Банкротство (несостоятельность) предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банкротство (несостоятельность) предприятий

План

1.Понятие и виды банкротства.

2. Процедуры банкротства.

3. Меры по предупреждению банкротства

1. Понятие и виды банкротства

Вопросы банкротства регулируются федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» N 127-ФЗ 26 октября 2002 г.

Банкротство -- это несостоятельность должника (физического или юридического лица), т.е. признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнять обязанности по уплате платежей.

Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации. К обязательным платежам относятся налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, определяемых законодательством.

Внешними признаками несостоятельности (банкротства) предприятия являются неисполнение требований по уплате вышеуказанных сумм в течение трех месяцев с момента наступления даты платежа.

Банкротом может быть объявлена любая коммерческая организация (кроме казенного предприятия), а также потребительский кооператив и благотворительный или иной фонд.

Для отдельных категорий должников, таких, как градообразующие, сельскохозяйственные, страховые, кредитные организации и профессиональные участники рынка ценных бумаг, процедура банкротства осуществляется с рядом особенностей, оговоренных законодательством. Это связано с особенностями функционирования и социальной значимостью данных организаций.

Судебные дела о банкротстве начинаются по заявлению:

– должника (если он официально признает свою неспособность своевременно оплачивать долги);

– конкурсного кредитора (он подает заявление, если не получает причитающихся платежей по прошествии трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения);

– прокурора (при наличии подозрений на ложное банкротство).

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику -- юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 000 руб.

Различают следующие виды банкротства:

1) в зависимости от того, кто обращается в суд: - добровольное и принудительное;

2) в зависимости от причин, вызвавших это состояние, - обычное (различные причины), фиктивное (добровольное обращение в арбитражный суд при достаточном наличии имущества для погашения долгов) и преднамеренное (по вине учредителей, менеджеров, конкурентов, партнеров и иных лиц).

Причин банкротства достаточно много. Если не рассматривать фиктивные банкротства, то причинами могут быть: конкуренция, высокие налоги, неразумное расширение дела, рост стоимости ресурсов (материалов, услуг машин, труда), недобросовестные партнеры, их банкротство, неквалифицированное управление предприятием и др.

2. Процедуры банкротства

Процедура банкротства -- совокупность разнообразных мероприятий, разрабатываемых и применяемых к предприятию-должнику, целью которых является разрешение споров между предприятием-должником и кредиторами.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица к нему могут применяться следующие процедуры:

- наблюдение;

- внешнее управление;

- конкурсное производство;

- мировое соглашение.

Наблюдение

Наблюдение -- это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Наблюдение начинается с даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения. С этой даты правоспособность юридического лица видоизменяется и ограничивается. Прежде всего, устанавливается особый порядок предъявления требований к должнику Кредитор вправе предъявить свои требований к должнику в течение 30 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований.

Введение наблюдения не приостанавливает действия по документам, касающимся заработной платы, авторского вознаграждения, возмещения причиненного вреда жизни и здоровью, компенсации морального вреда.

В период наблюдения руководитель и другие органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия, но эти полномочия ограничиваются.

Например, без согласия временного управляющего, выраженного в письменной форме, не совершаются сделки, связанные с:

* приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо или косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения (балансовая стоимость активов должника определяется на дату введения наблюдения):

* получением и выдачей займов (кредитов);

* выдачей поручительств и гарантий;

* уступкой прав требований;

* переводом долга;

* доверительным управлением имуществом должника. Согласие временного управляющего должно быть получено и в тех случаях, когда речь идет не об одной, а о нескольких взаимосвязанных между собой сделках.

В Законе также перечислены решения, которые не могут приниматься органами управления должника на стадии наблюдения, а именно о:

* реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;

* создании (новых) юридических лиц, где должник выступал бы как учредитель (участник);

* участии должника в иных юридических лицах;

* создании филиалов и представительств;

* выплате дивидендов (в акционерных обществах) или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);

* размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;

* выходе (каких-либо лиц) из состава учредителей (участников) должника;

* приобретении у акционеров ранее выпущенных акций;

* участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;

* заключении договоров простого товарищества. Запрет на совершение перечисленных сделок существенно ограничивает права юридического лица.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление -- процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое оздоровление, как правило, вводится в тех случаях. когда учредители (участники) должника или третьи лица предоставляют обеспечение (залог, банковскую гарантию, государственную или муниципальную гарантию и другие способы обеспечения) исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

На этой стадии процедуры банкротства органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия. Вместе с тем на стадии финансового оздоровления появляется административный управляющий, арбитражный управляющий, собрание кредиторов или комитет кредиторов и лица, предоставившие обеспечение.

Должник не вправе без согласия или собрания кредиторов (комитета кредиторов), или арбитражного управляющего, или лиц, предоставивших обеспечение, принимать решения о своей реорганизации; совершать определенные сделки.

На стадии финансового оздоровления правоспособность и дееспособность должника существенно расширяются по сравнению со стадией наблюдения.

Внешнее управление

Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Процедура внешнего управления вводится в тех случаях, когда руководитель и иные органы управления должника не способны восстановить его платежеспособность. Основные полномочия руководителя и иных органов управления должника прекращаются и передаются внешнему управляющему.

На стадии внешнего управления за органами управления должника сохранены некоторые функции, например, принятие решений о внесении изменений и дополнений в устав общества, об увеличении уставного капитала, об определении количества и номинальной стоимости объявленных акций; об обращении с ходатайством о продаже предприятия-должника; об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника и др.

Внешний управляющий осуществляет мероприятия по восстановлению платежеспособности организации.

