Расчет финансового состояния банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расчет финансового состояния банка



Содержание

1. Общая характеристика ОАО АКБ "Росбанк"

1.1 Анализ пассивных операций ОАО АКБ Росбанк

1.2 Анализ активных операций банка

1.3 Нормативы ликвидности

1.4 Рейтинги банка

2. Разработка предложений по повышению эффективности деятельности кредитной организации

Заключение

Список используемых источников



1. Общая характеристика ОАО АКБ "Росбанк"

Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК" - открытое акционерное общество, именуемое в дальнейшем "Банк", является кредитной организацией, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, и входит в банковскую систему Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка - Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество). Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО АКБ "РОСБАНК".

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой Банком России.

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также с указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии Банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалами и внутренними структурными подразделениями право на осуществление банковский операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады ( до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц ;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк также вправе осуществлять следующие сделки:

-выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

-предоставлять в аренду физическими юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществлять лизинговые операции;

- оказывать консультационные и информационные услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк предоставляет следующие услуги:

1.Пакеты банковских услуг

Росбанк предоставляет возможность оформления "Пакета банковских услуг", включающего личный банковский счет и полный комплекс ежедневных услуг. Среди пакетов "Простой", "Классический", "Золотой" и "Эксклюзивный" вы сможете выбрать подходящий именно вам набор услуг по оптимальной стоимости. Вкладчикам бесплатно предоставляется обслуживание текущего счета / счетов в рамках пакета банковских услуг "Простой" на постоянной основе.

2. Денежные переводы

Переводы в режиме реального времени по системам MoneyGram (в долларах США) и Золотая Корона позволят вам осуществить денежные переводы в любую точку мира, не открывая при этом счет в Банке. Отправление и получение переводов осуществляется по предъявлению документа, удостоверяющего личность. Переводы могут осуществляться как резидентами (лицами, постоянно зарегистрированными или постоянно проживающими на территории РФ), так и нерезидентами (лицами, имеющими постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящимися в РФ).

3. Банковские карты

Росбанк предлагает следующие банковские карты в рамках "Пакетов банковских услуг": MasterCard Standard и Visa Classic, MasterCard Gold и Visa Gold, MasterCard Platinum и Visa Platinum, Maestro и VISA Electron (в том числе неименные). В рамках кредитных программ Росбанка банковские карты оформляются по программам "Экспресс-кредит" и "Автокредит по двум документам на новый автомобиль".

Если вам необходима более подробная информация, обратитесь к Часто задаваемые вопросам или "Горячей линии".

4.Платежи

Росбанк предоставляет широкие возможности для осуществления платежей в адрес различных компаний. Прием платежей производится как в отделениях банка, так и через банкоматы. Вы можете оплатить коммунальные и телекоммуникационные услуги, внести платеж за обучение, осуществить платеж в адрес страховых компаний, пенсионных фондов и других получателей.

Акционерный коммерческий банк "Росбанк" -- многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Росбанка составил 86 7 59 037 тыс. р., а суммарные активы - 751 134 817 тыс. р. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа "Сосьете Женераль".

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 2,6 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО "Алмазювелирэкспорт", РАО "Газпром", ГМК "Норильский никель", СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд. долл. США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них -- грантовая программа "Новый день", которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка "Право помогать есть у каждого". Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра "Современник".

Росбанк -- один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Организационная структура ОАО АКБ "Росбанк"

Структура любой организации - это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию "подразделение - подразделение" - линейно-функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рисунок 1):

Рисунок 1 - Организационная структура филиала ОАО АКБ "Росбанк"

Основным (высшим) органом управления ОАО АКБ "Росбанк" является собрание акционеров банка.

Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

1. принимает решение об оснований банка;

2. утверждает акты, документы деловой политики банка;

3. принимает устав банка;

4. рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

5. рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

6. принимает решения в части формирования фондов банка;

7. выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждены в уставе банка. Председатель правления банка:

1. представляет банк;

2. исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их 3. проведении в жизнь;

4. поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;

5. организует и руководит трудовым коллективом банка;

6. отвечает за законность работы банка перед органом управлении банка.

Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка в ОАО АКБ "Росбанк" существует совет банка (правление).

