Планирование работы пиццерии

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Логистика

Планирование работы пиццерии



Содержание

Введение

1. Анализ положения дел в отрасли

2. Существо предлагаемого проекта

3. Рынки

4. Маркетинг

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Финансовый план

Заключение

Литература



Введение

Представленный бизнес-план - это проект создания пиццерии на левом берегу города Астаны, целями деятельности которой будут являться обеспечение населения города Астаны качественной и вкусной пиццей а также другими продуктами, реализуемыми в данном заведении, и получение прибыли.

Данный проект является перспективным по нескольким причинам: во-первых, общая положительная тенденция роста доходов населения предполагает то, что люди могут и хотят тратить деньги питаясь в заведениях общественного питания, таких как кафе и рестораны; во-вторых, пиццерия, хотя и не очень привычна для жителей нашего города, в целом по стране является достаточно популярным местом, где можно вкусно поесть и отдохнуть; и, в-третьих, создание пиццерии привлечет массу желающих попробовать знаменитую итальянскую лепешку.

Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 3,2 млн. тыс. тенге. Из которых - собственные средства коммерческой организации 2,6 млн. тенге , а 600 тыс. тг планируется взять в банке под 14% годовых на 3 года. Прогнозируемый спрос на продукцию может быть выражен в среднем количестве посетителей в день, при чем наибольшая посещаемость ожидается в выходные и праздничные дни, а также в летнее время года. Из расчета 25 посадочных мест ожидается в среднем 93 клиента ежедневно.



1. Анализ положения дел в отрасли

Продовольственные товары.

Пищевая промышленность имеет большое значение для устойчивого роста экономики нашей страны. Доля продукции отрасли в общем объеме производства пищевой продукции в 2006 году составила 8%. В 2006 году в пищевой промышленности Казахстана насчитывается около 4 065 предприятий, среди которых большая часть приходится на малые и средние предприятия. Численность работающих составляет 68,9 тыс. человек, или 10,8% всех занятых в отрасли.

Рост объемов валового выпуска пищевой промышленности обусловлен

повышением спроса населения на многие виды продуктов на фоне общего

подъема экономики страны и соответственно роста доходов населения. Кроме этого сыграла свою положительную роль реализация мер государственной поддержки, направленных на обновление мощностей в виде привлечения в отрасль удешевленных кредитов банков второго уровня. Растет экспорт и снижается импорт по важнейшим видам товаров.

Анализ деятельности крупных предприятий пищевой промышленности проведенный независимыми аудиторскими компаниями Казахстана выявил следующие причины низкого уровня рентабельности и резервы ее повышения:

высокая степень изношенности и низкие темпы обновления перерабатывающего оборудования;

улучшение качества сырья за счет возрождения объектов хранения,

заготовки и первичной переработки сельскохозяйственного сырья и создание специализированных овощехранилищ;

несовершенство технологических процессов;

недостаточность инвестиций;

низкий уровень внедрения системы менеджмента качества;

низкая ценовая конкурентоспособность товаров.

Производство кондитерских изделий в Казахстане растет с каждым годом (таблица 1). Так за период с 2006 по 2011 годы рост производства продукции в натуральном выражении увеличился в 2,2 раза с 79,5 тыс. тонн до 172,6 тыс. тонн.

Таблица 1. Объем производства кондитерских изделий

Произведено, тыс. тонн	2006год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
	79,5	96	102,7	125,7	153,7	172,6

Производством кондитерских изделий в Казахстане занимается около 700 предприятий с количеством занятых работников около 5 тысяч человек. Тем не менее, основное оборудование и технологии на производстве устарели, процент использования производственных мощностей составляет 20-30%. Устаревшие производственные мощности негативно сказываются на себестоимости продукции, доля амортизации в общем объеме расходов велика.

Анализ показал основные проблемы отрасли:

зависимость от импортного сырья подрывает конкурентоспособность;

продукции, так как затраты на сырье и оборудование составляют большую часть себестоимости продукции;

нехватка производственных площадей;

рост контрафактной продукции кондитерских изделий подрывает;

имидж отечественных кондитерских компаний на внутреннем рынке;

недостаток в квалифицированных кадрах по кондитерским специальностям.

Эксперты предложили меры по устранению проблем отрасли :

1) усилить борьбу с контрафактной продукцией шоколадных изделий;

2) внести изменения в налоговое законодательство о снижении ставки НДС на импорт кондитерского оборудования и сырья.

