,245	249,811	46,434
Ссуды, обеспеченные залогом оборудования	329,899	266,345	63,554
Ссуды, обеспеченные гарантиями компаний	83,728	175,352	-91,624
Ссуды, обеспеченные смешанными видами залога	151,637	122,956	28,681
Ссуды, обеспеченные счетами к получению	33,906	83,884	-49,978
Ссуды с залогами на стадии оформления (недвижимость, земельные участки, акции, гарантии, прочее)	33,09	77,973	-44,883
Ссуды, обеспеченные товарными запасами	159,671	67,717	91,954
Ссуды, обеспеченные деньгами или гарантиями Правительства Республики Казахстан	31,336	58,231	-26,895
Ссуды, обеспеченные ценными бумагами	4,107	34,417	-30,31
Ссуды, обеспеченные гарантиями финансовых учреждений	1,736	2,701	-0,965
Необеспеченные ссуды	73,911	91,13	-17,219
Итого ссуды предоставленные клиентам	2434,921	2144,782	290,139

Смешанные виды залога состоят из различных видов залогов, включая недвижимость, гарантии и товарные запасы. Ссуды попадают в категорию ссуд, обеспеченных смешанными видами залога, в случае, когда разделение по категориям, указанным выше, практически не осуществима.



Таблица 3. Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты	30.09.2013	31.12.2013
	Номинал	Чистая стоимость (млн. тенге)	Номинал	Чистая справедливая стоимость (млн. тенге)
		Активы	Обяз-ства		Активы	Обя-ства
Валютные контракты
Валютный своп	305,83	37,848	-24,882	305,917	21,265	-34,648
Процентный своп	117,22	0,207	-14,073	124,591	0,946	-15,548
Спот	55,897	0,057	-0,057	18,563	0,002	-0,008
Опцион	25,356	0,285	0	23,227	0,163	0
Форвардные контракты	19,694	0,028	-2,936	112,221	1,941	-4,135
Итого		38,425	-41,948		24,317	-54,339

В вышеуказанную информацию включены следующие производные инструменты, удерживаемые в целях хеджирования:

Таблица 4. Хеджирование денежных потоков

Хеджирование денежных потоков	30.09.2013	31.12.2013
	Номинал	Чистая стоимость (млн. тенге)	Номинал	Чистая справедливая стоимость (млн. тенге)
		Активы	Обязательства		Активы	Обяз-ва
Валютный своп	230,062	24,014	-23,14	191,476	11,952	-32,216
Процентный своп	17,392	0,047	-1,796	14,132	0,043	-1,618
Итого		24,061	-24,936		11,995	-33,834



Хеджирование денежных потоков Группы относится к подверженности риску изменений в прогнозируемых будущих потоках по своим финансовым обязательствам.

Для хеджирования денежных потоков по финансовым обязательствам с плавающей процентной ставкой, Группа использует процентный своп в качестве инструмента хеджирования, по которому Группа обменивает плавающую ставку на фиксированную ставку.

Таким образом, Группа конвертирует выплаты по обязательствам под плавающую процентную ставку на выплаты по фиксированной процентной ставке, тем самым минимизирует воздействие изменений процентной ставки на будущие денежные выплаты.

Для хеджирования валютного риска по финансовым обязательствам в иностранной валюте Группа использует кросс-валютные свопы в качестве инструмента хеджирования, которые используются для частичной или полной конвертации выплат по обязательствам в иностранной валюте на выплаты в функциональной валюте дочерней компаний, которая выпустила данные обязательства.

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 г., прибыль от неэффективной части хеджирования, признанной в чистой прибыли по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила в сумме 869 млн. тенге.

По состоянию на 30 сентября 2013 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к кросс-валютным свопам, составила 837 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на квартальной основе до февраля 2017 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования валютного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте. По состоянию на 30 сентября 2013 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к процентным свопам, составила 2,149 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на полугодовой основе до января 2018 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования процентного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.

По состоянию на 30 сентября 2013 г. справедливая стоимость инструментов хеджирования составила 875 млн. тенге.



2. Финансово-экономический анализ деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2011 - 9 месяцев 2013 года

Анализируя состояние финансово-экономического положения банка необходимо рассмотреть баланс банка за три последних года, закончившиеся 31 декабря 2011, 2012 годов и 30 сентября 2013 года.

На основе баланса Банка можно провести анализ состава и структуры ресурсов.