Внешний управляющий в течение одного месяца представляет план внешнего управления, который утверждается собранием кредиторов.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению кредитоспособности должника:

* перепрофилирование производства;

* закрытие нерентабельных производств;

* взыскание дебиторской задолженности;

* продажа части имущества должника;

* уступка прав требования должника;

* исполнение обязательств должника собственником имуществе) -- унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьими лицами;

* увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;

* размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

* продажа предприятия должника;

* замещение активов должника;

* принятие иных мер по восстановлению платежеспособности должника.

План внешнего управления предполагает сочетание различных мер восстановления платежеспособности.

Внешний управляющий не вправе распоряжаться имуществом должника, если это выходит за пределы плана внешнего управления.

Конкурсное производство

Конкурсное производство -- судебная процедура ликвидации предприятия-банкрота, при которой оно подлежит принудительной продаже, а конкурсная масса распределяется между кредиторами.

Целью конкурсного производства является:

* соразмерное удовлетворение требований кредиторов;

* объявление должника свободным от долгов;

* предотвращение неправомерных действий сторон в отношении друг друга. банкротство денежный обязательство должник

Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Срок конкурсного производства не может превышать одного года, в исключительных случаях арбитражный суд может продлить указанный срок на 6 месяцев.

Для выполнения целей конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. С момента назначения конкурсного управляющего к нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника.

Все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Конкурсная масса -- имущество, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства.

После проведения инвентаризации и оценки имущества должника конкурсный управляющий приступает к продаже указанного имущества на открытых торгах, если собранием кредиторов или комитетом кредиторов не установлен иной порядок продажи имущества должника.

Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Вне очереди покрываются судебные расходы, расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим, текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника.

Требования кредиторов удовлетворяются в определенной последовательности: внеочередные платежи и три очереди платежей.

Первая очередь -- расчеты по требованию граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также компенсация морального вреда.

Вторая очередь -- расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору и по выплате вознаграждений по авторским гонорарам.

Третья очередь -- расчеты с другими кредиторами.

Особую очередь составляют требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Эти требования погашаются в основном перед третьей очередью.

Требования кредиторов третьей очереди делят на две группы: сначала погашается основная сумма задолженности, а затем -- убытки в форме упущенной выгоды, неустойки (пени, штрафы) и иные финансовые санкции, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.

Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника. С момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник -- ликвидированным.

Конкурсный управляющий представляет интересы кредиторов. Он принимает в свое ведение имущество должника, проводит его инвентаризацию и оценку, принимает меры по обеспечению сохранности имущества должника, пытается взыскать с третьих лиц находящееся у них имущество должника, принимает меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Мировое соглашение

Мировое соглашение -- процедура банкротства, заключаемая между должником и конкурсными кредиторами на любом этапе производства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия и позволяющая должнику обеспечить свои обязательства без применения ликвидации путем получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов.

Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и считается принятым при условии, что за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

Соглашение заключается в письменной форме. Со стороны должника оно подписывается руководителем должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим, со стороны кредиторов -- лицом, уполномоченным собранием кредиторов. Оно подлежит утверждению арбитражным судом, о чем указывается в определении арбитражного суда о прекращении производства по делу о банкротстве, вступает в силу со дня утверждения арбитражным судом и является для должника, конкурсных кредиторов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, обязательным. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу соглашения не допускается.

Мировое соглашение должно содержать положения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и/или о прекращении обязательств должника способами, предусмотренными гражданским законодательством. Оно может быть заключено только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

Утверждение мирового соглашения арбитражным судом является основанием для прекращения полномочий временного управляющего, внешнего управляющего и конкурсного управляющего.

3. Меры по предупреждению банкротства

Ликвидация предприятия в результате банкротства и уголовное наказание недобросовестных лиц, конечно, оказывают оздоровляющее влияние на экономику в целом, но нельзя забывать и о негативных последствиях банкротства: безработице, социальной напряженности, прямых и косвенных материальных убытках и т.д. Поэтому учредители, собственники, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов федерации, органы местного самоуправления обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.

Предприниматели должны придерживаться определенных правил, чтобы снизить для себя вероятность несостоятельности:

- налаживать хозяйственные связи на приобретение и реализацию продукции внутри определенного региона (местные);

- создавать региональные объединения и ассоциации;

- использовать систему фьючерских (с предварительной оплатой) сделок по поставке материалов;

- проверять благонадежность и платежеспособность партнеров при заключении сделок;

- учитывать в договорах при обосновании договорной цены возможные изменения (повышение) цен на материалы;

- предусматривать в договорах санкции за несвоевременную оплату выполненных работ и продукции;

- создавать многопрофильные предприятия путем диверсификации производства;

- применять современные методы управления предприятием на основе повышения квалификации персонала и использования адаптивных оргструктур управления;

- проводить маркетинговые исследования, разрабатывать стратегию поведения предприятия на рынке (в отрасли).

Большое значение для своевременного предотвращения приближающихся кризисных ситуаций в деятельности предприятия отводится систематическому учету, контролю и анализу его финансового состояния.

В рамках предупредительных мер должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств, обязательных платежей и восстановления платежеспособности. Данные меры носят название «досудебная санация».

Санация (от лат. sanatio -- лечение, оздоровление) -- это система мер, направленных на предотвращение ликвидации предприятия вследствие банкротства. При этом либо собственники предприятия, либо кредиторы, либо иные лица (в том числе федеральные органы исполнительной власти) оказывают должнику финансовую помощь, предоставляют льготные кредиты, льготное налогообложение и т.д.

Основанием для проведения санации является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия-должника для продолжения его деятельности.

Размещено на Allbest.ru