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ОАО АКБ "Росбанк" включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

1.1 Анализ пассивных операций ОАО АКБ Росбанк

Анализ финансового состояния банка позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить его способность к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние банка на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

Обратимся к структуре пассивов Росбанка за период с 2013-2014 год, который представлен в таблице.

№	Структура пассивов	На 01.01.14	Удельный вес, %
1	Собственные ресурсы	113434844	6,9
2	Привлеченные ресурсы	1535965299	93,1
3	Итого	1649400143	100

Вывод: анализируя,можно сделать вывод о структуре пассивов банка: в целом за рассматриваемый период удельный вес собственных ресурсов составил 6,9%, а привлеченных ресурсов 93,1%. Это свидетельствует о том, что привлеченные ресурсы занимают преобладающее место, за счет депозитов, ценных бумаг, вкладов населения, ЭМБК.

Таблица 1 Структура собственных средств банка

№ п/п	Собственные средства банка	На 01.01.14	Удельный вес
1 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 4. 5. 6. 7.	Средства акционеров (участников) (стр. 1.1.+1.2.+1.3) Зарегистрированные обыкновенные акции и доли Зарегистрированные привилегированные акции и доли Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций Собственные акции, выкупленные у акционеров Эмиссионный доход Переоценка основных средств Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	15,514,019 15,514,019 0 0 0 39,589,633 136 1,461,677 23,512,543 4,484,109	15,5 15,5 0 0 0 39,5 0 1,5 23,5 4,5
	Всего источников собственных средств (стр.1-стр.1.3+стр.2+стр.3+стр.4-стр.5+стр.6+стр.7)	100138763	100

Вывод: Исследуя диаграмму, можно сделать вывод о том, что удельный вес всех источников средств банка положителен, за исключением зарегистрированные привилегированных акций и долей, незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций, собственные акции, выкупленные у акционеров, переоценка основных средств, так как их удельный вес равен нулю, а это свидетельствует о том, что на структуре собственных средств в данном году никак не отразилось.



Таблица 2

Анализ динамики собственных средств банка

Статьи пассива	Сумма	Удельный вес, %	Отклонение на 01.01.14 отчетного года от 01.01.13 базового
	01.01.13 б.г.	01.01.14 о.г.	01.01.13 б.г.	01.01.14 о.г.	руб.	%
Собственные средства: 1) уставный капитал 2) фонды 3) резервы 4) прибыль	15514019 23512543 1640397 11655684	15514019 23512543 3129040 4484109	29,4 44,9 3,1 22,3	33,3 50,4 6,7 9,6	0 0 1488643 -7171575	3,9 5,5 3,6 -12,7
Итого пассивов	52322643	46639711	100	100	-5682932	0

Вывод: исходя из представленной таблицы можно увидеть, что за 2013и за 2014 года уставный капитал и фонды остались неизменными.

В целом по банку сумма пассивов ( собственных средств) за 2014 год уменьшилась на 5682932 тыс. рублей, что на 0,3 % меньше по сравнению с прошлым годом. Это зависит в основном за счет увеличения резервов 1486843 тыс. рублей или на 3,6%, а также за счет уменьшения прибыли на 12,7%.



Таблица 3

Структура обязательств банка

Вид обязательства банка	Сумма	Удельный вес
Кредиты Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) В том числе вклады физических лиц Выпущенные долговые обязательства Обязательства по уплате процентов Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	4113070 147899882 357867403 155453398 49369659 10608269 12880119 3129040	0,5 20 69,3 6,7 1,4 1,7 0,4
Всего обязательств	741320840	100

Вывод: согласно таблицы наибольший удельный вес в обязательствах банках занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями48,3%. В состав данной статьи входят средства физических лиц, депозиты юридических лиц. С вкладами населения рассматриваемая кредитная организация работает в меньшей степени: удельный вес вкладов физических лиц составляет 21%

. В целом доля размещенных клиентами средств в Росбанке в общем объеме обязательств в 2014 году составило 48,3%. Меньшую долю в общем объеме обязательств Росбанка занимает кредиты Центрального банка РФ, резервы на возможные потери, обязательства по уплате процентов, прочие обязательства, выпущенные долговые обязательства.