Из приложения 3 видно, что на протяжении трех лет наибольший удельный вес, в структуре ресурсов Банка, занимают обязательства. Однако, к концу третьего квартала 2013 года их удельный вес снизился на 3,14% (275,432 млн. тенге). На данное изменение наибольшее влияние оказало снижение доли ссуд и средств банков на 14,98%, что в денежном выражении составляет 468,178 млн. тенге. В то же время увеличиваются средства клиентов на 12,21% (277,552 млн. тенге).

Пассив Банка включает собственные средства и обязательства. Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к увеличению и на 30.09.2013 составила 13,8%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытие кредитных рисков.

В соответствии с установленными количественными показателями по достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов в отношении достаточности капитала и капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска.

Требования к достаточности капитала устанавливаются АФН и контролируются с использованием принципов, методов и коэффициентов, определенных Базельским Комитетом по банковскому надзору.

Перейдем к анализу привлеченных и заемных средств Банка (см. таблицу 5). Основную долю привлеченных средств составляют средства клиентов (48,81%). Вторую по величине долю имеют ссуды и средства банков (10,62%). Из таблицы 5 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юридических лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 33,42 до 48,81%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т. к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.

Таблица 5. Анализ привлеченных и заемных средств АО «Казкоммерцбанк» Млн.тенге

Показатели	30.09.2013	31.12.2012	31.12.2011	Темп роста, %
	Сумма	% к итогу	Сумма	% к итогу	Сумма	% к итогу
Ссуды и средства банков	255,253	10,62	296,391	12,88	723,431	27,01	35,28
Средства клиентов	1172,635	48,81	979,453	42,57	895,083	33,42	131,01
Прочие привлеченные средства	32,107	1,34	137,324	5,97	148,934	5,56	21,56
Итого привлеченных средств	1459,995	60,77	1413,168	61,42	1767,448	66,00	82,60
Финансовые обязательства	41,948	1,75	54,339	2,36	7,730	0,29	542,66
Выпущенные долговые ценные бумаги	717,528	29,86	678,285	29,48	739,688	27,62	97,00
Прочие резервы	13,63	0,57	10,276	0,45	10,638	0,40	128,13
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	17,099	0,71	10,205	0,44	30,496	1,14	56,07
Дивиденды к выплате	0,77	0,03	0,005	0,00	0,002	0,00	38500,00
Прочие обязательства	9,734	0,41	16,941	0,74	13,845	0,52	70,31
Субординированный заем	141,877	5,91	117,724	5,12	108,166	4,04	131,17
Итого заемных средств	942,586	39,23	887,775	38,58	910,565	34,00	103,52
Всего привлеченных и заемных средств	2402,581	100,00	2300,943	100,00	2678,013	100,00	89,72

Доля выпущенных банком ценных бумаг выросла с 27,62 до 29,86% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

Снижение обязательств был вызван, прежде всего, снижением привлеченных средств, темп роста которых составил 82,6% (снизился на 17,4%). В свою очередь, снижение привлеченных средств произошел за счет снижения ссуд и средств банков (снизились на 64,72%) и прочих привлеченных средств (на 78,44%).

Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2013 г. по сравнению с 2011 г. составил 103,52%. Заемные средства формируются в основном за счет выпущенных долговых ценных бумаг 27,62% в 2011 году, 29,48% - в 2012 г., 29,86% - в 2013 г.

Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке



Таблица 6. Структура собственного капитала Банка Млн.тенге

Показатели	30.09. 2013	31.12. 2012	31.12. 2011	Изм. за 2011-2013
	Сумма	уд. вес	Сумма	уд. вес	Сумма	уд. вес	Сумма	%
Уставный капитал	9,024	2,35	6,990	2,23	6,998	2,19	2,026	0,15
Эмиссионный доход	195,021	50,72	152,684	48,65	152,855	47,88	42,166	2,84
Фонд переоценки основных средств	5,107	1,33	6,918	2,20	6,020	1,89	-0,913	-0,56
Резервы	175,108	45,54	146,992	46,83	140,794	44,11	34,314	1,44
Доля меньшинства	0,224	0,06	0,278	0,09	12,552	3,93	-12,328	-3,87
Итого капитал:	384,484	100,00	313,862	100,00	319,219	100,00	65,265	0,00

Анализируя динамику собственных средств банка можно прийти к выводу, что наблюдается тенденция роста общего объема капитала за счет эмиссионного дохода (42,2 млн. тенге) и резервов (34,3 млн. тенге).

В целом рост капитала является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т. к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом, за исследуемый период, резервы выросли на 24,4%.

Таким образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно ликвидным. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен. Ниже представлены результаты деятельности Казкома, одного из лидирующих казахстанских банков, за 2011-2013 год, основанные на консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 7).