2. Существо предлагаемого проекта

Пиццерия будет соответствовать нормам СЭС для предприятий по изготовлению хлебобулочных изделий, в связи с этим оформляются следующие документы: - устав предприятия; - договор с предприятием энергоснабжения; - разрешение с санитарный эпидемиологическим надзором; - договор с предприятием водоснабжения ; - договор с предприятием по вывозу мусора; - патент или лицензия на вид деятельности; - разрешение с пожар надзором; - журнал по технике безопасности; - договор на поверку контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды; - договор на подключение к внешним инженерным сетям.

Предполагаемое место расположение в городе Астане по улице Орынбор. общая площадь 122 кв. м.. Напротив расположен сквер, дом министров и рядом знаменитый своими легендами Байтерек. Это место выбрано не случайно, т.к. оно является постоянным местом большого скопления народа, а все праздники и мероприятия проводятся там. Этот момент является сильным местом данного проекта.

Пиццерия рассчитана на 25 посадочных мест, 5 столика и 5 банкетки по 4 человека за каждым, так же предусмотрена барная стойка.

Режим работы пиццерии ежедневно без выходных, перерывов и праздников с 10 утра до 22-х часов вечера. Основная оказываемая услуга - быстрое питание. Дополнительные услуги: организация и обслуживание торжеств, семейных обедов и ритуальных мероприятий, организация просмотра видеопрограмм, применяется обслуживание официантами.

Что касается самого помещения пиццерии, оно будет располагаться на первом этаже 3-х этажного здания, занимая три трех комнатные квартиры, перепланированные и отделанные под кафе. Состав помещений следующий:

- для посетителей: зал, уборная;

- для производства: подсобно-складское помещение, холодный цех, овощной и мучной цех, горячий цех и моечное отделение;

- административные и бытовые: кабинет администрации, гардероб для персонала, душевая и уборная.

Помещение пиццерии будет оформлено в итальянском стиле с использованием пластиковых стеновых панелей, подвесного потолка, банкетки будут оббиты мягкой тканью, на полу мраморная не скользящая плитка, зеркалами оформленный бар, множество картин с видами Италии, светлые занавески на пластиковых окнах.

Меню пиццерии включает помимо 5 видов пицц, холодные и горячие блюда и закуски, гарниры, сладкие блюда, горячие, холодные и алкогольные напитки. В целом нельзя назвать данное меню чисто итальянским, так как в нем присутствуют блюда национальной и русской кухни. Чтобы иметь более точное представление о проекте, рассчитаю производственный план.

3. Рынки

Исследовать рынок необходимо с двух позиций: потребителей и конкурентов.

Основные потребители продукции:

1. Жители и гости города Астаны .

2. Ближайшие организации.

Для более четкого определения целевой аудитории предприятия проводится сегментирование рынка, которое дает возможность:

более точно очертить целевой рынок по потребностям потребителей;

определить преимущества или слабости той или иной организации за освоение данного рынка и продвижение своей продукции;

более четко поставить цели и прогнозировать возможности успешного ведения маркетинговой программы.

Для успешной реализации своей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями продукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

- социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, школьники, бизнесмены;

- уровень дохода - средний, низкий и высокий.

Главным образом, продукция пиццерии будет пользоваться спросом у работающих, со средним доходом и выше, также заведение будет популярно среди молодых семей и молодежи.

Таблица 2. Сравнительная оценка конкурентов

	Область сравнения	Качество продукции (балл)	Репутация (балл)	Производственные возможности (балл)	стоимость услуг (балл)	Обслуживание потребителей(балл)	Маркетинг и реклама (балл
Рынок общественного питания	Пиццерия	9	8	7	7	8	9
	1.Кулинария Балхаш	9	10	8	8	6	7
	2.Альпина	8	6	8	7	4	2
	3.КулинарияАнечка	4	7	6	7	3	6
	4. Доган	7	5	6	7	4	4

финансовый выручка себестоимость инвестиция

Для эффективной деятельности предприятия следует изучать информацию о конкурентах - какие услуги они предлагают, какова цена на услуги и каков круг обслуживаемых клиентов. Детальный анализ конкурентов проводится по следующим позициям -- качество и характеристика продукции, репутация, производственные возможности, маркетинг и реклама, стоимость услуг, обслуживание потребителей. Данные представлены в таблице (сравнения по 10 балльной шкале) .

