Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

План

1. Понятие, признаки, условия и форма договора о факторинге

2. Субъекты договора о факторинге, их права, обязанности и ответственность

1. Понятие, признаки, условия и форма договора о факторинге

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Договор факторинга является новым для нашего правопорядка. Юридическую сущность факторинговых отношений составляет уступка денежного требования, давно известная в обязательственном праве в качестве цессии. Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетая в себе отношения займа или кредита и возможность предоставления других финансовых услуг. Поэтому данный договор не следует рассматривать в качестве разновидности цессии.

Договор носит предпринимательский характер (это предпринимательская сделка), т.к. участник, приобретая денежное требование к другому лицу (в силу предоставления товара, выполнения работ или оказания услуг), не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование банку или иной коммерческой организации (финансовому агенту - фактору) в обмен на получение денежных средств. Разумеется, фактор оплачивает такое требование кредитору не в полной сумме (имея в виду риск его возможной неоплаты должником) или предоставляет кредит, рассматривая данное требование как способ полного или частичного обеспечения его своевременного возврата. При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору.

В рамках рассматриваемых отношений должно существовать, по меньшей мере, два договора: во-первых, сам договор факторинга и, во-вторых, договор на поставку продукции (выполнение работ, оказание услуг), права по которому уступаются и который заключен клиентом со своим контрагентом-должником (основной договор). Поэтому необходимо различать две группы отношений: внутренние (между сторонами договора факторинга) и внешние (между должником по основному договору и сторонами договора финансирования). Глава 44 ГК ПМР регулирует только внутренние отношения.

Известны следующие виды факторинга: внутренний и международный, открытый и закрытый (конфиденциальный).

При внутреннем факторинге должник, клиент и финансовый агент являются юридическими лицами одного и того же государства. В этом случае для регулирования возникающих правоотношений применяется внутреннее право.

Международный факторинг появляется, когда стороны находятся в разных странах. В этом случае могут применяться Конвенция УНИДРУА (Международный институт по унификации частного права в Риме) о международном факторинге или иные соответствующие нормы международного частного права.

Открытый факторинг предполагает, что должник должен быть извещен о состоявшейся уступке требования.

При закрытом (или конфиденциальном) факторинге должник не уведомляется об уступке требования. ГК прямо не разрешает и не запрещает закрытую уступку требования. Однако должник обязан произвести платеж финансовому агенту, если он извещен об уступке требования. Соответственно, если такого уведомления не поступает, он платит своему прежнему кредитору или третьему лицу по его указанию. Такое положение не противоречит конфиденциальному факторингу.

Признаки - возмездный, взаимный (двусторонне обязывающий), консенсуальный (если агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить денежное требование) либо реальный (если фактор передает денежные средства или клиент уступает денежное требование).

Значение. Целесообразность и эффективность применения такого договора в условиях рыночных отношений определяется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций. Банки, выкупающие денежные требования, расширяют с помощью данного договора круг оказываемых услуг, тем самым добиваются дополнительных доходов. Клиенты, продающие денежные требования, ставят задачу ускорения оборота своих средств путем получения своевременной оплаты за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

Форма - письменная.

Предмет - денежное требование (основанное на обязательстве), уступаемое в целях получения финансирования, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), или которое возникает в будущем (будущее требование). Денежное требование должно быть определено таким образом, который позволит идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения. При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

Уступаемое право должно быть индивидуально определено и конкретизировано в 5 его составляющих:

1) предмет требования;

2) активная сторона (кредитор);

3) пассивная сторона (должник);

4) содержание требования (какие действия должник обязан произвести с предметом обязательства, например, право требования передачи товара);

5) основание возникновения требования (наименование, номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником).

Предметом договора финансирования может быть только действительное право (требование). Требование следует считать действительным, если оно, во-первых, юридически существует, т.е. обязательство возникло из юридически действительного договора, и, во-вторых, принадлежит клиенту, т.е. клиент является кредитором по уступаемому им требованию.

Срок определяется по соглашению сторон, однако для финансового агента и клиента точное определение наступления срока передачи требования является всегда исключительно важным. Поэтому данное условие договора было бы целесообразно закрепить в качестве объективно существенного условия.

Цена договора: стоимость самого требования плюс вознаграждение финансового агента. Оно зависит от ряда условий (срок платежа, платежеспособность должника, сумма требования и др.), но приблизительно составляет 10--30% от суммы требования.

Цена уступаемого права - условие договора финансирования, который предполагает передачу права требования в обмен на определенную денежную сумму. Если право требования передано финансовому агенту в целях обеспечения исполнения обязательств клиента, условие о цене отсутствует. В этом случае можно говорить лишь о согласованной сторонами стоимости переданного права требования.

В договоре финансирования под уступку денежного требования могут содержаться и другие условия, включенные в него по желанию стороны или по требованию законодательства.

2. Субъекты договора о факторинге, их права, обязанности и ответственность

договор факторинг финансирование денежный

Стороны договора: финансовый агент и клиент, между которыми возникают внутренние отношения. Клиентами могут быть только коммерческие организации или индивидуальные предприниматели. Финансовыми агентами могут быть только банки, иные кредитные организации, а также коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление деятельности такого рода. Причем банкам и небанковским кредитным организациям специальная лицензия не требуется.

Факторинг включен в число банковских сделок, совершение которых разрешено законом (ст.5 закона ПМР "О банках и банковской деятельности" 1993г.).

Внешние правоотношения складываются между финансовым агентом и третьим лицом, которое является должником клиента по заключенному между ними договору.

Обязанности финансового агента

1. осуществить финансирование клиента путем передачи ему денежных средств в порядке, установленном договором.

на финансового агента может быть возложено ведение для клиента бухгалтерского учета, а также оказание клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, составляющими предмет уступки. Эта обязанность включается в договор по соглашению.

Основная обязанность клиента - уступка финансовому агенту денежного требования. Причем уступка денежного требования действительна, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении. Финансовый агент становится правообладателем уступленного существующего права в момент заключения договора, а будущего права требования - не позднее чем в момент его возникновения. При этом финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

Если право требования передается финансовому агенту в целях обеспечения исполнения обязательств клиента, на финансового агента возлагается обязанность представить клиенту отчет о суммах, полученных им от должника по основному договору, и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

Обязанности должника. Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении будет определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с изложенными правилами освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

Требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете или об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента. В случае нарушения клиентом обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать выплаченных сумм непосредственно с финансового агента, но может получить их с клиента - своего непосредственного контрагента.

Ответственность сторон. Ответственность финансового агента может наступить за два вида нарушений: за отказ в предоставлении (несвоевременном предоставлении) финансирования; за ненадлежащее осуществление разного рода дополнительных услуг, связанных с финансированием, если они были предусмотрены договором.

Ответственность клиента за ненадлежащее исполнение договора состоит в том, что по общему правилу клиент отвечает перед финансовым агентом только за действительность передаваемого права, но не за его исполнимость (не за платеж). Это означает, что клиент может быть привлечен к ответственности, если окажется, что переданное право требования недействительно (например, вытекает из ничтожного договора или не принадлежит клиенту). Исключение: в случаях, предусмотренных договором, клиент может принять на себя ответственность перед финансовым агентом не только за действительность, но и за исполнимость переданного права требования либо снять с себя всякую ответственность перед финансовым агентом.

Ответственность, как правило, выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.

Размещено на Allbest.ru