Таблица 7. Основные показатели деятельности Банка

Показатели	30.09.2013	2012	2011	Изменение (2011-2013)	Т. роста 2011-2013 г
Чистая прибыль, млн. тенге	14,604	20,164	57,751	-43,15	25,29
Чистая прибыль до налогообложения, млн. тенге	19,709	11,474	73,655	-53,95	26,76
Чистый процентный доход, млн. тенге	154,733	48,815	74,740	79,99	207,03
Чистый комиссионный доход, млн. тенге	13,212	17,421	20,845	-7,63	63,38
Операционная прибыль, млн. тенге	39,782	50,970	107,946	-68,16	36,85
Доход на акцию, тенге	19,02	32,01	80,85	-61,83	23,53
Активы, млрд. тенге	2,787	2,614	2,997	-0,21	92,99
Собственный капитал, млн. тенге	384,484	313,862	319,219	65,27	120,45
Объем ссуд, предоставленных клиентам за вычетом резервов на обесценение стоимости (нетто), млрд. тенге	2,435	2,145	2,366	0,07	102,92
Объем средств на счетах клиентов, млн. тенге	1172,635	979,453	895,083	277,55	131,01
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE), %	3,8	6,42	18,09	-14,29	21,01
Коэффициент рентабельности активов (ROA), %	0,52	0,77	1,93	-1,41	26,94

2008 год

· Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге. Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.

· Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом. ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.

· 2013 год

· Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2013 года увеличился на 107% по сравнению с 2011 годом - до 154,7 млн. тенге.

· Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2011 годом и составила 14,6 млн. тенге.

· Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2011 годом и к октябрю 2013 года составили 2,787 млрд. тенге.

· Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.

· Коэффициент адекватности капитала 1_го уровня составил 13,7%. Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.

· Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге

· 6 июля 2013 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов японских иен.

· 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.

«2011 год оказался очень сложным для мировых рынков и казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли продемонстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле операционных расходов», - сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года. «Для нас также очень важно, что ФНБ «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», - добавила г-жа Жусупова.



2.1 Операционные расходы

Операционные расходы увеличились на 9,1% - с 31,2 млрд. тенге в 2011 году до 34,0 млрд. тенге в 2012 году.

Доли расходов на персонал в операционных расходах составили 48,4% и 51,2% за 2012 и 2011 годы соответственно. Расходы на персонал увеличились на 3,1% - с 16,0 млрд. тенге в 2011 году до 16,5 млрд. тенге в 2012 году, несмотря на то, что количество сотрудников Группы снизилось на 8,5% - с 7 972 в 2011 году до 7 297 на конец 2012 года. Во второй половине 2011 года Банк интенсивно расширял сеть отделений, однако операционные расходы, включая расходы на персонал, связанные с расширением сети, нашли полное отражение только в результатах 2012 года.

Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети: за 12 месяцев 2012 года было открыто 17 новых отделений и закрыто 21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2011 года сократилось со 190 до 186.

Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации - на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2011 году до 10,6% на 31 декабря 2012 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% - по сравнению с 8,1% в 2011 году.

Операционные расходы снизились на 14,1% - с 26,2 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2013 года.

Расходы на персонал снизились на 18,4% - с 13,1 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2013 года.

Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2008 года сократилось со 186 до 157.



2.2 Прибыль

банк собственность операционный прибыль

Прибыль до налогообложения и доли меньшинства в 2012 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2011 году. В 2012 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2011 году.

Чистая прибыль после налогообложения и доли меньшинства снизилась на 65,1% в 2008 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге в 2011 году.

Уменьшение чистой прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам - на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.

Чистая прибыль составила 14,6 млрд. тенге по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года. Снижение прибыли произошло за счет начисления провизий.



Заключение

Казкоммерцбанк - является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии. Активы банка на 30 сентября 2013 составили 2 787,1 млрд. тенге.

В дополнение к основному банковскому направлению (розничному и корпоративному), КАЗКОМ имеет дочерние компании Москоммерцбанк» (Россия), «Казкоммерцбанк-Кыргызстан», «Казкоммерцбанк-Таджикистан», работающие в сферах управления пенсионными и финансовыми активами (пенсионный фонд «Грантум» и компания по управлению пенсионными активами «Grantum Asset Management»), страховании и брокерских услугах (страховые компании «Казкоммерц Полис», «Казкоммерц Life» и брокерская компания «Kazkommerts Securities»).