Таким образом, после проведенного анализа выявилось следующее: на рынке общественного питания основным конкурентом создаваемого предприятия является кулинария Балхаш. Для повышения конкурентоспособности пиццерии необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и ценообразования, используя свои сильные стороны: такие как выгодное место расположения, новизну предлагаемого товара, отличающегося от товаров конкурентов и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров.

4. Маркетинг

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.

С помощью маркетинга более рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимыми товарами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хороших экономических результатов на товарном рынке.

Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:

товарная политика;

ценообразование;

стимулирование сбыта;

реклама;

каналы распределения и товародвижения.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром пиццерии, безусловно, считается пицца, вокруг нее строится весь ассортимент, она королева меню и основной источник дохода. Поэтому в товарной политике главный упор делается выпуск пиццы в 5 вариантах, с различными начинками. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.

Так как спрос на услуги общепита является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летний период он повышается), то необходимо создание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.

Для организации пиццерии будут применять несколько стратегий:

1.Стратегия сегментирования, которая позволяет выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов.

2.Стратегия развития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста за счет производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке.

3.Стратегия инноваций, которая предполагает создание нового продукта.

Относительно конкурентов пиццерия занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий потребителей. Так дизайн и качество могут быть улучшены , если выпускать пиццу в красочных коробках, с логотипом, не только придающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности. Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий - все это, несомненно, завоюет симпатии потребителей.

Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции потребителей на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания нового продукта. Однако внедрение на рынок новых товаров сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новых материалов при постоянном обмене информацией с потребителями.

Проводить ценовую политику будем с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентов на рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразным ограничителем в ценообразовании.

В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.

При анализе ценообразования будем учитывать:

-- себестоимость услуг;

-- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители;

-- цену, определяемую спросом на данную услугу.

Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - и издержки, и покупательское восприятие. Безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.

Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность(на трех языках: казахский, русский, английский), стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.

В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре или услуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлением привлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.

Стимулирование можно производить также с помощью лучшего оформления витрины, скорее, всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью на 3-х языках. Так же для этих целей предполагается проведение различных мероприятий, таких как семейные вечера, детские утренники, развлекательные программы в праздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и при больших коллективных заявках.

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются, что они расскажут о продукции пиццерии своим знакомым, - заинтересуются и обязательно придут в кафе. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше будет общения с людьми, тем больше можно узнать об их кулинарных вкусах, симпатиях и предпочтениях и можно научиться выпекать пиццы по прямому заказу. А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, собственно, состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение пиццерии.

Отмечу , что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Целями проведения рекламы являются информирование потребителей об открытии нового заведения общественного питания, формирование у них положительного мнения о пиццерии, а также привлечение как можно большего числа клиентов. Рекламный бюджет за первый год работы пиццерии составит 15 000 тг. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления людей, в транспорте, газетах и изготовление большой красочной вывески в непосредственной близости от пиццерии.

Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. Она оказывает комплексное воздействие на потребителя, продвижение товара и обеспечение связей с общественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства о высоком качестве товаров и услуг, описать его потребительские свойства. Это позволит максимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. С помощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.

Одним из важных направлений является разработка рекламного сообщения. С этой целью необходимо проанализировать рекламные сообщения у конкурентов, определить функции рекламного сообщения, включая передачу информации о товаре, ознакомление потенциальных потребителей с особенностями рекламируемого товара, стимулирование его приобретения.

Задача рекламной компании -- обеспечить посещаемость с первых дней работы кафе. Так как мы - новая пиццерия, то, чтобы привлечь, большее количество покупателей, в первое время будут выпускаться красивые листовки и распространяться их среди жителей района.

Главной трудностью в осуществлении проекта является отбор поставщиков высококачественного сырья и готовой продукции и формирование устойчивых связей с ними. При заключении договоров поставки необходимо учесть все возможные случаи сбоев поставок или осуществление их ненадлежащим образом, а также ответственность сторон. Качество и своевременность вот главные принципы в организации товародвижения. Планируется готовую продукцию заказывать в пиццерии с периодичностью в 15 дней, а скоропортящиеся продукты закупать каждый день самим у непосредственных поставщиков, неся самостоятельно транспортные расходы.

В дальнейшем планируется расширение ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. При условии динамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районах города.

5. Производственный план

Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является, получение прибыли путем оказания услуг общественного питания. При этом для реализации данного проекта необходимо:

приобретение помещения;

закупить машины и оборудование, оргтехнику для офисной работы;

взять долгосрочный кредит на 3 года под 14% годовых.