таблица 8

Динамика обязательств банка

Статьи пассива	Сумма	Удельный вес, %	Отклонение на 01.01.14 отчетно-го года от 01.01.13 базового
	01.01.2013 б.г.	01.01.2014 о.г.	01.01. 2013 б.г.	01.01.2014 о.г.	руб.	%
Обязательства банка (итого) 1. Расчетные счета клиентов 2. Корсчета банков В том числе 2.1. Банков резидентов 2.2. Банков-нерезидентов 3. МБК В том числе 3.1. от ЦБРФ 3.2. от банков-резидентов 3.3. от банков-нерезидентов 4. Депозиты 5. Векселя 6. Вклады населения 7. Ценные бумаги (облигации, сертификаты	169609266 4922736 2250310 2672426 322216906 203095639 24691542 94429725 28528844 2003146 138652630 3300451	215825018 4676926 2113389 2563537 403140226 272265574 21089801 109784851 4113070 11727007 155453398 3821884	16 0,7 0,3 0,4 32,4 20 3,4 10 4 0,3 12 0,5	18 0,6 0,3 0,3 31 19,1 2,6 10,9 0,5 1,5 14,7 0,5	46215752 -245810 -136921 -108889 20923320 9169935 -3601741 15355126 -24415774 9723861 16800768 521433	+2 -0,1 0 -0,1 -1,4 -0,9 -0,8 +0,9 -3,5 +1,2 2,7 0
Итого пассивов	729233979	798757529	100	100	69523550	0

Вывод: Динамика привлечения межбанковских кредитов неоднозначно: в 2014 году сумма заимствований уменьшилась на 1,4%. Данное наблюдение подтверждает то факт, что рассматриваемый источник привлечения ресурсов носит неустойчивый характе, то есть банку следует обращаться к нему лишь в случае крайней необходимости.

В целом по банку сумма обязательств за 2014год увеличилась на 695,23550 тыс. руб., что на 2 % меньше по сравнению с прошлым годом. Это зависит в основном за счет увеличения расчетных счетов клиента на 2% и уменьшение корресподентских счетов на 0,1%. А также за счет роста выпущенных ценных бумаг на 0%, уменьшение депозитов на 3,5%, увеличение векселя на 1,2%, вкладов процентов на 2,7%.

На основании данных расчетов, можно сделать вывод о том, что банк функционирует достаточно динамично.

1.2 Анализ активных операций банка

Следующим этапом анализа финансовой деятельности кредитной организации является анализ управления активами.

Прежде всего, необходимо рассмотреть структуру банковских активов.

Виды активов коммерческого банка

Виды активов	Сумма	Удельный вес, %	Отклонение на 01.01.14 отчетного года от 01.01.13 базового
	01.01.2013 б.г.	01.01.2014 о.г.	01.01.13 б.г.	01.01.14 о.г.	руб.	%
1. Денежные средства	26 410 824	28 303 294	4	4,1	1 892 470	+0,1
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	22 122 730	27 919 791	3,4	4,1	5 797 061	+0,7
2.1. Обязательные резервы	5 544 555	5 188 280	0,9	0,8	-356 275	-0,1
3. Средства в кредитных организациях	6 724 547	10 826 324	1	1,6	4 101 777	+0,6
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	14 949 146	16 302 939	2,2	2,4	1 353 793	+0,2
5. Чистая ссудная задолженность	469 832 138	479 159 870	65,4	62,5	9 327 732	-2,9
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 905 963	95 179 149	12,4	13,8	14 273 186	+1,4
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	14 976 968	16 419 482	2,3	2,4	1 442 514	+0,1
9. Требования к получению процентов	40 495 498	40 767 416	6,2	5,9	271 918	-0,3
10. Прочие активы	14 442 787	14 669 725	2,2	2,1	226 938	-0,1
Всего активов	650 365 103	688 780 574	100	100		0

Вывод: Основной статьей активов баланса кредитных организаций, приносящей наибольшую долю дохода, является ссудная задолженность. Она включает в себя кредиты физическим и юридическим лицам. Согласно представленным данным, наибольший удельный вес в общем объеме активов Росбанка составляет чистая ссудная задолженность 65,4 % на конец 2013 года(в том числе физических лиц 35,9%), 62,5% на начало 2014 года(в том числе физических лиц 35,4%). Значительный удельный вес данной статьи демонстрирует тот факт, что структура активов достаточно рациональна.