Основными акционерами Казкоммерцбанка являются: АО «Центрально-Азиатская Инвестиционная Компания» и председатель Совета директоров Банка г-н Нуржан Субханбердин, Alnair Capital Holding, Правительство Казахстана через ФНБ «Самрук-Казына» и Европейский Банк Реконструкции и Развития.

Предшественник КАЗКОМа, Банк Медеу был основан в июле 1990 года, и перерегистрирован как Казкоммерцбанк в октябре 1991 года. КАЗКОМ первым из банков СНГ завершил IPO в форме ГДР на Лондонской Фондовой Бирже в ноябре 2006 года, на общую сумму 845 млн долларов. Акции Банка размещены на Казахстанской фондовой Бирже.

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings оставило прогноз по рейтингу «Казкоммерцбанка» «негативны».

Агентство прогнозирует экономический рост в Казахстане в 3% в 2016 году и рассматривает дальнейшее снижение курса тенге как маловероятное в краткосрочной перспективе с учетом текущих цен на нефть.

Показатели качества активов у ККБ, согласно отчетности, продолжали ухудшаться во втором полугодии 2013 года, при увеличении проблемных кредитов до 17,3% на конец ноября 2009 года с 8,8% на конец первого полугодия 2013 года. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен.

Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2011 годом и составила 14,6 млн. тенге. Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2011 годом и к октябрю 2013 года составили 2,787 млрд. тенге. Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении. Коэффициент адекватности капитала 1_го уровня составил 13,7%. Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%. Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге.

Кредитные риски остаются существенными ввиду высокой доли кредитования строительного сектора и сектора недвижимости (на конец 9 месяцев 2009 года 34%).

«Казкоммерцбанк»: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валюте подтвержден на уровне «B-»; краткосрочный РДЭ в иностранной и национальной валюте - на уровне «B»; рейтинг поддержки - на уровне «5», индивидуальный рейтинг - на уровне «E». Уровень поддержки долгосрочного РДЭ подтвержден как «нет уровня поддержки». Приоритетный необеспеченный долг: рейтинг подтвержден на уровне «B-», рейтинг возвратности активов «RR4». Субординированный долг: рейтинг подтвержден на уровне «СС», рейтинг возвратности активов «RR6». Бессрочные субординированные облигации, относящиеся к капиталу 1 уровня: рейтинг подтвержден на уровне «СС», рейтинг возвратности активов «RR6».

«Казкоммерцбанк» по итогам первого полугодия 2013 года занял 9_е место по объему активов среди банков СНГ в рэнкинге «Интерфакс_1000»: Банки СНГ», подготовленном «Интерфакс-ЦЭА», и 2_е место среди банков Казахстана.

Таким образом, за последние 3 года финансовое состояние банка заметно ухудшилось. Об этом говорят вышеизложенные факты анализа финансово-экономического анализа Казкоммерцбанка, а так же оценка рейтингового агентства Fitch Ratings.



Список литературы

1 Кодекс деловой этики АО «Казкоммерцбанк» (с учетом изменений и дополнений №1, утвержденных Советом Директоров /протокол №3.2 от 19.03.08 г., рег. №Н_798/1 от 01.04.08 г./).

2 Кодекс корпоративного управления АО «Казкоммерцбанк».

3 Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. и Отчет независимых аудиторов

4 Правила об общих условиях проведения операций АО «Казкоммерцбанк» с учетом изменений и дополнений №1, №2

5 Сжатая промежуточная консолидированная финансовая информация (не аудировано) за девять месяцев, закончившийся 30 сентября 2009 года.

6 Ссылка: KASE, 05.08.08, www.nomad.su/? a=4-200808060422

7 Ссылка: KASE, 27.11.07 www.fin.zakon.kz/98637_ao-kazkommercbank-priznano-luchshim.html

8 Ссылка: www.AFN.kz

9 Ссылка: www.kase.kz/ru/emitters/show/KKGB#section_7

10 Ссылка: www.ru.kkb.kz/page/History

11 Ссылка: www.vesti.kz/economy/43617/

12 Ссылка: KASE, 15.05.08, www.thebanker.kz/index.php? showtopic=18072

13 Устав акционерного общества «Казкоммерцбанк» с учетом изменений №1 (утверждены Общим собранием акционеров Банка /протокол от 05.08.05 г./, согласованы с Агентством финансового надзора 02.09.05 г., зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан 27.09.05 г.), с учетом изменений №2 (утверждены Общим собранием Акционеров Банка/протокол от 28.06.07 г./, согласованы с Агентством финансового надзора 26.09.07 г., зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан 22.10.07 г.).

Размещено на Allbest.ru

...