Как уже отмечалось выше, в данном проекте планируется покупка трех квартир с последующей перепланировкой под пиццерию. Проектируется создание мучного и горячего цеха, которые будут выполнены одним блоком. В этом цехе будет завершаться технологический процесс: осуществляться тепловая обработка продуктов и полуфабрикатов, приготовление гарниров, соусов некоторых несложных блюд, а также тепловая обработка для холодных и сладких блюд; производиться приготовление горячих напитков, а так же приготовление и порционирование холодных блюд и закусок, сладких блюд. В цехе планируется работа 1 бригады (1 повар и 2 кухонных работника), режим работы с 10 00 до 22 00 ч., 2 бригады сменят друг друга через два дня. Производственная программа составляется на основании ассортимента блюд, реализуемых через торговый зал. Высота цеха -2,5 м., стены на высоту 1,5 м. от пола облицованы кафельной плиткой, остальная часть покрашена. Полы влагонепроницаемые, выложены специальной ударостойкой плиткой.

В цехе будут созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20^оС, относительная влажность 60%. Эти условия создаются путём устройства приточно-вытяжной вентиляции с преобладанием вытяжки. Также установлены кондиционеры, которые тоже благоприятствует созданию необходимого микроклимата. В цехе будет применено искусственное и естественное освещение. Естественное освещение дадут окнам, искусственное освещение создадут люминесцентные лампы. В цехе имеется подводка горячей и холодной воды к раковине моечной ванны. Имеется канализация, которая обеспечивает удаление сточных вод. В цехе предусмотрено: рабочее место для приготовления напитков, рабочее место для тепловой обработки продуктов и полуфабрикатов, рабочее место для приготовления гарниров, место для приготовления холодных блюд и закусок и рабочее место для приготовления мучных блюд.

Так как форма обслуживания официантами в предприятии, раздаточная расположена внутри цеха и имеет удобную связь с торговым залом.

Цех оснащён современным оборудованием в соответствии с нормами оснащения предприятий общественного питания и санитарно-гигиеническими требованиями.

Ожидается, что в будние дни пиццерия будет обслуживать 80 - 90 клиентов в день, в выходные это число будет достигать 100-120 человек, таким образом, в среднем кафе будет принимать 93 человека в день.

Прежде чем спланировать объем продаж, рассчитаю количество блюд, реализуемых за день, исходя из двух условий: среднего количество посетителей (93 человека) и коэффициента потребления видов продукции (табл.3).

Таблица 3.

Наименование продукции	Кол-во посетителей в день	Коэффициент потребления данного вида продукции	Кол-во продукции
Холодные блюда	93	0,3	27,9
Мучные изделия	93	0,7	65,1
Итого:		93

Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам (табл.4).

Пицца является основным блюдом меню, планируется выпускать 5 её видов, структура по объему реализации представлена на диаграмме 1.

Диаграмма 1. Структура средних значений объема реализации пиццы за год



Диаграмма 2. Динамика выручки за год

Как видно из диаграммы 2, выручка предприятия за год значительно увеличивается, однако динамика ее неравномерна (во втором квартале заметно снижение).

Следующим этапом разработки производственного плана является расчет потребности в основных фондах, который приведен в табл. 5.

Таблица 5 Потребность в основных средствах

Наименование ОФ	Цена, тенге	Количество, штук
Здание под пиццерию	2 235 000	1
Машины и оборудование:(в том числе)
Автомобиль (Газель)	1 788 000	1
Шкаф холодильный	250	3
Шкаф жарочный	250	2
Печь электрическая	46	3
Тестомеситель	15	3
Кухонный комбайн	32	2
Стол производственный	44	4
Холодильная витрина	250	3
Кондиционер	4	2
Вытяжка	30	5
Оргтехника	55	5
Мебель	105	10
оборотные средства:
Электрочайник	3	7
Микроволновая печь	17	4
Кофеварка	15	5
Моечная раковина	5	4
Кухонный инвентарь	60	10
Столовый инвентарь	30	10
итого:	4 024 211	73

4024211 тг. планируется потратить на покупку двух квартир на первом этаже с последующим переводом их с жилого фонда в нежилой и перепланировку, а также отделку помещения. Часть этих средств погашается собственным капиталом, другая за счет кредита банка, так же на собственные средства приобретаются машины и оборудование.