Вторую по величине позицию заняли ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Так, на начало 2013 года удельный вес статьи составил 12,4%, от общей суммы активов, а в конце 2014 -13,8%. В состав чистых вложений в ценные бумаги входят финансовые активы, оценка которых осуществляется по справедливой стоимости через прибыль или убыток, вложения в финансовые активы, которыми располагает банк для продажи, а также вложения в удерживаемые до погашения инструменты.

Наибольший прирост в активах организации в 2014 году обеспечили средства в кредитных организациях в ЦБРФ (0,7%), средства в кредитных организациях (0,6%).

Основная статья активов, приносящая наибольший доход,-чистая ссудная задолженность-возросла на 1,4%. Основные средства, материальные запасы, нематериальные активы увеличились на 0,1%. За год произошло увеличение денежных средств на 0,1%, а также был зафиксирован резкий скачок вниз чистой ссудной задолженности на 2,9%.

Качественная оценка активов (удельный вес) необходимо потому, что их количественные характеристики, такие как объем и количесво выданных кредитов и иных вложений не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка.

1.3 Нормативы ликвидности

№	Наименование показателя	Нормативное значение	01.01.2013 б.г.	01.01.2014 о.г.
1	Показатель Мгновенной ликвидности (Н2)	?15	53,6	67,3
2	Показатель текущей ликвидности (Н3)	?50	72,4	79,2
3	Показатель долгосрочной ликвидности бакнка (Н4)	?120	86,5	81

Вывод: Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1.Значительное увеличение норматива мгновенной ликвидности с 53,6% до 67,3% говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент выше нормы (15%) в 4 раза.

Таким образом, банк имеет достаточно ликвидных средств, чтобы погасить обязательства до востребования.

Оценка: Высокая.

2.Значительное увеличение норматива текущей ликвидности 72,4% до 79,2%.

Говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент свыше нормы (50%).

Оценка:Высокая.

3. Значительное уменьшение норматива долгосрочной ликвидности с 86,5% до 81% говорит о том, что состояние банка далеко от критического, так как данный коэффициент ниже нормы (120%).

Оценка: Высокая.

1.4 Рейтинги банка

Fitch присвоило рейтинг Росбанка "BBB+". (Хорошее кредитоспособность,низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам,адекватная способность своевременно погашать финансовые обязательства)

Оценка рейтинга устойчивости Росбанка основана, прежде всего, на рассмотрении агентством Fitch аудированной отчетности банка за 2014 г. В этой финансовой отчетности впервые были консолидированы дочерние структуры, Delta Credit и Русфинанс Банк, специализирующиеся на ипотечном кредитовании и автокредитовании соответственно, которые были приобретены у SG в 2014 г. Рассмотрение отчетности подтвердило расчеты и мнение агентства о консолидированном финансовом положении банка, с чем ранее было связано помещение рейтинга устойчивости в список Rating Watch "Позитивный".

Проведенные рейтинговые действия:

Росбанк:

Долгосрочные РейтингДефолтаЭмитента в иностранной и национальной валюте подтверждены на уровне "BBB+", прогноз "Стабильный".(Хорошее кредитоспособность,низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам,адекватная способность своевременно погашать финансовые обязательства). Данный уровень рейтинга является самым низким среди рейтингов инвестиционной категории.

Краткосрочный РейтингДефолтаЭмитента подтвержден на уровне

" А-1". Эмитент обладает исключительно высокими возможностями по погашению долгового обязательства.

Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне "AAA(rus)", прогноз "Стабильный".(наивысший уровень кредитоспособности, самые низкие ожидания по кредитным рискам.) Присваиваются только в случае исключительно высокой способности своевременно погашать финансовые оябязательства.



2. Разработка предложений по повышению эффективности деятельности кредитной организации

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, который он совершает. Одним из стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую деятельность. Другим фактором - возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Одним из основных видом деятельности банка является привлечение временно свободных денежных средств населения во вклады и депозиты.

