Безналичный денежный оборот и его виды

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Безналичный денежный оборот представляет собой непрерывное движение денег в безналичной форме. В количественном отношении он равен сумме безналичных платежей за определенный период времени.

Безналичный денежный оборот совершается в рамках банковской системы, так как движение денег в безналичной форме происходит путем списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления их на банковские счета получателей -- при переводе денег, исполнении обязательств по коммерческим и финансовым сделкам и т.д.

Таким образом, исходным и конечным пунктом движения безналичных денег является банковский счет.

Владельцами банковских счетов могут быть юридические и физические лица.

Юридические лица обязаны иметь текущий (расчетный) счет в банке, предназначенный для безналичных платежей.

Однако наряду с ним они могут открывать и иные счета (депозитные, счета по учету кредитной задолженности и др.), которые также используются для организации движения.

Выделяют следующие виды безналичного денежного оборота:

а) по связи с производством валового внутреннего продукта:

- товарный -- движение безналичных денег, обслуживающее процесс производства и реализации товаров, услуг, работ во всех секторах общественного хозяйства;

- нетоварный -- движение безналичных денежных средств, возникающее в процессе выполнения финансовых обязательств и осуществления других платежей нетоварного характера (например, оплата труда в безналичной форме, уплата налогов, страховые платежи и т.д.);

б) по способу организации:

- централизованный -- оборот, совершаемый через корреспондентские счета коммерческих банков в центральном банке;

- децентрализованный -- движение безналичных денег через прямые корреспондентские счета, открытые коммерческими банками друг у друга;

в) по контрагентам платежей:

- межхозяйственный -- оборот безналичных денежных средств между субъектами хозяйствования;

- межбанковский -- движение безналичных денежных средств между банковскими организациями;

- банковский -- оборот между банками и их клиентами -- физическими и юридическими лицами в процессе выдачи и возврата кредитов и т.д.;

- розничный -- оборот, возникающий в процессе осуществления платежей населения;

г) по сфере функционирования:

- внутренний -- движение безналичных денег в национальном хозяйстве;

- международный -- оборот, возникающий в процессе международных расчетов и платежей.

Значение развития безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов.

Безналичный денежный оборот составляет большую часть денежного оборота национального хозяйства (в развитых странах -- более 90 %).

На его объем и структуру оказывают влияние множество факторов: темпы экономического роста, уровень инфляции, степень развития финансовых рынков, действующее законодательство и т.д.

Государство заинтересовано в увеличении доли безналичных платежей в структуре денежного оборота.

Это обусловлено тем большим значением, которое имеет развитие безналичного денежного оборота для экономики страны:

- существенно повышается скорость расчетных операций, что способствует ускорению оборота капитала и оказывает благоприятное влияние на финансовое состояние субъектов хозяйствования;

- обеспечивается более свободный перелив капитала из одних сфер и отраслей экономики в другие;

- снижаются расходы в денежной сфере и экономике в целом;

- концентрация большей части денежного оборота в банковской системе позволяет государству контролировать и регулировать денежные потоки, а банкам -- использовать денежные средства, хранящиеся на счетах, в качестве ресурсов для кредитования экономики;

- в процессе движения безналичных денежных средств (при проведении банками активных операций) создаются новые деньги, обеспечивающие потребности экономики в дополнительной денежной массе;

- участники расчетов имеют возможность контролировать правомерность, правильность и своевременность платежей, поскольку последние совершаются с использованием платежных инструкций. Это способствует снижению рисков хозяйственной и финансовой деятельности.

Принципы организации безналичных расчетов.

1. Правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования расчетных операций с целью обеспечения единообразия их проведения всеми участниками и на этой основе повышения их надежности.

Порядок осуществления безналичных расчетов, установленный действующим законодательством, является обязательным для банков и их клиентов;

2. Свобода выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения меж­у хозяйствующими субъектами и последние могут выбирать любую предусмотренную законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных договорах. Банки не имеют права отказать им в использовании выбранной формы расчетов, если она соответствует законодательству. Физические лица также свободны в выборе форм безналичных расчетов для совершения своих платежей; безналичный денежный расчетный банковский

3. Взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдением порядка расчетов. Возможность контроля обусловлена тем, что все расчетные операции выполняются на основании платежных инструкций, оформленных в соответствии с действующими банковскими правилами. Как банки, так и их клиенты несут законодательно установленную ответственность за соблюдение порядка проведения платежей.

4. Согласие владельцев счетов на проведение расчетов. Этот принцип означает, что перечисление банками средств плательщиков на счета получателей должны осуществляться только по прямому указанию плательщиков или после получения их согласия на оплату расчетных документов (акцепта). Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами или другими правомочными на то органами;

5. Срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Своевременность расчетов является необходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе -- повышению эффективности общественного хозяйства.

6. Обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимой сумме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантию платежей и их своевременности.

Для того чтобы изложенные принципы были реализованы на практике, необходимо наличие определенных условий.

Условия проведения безналичных расчетов

Условия проведения безналичных расчетов включают необходимость открытия банковских счетов для проведения безналичных платежей и заключение соответствующих договоров между банками и их клиентами.

Коммерческие банки в безналичном денежном обороте выступают и как непосредственные участники платежей, и как институты, выполняющие посреднические функции в расчетных операциях.

В РБ каждый коммерческий банк имеет один обязательный счет -- корреспондентский, который открывается в Национальном банке в момент государственной регистрации коммерческого банка. Этот счет используется банком для межбанковских переводов денежных средств в процессе осуществления платежей своих клиентов и собственных платежей. Если счета плательщика и получателя денежных средств находятся в одном банке, то расчет между ними происходит без участия систем межбанковских переводов -- путем простого перечисления денег с одного счета на другой.

Помимо обязательного корреспондентского счета в Национальном банке коммерческий банк может открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках как внутри страны, так и за рубежом.

Основным счетом, который используется для проведения безналичных платежей юридических лиц, является текущий (расчетный) счет. Предприятие или организация имеют право самостоятельно выбрать банк для открытия счета. Порядок открытия и функционирования всех видов банковских счетов регулируется нормативными актами Национального банка.

Таким образом, безналичные расчеты клиентов банков базируются на договорах на поставку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основных договорах). В этих договорах кроме всего прочего оговаривается форма, в которой будут осуществляться безналичные платежи.

Банки не имеют права контролировать исполнение клиентами обязательств по основному договору и вмешиваться в отношения между его сторонами.

Размещено на Allbest.ru