Таблица 6. Потребность в материальных ресурсах

Ресурс	1 год
	Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц	Цена ед., тг.	Стоимость за мес., тг.	Кол-во нат ед-ц за год	Стоимость за год, тг.
Электроэнергия, Квт/ч	3100	9	27900	37200	334800
Материальные ресурсы:
грибы, кг	77	800	61600	924	739200
кукуруза, кг	13	210	2730	108	32760
помидоры, кг	105	350	5260	1260	441000
сладкий перец, кг	54	120	6480	648	77760
сыр, кг	34	1200	40800	408	489600
курица (филе),кг	15	1400	21000	180	252000
колбаса, кг	16	1200	19200	192	234000
ветчина, кг	30	1000	30000	360	360000
креветки, кг	19	4750	90250	228	1083000
кальмары, кг	14	3200	1050	168	537600
оливки, кг	12	1000	12000	144	144000
огурцы, кг	29	400	11600	348	139200
брынза, кг	11	1900	20900	132	250800
оливковое масло, (бут., 0,5л)	15	1400	21000	180	252000
яйца, дес.	7	210	1470	84	17640
мука, кг	214	200	42800	2568	513600
дрожжи, кг	11	20	1320	132	2640
масло растительное, бут, 1,0л	28	350	9800	336	117600
сахар, кг	16	150	2400	192	28800
зелень, кг	6	500	3000	72	36000
специи, кг	4	185	740	48	8880
нарезка мясная, кг	6	4000	24000	72	288000
куры копченые, кг	3	1370	4110	36	49320
ананас, кг	2	895	1790	24	21480
семга, кг	3	1900	5700	36	68400
яблоки, кг	3	250	750	36	9000
картофель, кг	76	130	9880	912	69312
мясо, кг	60	2200	132000	720	1584000
чернослив, кг	3	550	1650	36	19800
грецкий орех, кг	4	700	2800	48	33600
спагетти, кг	13	150	1950	156	23400
майонез, бан., 0,5л	15	320	4800	180	57600
рис, кг	4	220	880	48	10560
компот (яблоко, груша), кг	18	280	5040	216	60480
молоко, л	11	220	2420	132	29040
мороженое, кг	17	600	10200	204	122400
шоколад, плитка 100гр.	15	180	2700	180	32400
джем, кг	2	150	300	24	3600
соль, кг	8	50	400	96	4800
Чай, пакетик	584	20	11680	7008	140160
Кофе, пакетик	689	25	47225	88268	206700
Зеленый чай, пакетик	414	20	8280	4968	99360
Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л	304	320	97280	3648	1167360
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л	350	180	63000	4200	756000
Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л	187	150	28050	2244	336600
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л	145	180	26100	1740	252300
пиво, бут(0,5л):
Сибирская корона	155	120	18600	1860	223200
Сокол	144	140	20160	1728	241920
Братское	146	140	20440	1752	245280
Клинское	148	140	20720	1776	248640
Брама	133	210	27930	1596	335160
Миллер	95	590	56050	1140	672600
Эфес пилсенер	129	460	59340	1548	712080
вино (бут):
Мартини Бианко 0,5	8	710	5680	96	68160
Шампанское советское п\сл 0,75	31	750	23250	384	288000
Саперави,Талисман, кр\сух 0,75	18	3600	64800	216	777600
Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75	19	3300	62700	228	752400
Шардоне п\сл 0,75	32	800	25600	384	307200
Алиготе сух. 0,75	30	800	24000	360	288000
Молоко любимой женщины п\сл 0,75	25	2800	70000	300	840000
водка (бут.):
Исток 0,5	31	550	17050	372	204600
Немиров 0,5	25	2600	65000	300	780000
Русский размер 0,5	23	1200	27600	276	331200
Горилка 0,5	19	2600	49400	228	592800
Главспирттрест 0,5	27	650	17550	324	210600
Хлеб (бул.)	193	55	10615	2316	127380
Топливо (бензин АИ 92)	240	106	25440	2880	305280
итого:			1 961 220		19 890 852

Планируется все продукты кроме соков, лимонадов и спиртных напитков закупать на местной оптовой базе, овощи в агрофирме Пурсей. Будут заключены договора поставки с фирмами Центр и ПивКо (спиртное), Гелиос, и представителями компании Coca-Cola (напитки). Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.

Планированием и осуществлением закупок будет заведовать администратор-технолог. Всего персонал пиццерии насчитывает 21 человека. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.