Увеличение объема привлечения денежных средств населения во вклады можно достичь различными методами. Самым простым, на мой взгляд, методом привлечения является увеличение процентной ставки по депозитам. Тем самым мы создаем конкуренцию другим коммерческим банкам на ресурсном рынке.

Другим способом увеличения ресурсов банка является выдача заработной платы по поручению клиентов - юридических лиц через зарплатные вклады граждан.

В данном случае ресурсы отделения увеличатся за счет осевших на вкладах денежных средств, получателей заработной платы. Положительной стороной является увеличение доли дешевых ресурсов в общей сумме привлеченных средств.

Это очень трудоемкий для Росбанка способ, т.к. в данном случае на много возрастет объем выполняемых операций по зачислению на вклады и на пластиковые карты заработной платы. Увеличатся расходы банка на оплату труда за счет увеличения численности работников. Также банк понесет расходы по оборудованию новых рабочих мест. Но эти затраты можно снизить если вместе с платежными поручениями будут предоставляться электронные списки, заверенные электронными подписями руководителей предприятия, что значительно ускорит и облегчит зачисление заработной платы на счета граждан. Для клиентов - юридических лиц этот вид услуг считается привлекательным, потому что произойдет сокращение расходов:

1) инкассации денежной наличности;

2) по заработной плате кассиров, производящих операции по выдаче заработной платы;

3) по охране помещения, где находится касса предприятия.

Для клиентов - физических лиц получение заработной платы предоставит удобство. Работнику предприятия не обязательно будет получать заработную плату в определенный на предприятии срок и в полной сумме.

Для исследования мероприятия по увеличению объемов выплаты заработной платы по поручению юридических лиц необходимо провести следующую работу:

1) разъяснительную работу с клиентами - юридическими лицами об удобствах предлагаемой отделением услуги и выгодах;

2) рекламную работу с работниками предприятий;

3) составление договоров с юридическими лицами о выплате заработной платы сотрудникам предприятий через отделение и филиалы Сбербанка. В договоре должны быть оговорены следующие моменты: объем фонда оплаты труда предприятия, количество работников, сроки выплаты заработной платы, размер комиссионного вознаграждения, форма предоставления списков по зарплате.

Размер комиссионного вознаграждения по выплате заработной платы должен быть равен размеру комиссии за обналичивание денег с расчетных счетов юридических лиц на заработную плату.

Для того - чтобы привлечь население пользоваться услугами Сбербанка по выплате заработной платы, предложено несколько увеличить процентную ставку по зарплатному вкладу.



Заключение

Расчет финансового состояния банка, позволяет сделать основной вывод: финансовое состояние за рассматриваемый период можно оценить как хорошее. Так как наибольшую долю в активе занимают кредиты, предоставленные клиентам банка, а межбанковские расчеты преобладают в структуре пассива баланса, можно сделать вывод, что для улучшения финансового состояния банка необходимо усовершенствовать систему кредитования. пассивный ликвидность банковский кредитный

Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков.

Банковское кредитование как юридических так и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

Практически по всем показателям наблюдается увеличение, это свидетельствует о правильном ведении финансово-хозяйственной деятельности банка.



Список используемых источников

1. Бухгалтерский баланс ОАО АКБ "РОСБАНК" по состоянию на 01.01.2014 года

2. Отчет о прибылях и убытках ОАО АКБ "РОСБАНК" за 2013 год

3. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс], - www.cbr.ru

4. Официальный сайт ОАО АКБ "РОСБАНК" [Электронный ресурс],- http://www.rosbank.ru/ru/

5. Маслюкова Ю.Д. Распад мировой долларовой системы: ближайшие перспективы. [Текст]/ Ю.Д. Маслюкова. - М.: Издатель Н.Е. Чернышова, 2011. - 165с.

6. Грязнова А.Г. Деньги и регулярное денежное обращение: теория и практика. [Текст]/ А.Г. Грязнова. - М.: "Финансы и статистика", 2010. - 176с.

7.Мовсеян А.Г.,Огнивцев Б.С. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник. [Текст]/ А.Г. Мовсеян , Б.С. Огнивцев. - М.: Инфра-М. - 2011. - 39 с.

Размещено на Allbest.ru

...