Таблица 7. Потребность в трудовых ресурсах

Должность	Кол-во раб.	Оклад (тыс.тг)	Итого в год (тыс.тг)
Специалисты
Директор	1	120	1440
Зам директора	1	100	1200
Бухгалтер	1	80	960
Администратор-технолог	1	75	900
Менеджер по закупкам	1	70	840
Основные рабочие
Бармен-кассир	2	35	420
Повар	2	30	360
Официант	2	25	300
Работник кухни	4	20	240
Вспомогательные рабочие
Уборщик	2	15	180
Гардеробщик	1	15	180
Водитель	1	30	360
Охранник	2	20	240

Уровень заработной платы не высокий, но выше минимально установленного, нужно отметить на правом берегу он в целом такой же по предприятиям общественного питания.

Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в пиццерии помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.

Таблица 8. Себестоимость деятельности

Наименование элементов затрат	1 квартал (тг)	2 квартал	3 квартал(тг)	4 квартал(тг)	всего в год(тг)
Материальные затраты	1 961 220	1 961 220	1 961 220	1 961 220	7 664 880
оплата труда	2 644 980	2 644 980	2 644 980	2 644 980	10 579 920
сумма начисленной амортизации	125,3	250,5	250,5	250,5	626,3
Прочие, в том числе:	60	80	48	48	236
отчисления в пенсионный фонд	1183500	1183500	1183500	1183500	1 578 000
погашение основного долга	152,4	914,3	914,3	304,8	2285,8
проценты по кредиту	297,8	368,0	240,0	112,0	1017,8
затраты на рекламу	15 000	15 000	15 000	15 000	60 000

Что касается амортизационных отчислений, то они рассчитываются по-разному для соответствующих составляющих основных фондов. Так как купленные квартиры не новые, то их амортизация начисляется по остаточной стоимости не линейным способом, норма амортизации выбрана 10,8%. Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%.

Для наглядности структуры себестоимости приведем график (диаграмма 3).

Диаграмма 3. Структура себестоимости

Данная структура соответствует той отрасли, к которой относится пиццерия, поэтому почти половину всех затрат составляют сырье и материалы. Больше трети расходуется на оплату труда, это объясняется тем, что производство не большое и преобладает ручной труд.

6. Организационный план

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.

Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:

1.Участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества.

2.Получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

3.Принимать участие в распределении прибыли.

4.Продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном Конституционным законом и уставом общества.

5.В любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников.

6.Получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

1)вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Конституциональным законом и учредительными документами общества;

2)не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Далее рассматриваются обязанности управленческого состава предприятия.

Директор:

-организует всю работу предприятия;

-несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

-представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

-распоряжается имуществом предприятия;

-издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым Кодексом О труде в РК;

-принимает и увольняет работников;

-открывает в банках счета предприятия;

-осуществляет экономическое планирование.

Зам директора:

-заключает договора;

-поиск поставщиков материала;

-маркетинговая политика;

-применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

-принимает участие в планировании;

-разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

-разрабатывает календарные графики работы.

Бухгалтер:

-ведет бухгалтерский учет и отчетность;

-выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;

-следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;

-составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;

-принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия;

-производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд.

Менеджер по закупкам:

-осуществляет закупки необходимых товаров (продуктов);

-организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющим в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Администратор-технолог:

-обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;

-прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;

-следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;

-осуществляет инвентарный контроль;

- следит за правильной работой оборудования и персонала;

-контролирует соблюдение установленной технологии;

-осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

-осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции.

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, поваров и работников кухни, устанавливается два через два дня, без перерывов, с 9.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 10.00 до 20.00 с перерывом на обед шесть дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия).

Таблица 9. Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно, наличие водит. удостоверения	честность, порядочность, добросовестность.	Обязателен, не менее 5 лет
Работники кухни	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Обязателен

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии, возникает необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок .

С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.



7. Финансовый план

Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий планируется перейти на упрощенную систему налогообложения, суть которой состоит в замене налога на прибыль, НДС. Организация имеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 11 млн. тг. (без учета налога на добавленную стоимость). При этом уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование производится в соответствии с законодательством Республики Казахстан , а также сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.

Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов и расходов (табл.9).

Таблица 10 Поток от инвестиционной деятельности

Приток тенге	Отток тенге
Уставный капитал:	Приобретение основных средств	3 051 100
Собственные средства	2 600 000	Приобретение материальных ресурсов	135 582
Заемные средства	600 000	Реклама	15000
Итого:	3 200 000	Итого:	3 201 682

Динамика чистой прибыли такая же, как и выручки, и ее значение положительно в каждом квартале первого года работы кафе, то есть предприятие изначально не работает себе в убыток.

Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматри...