Анализ использование отдельных форм безналичных расчетов в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Финансовый факультет

Кафедра «Финансов и цен»

Кафедра «Высшей математики»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплинам: «Финансы» и «Теория вероятностей и математическая статистика»

на тему: «Анализ использование отдельных форм безналичных расчетов в России»

Выполнил студент группы № 2212

Акопян Г. К.

Научный руководитель:

к.э.н., доцент кафедры «Финансов и цен» Блинова Н. А.

к.ф.н., доцент кафедры «Высшей математики» Татарников О. В.

Москва - 2015



Содержание

Введение

Глава 1. Экономическое содержание безналичных расчетов

1.1 Понятие и формы безналичных расчетов

1.2 Принципы организации безналичных расчетов

1.3 Оценка использования форм безналичных расчетов

Глава 2. Сравнительный анализ применения разных форм безналичных денежных расчетов в российской практике

Глава 3. Современное состояние системы безналичных расчетов

3.1 Проблемы функционирования системы безналичных расчетов

3.2 Направления развития системы безналичных расчетов

Заключение

Список литературы

экономический система безналичный расчет



Введение

В настоящее время безналичные расчеты довольно широко распространены в нашей стране, особенно в сфере оптовых платежей. Безналичный денежный оборот затрагивает практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых структур, населения. Безналичные расчеты позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить затраты на банковские операции. Эффективно организованная система безналичных расчетов позволяет максимально ускорить платежи, особенно между плательщиками, географически отдаленными друг от друга, приводит к замещению наличных денег и снижению издержек обращения, т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег, их перевозку, пересчет и хранение. Кроме того, денежные средства, находящиеся на счетах клиентов банков, в промежутках между платежами участвуют в кредитовании производства товаров и услуг, являясь одним из основных источников финансирования развития экономики любой страны. Таким образом, актуальность темы исследования не вызывает сомнений.

Целью курсовой работы является изучение использования разных форм безналичных расчетов в российской практике.

Для реализации поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:

определить сущность безналичных расчетов;

рассмотреть формы безналичных расчетов, принципы их организации и дать оценку использования различных форм безналичных расчетов;

провести сравнительный анализ применения разных форм безналичных расчетов в российской практике;

рассмотреть проблемы функционирования системы безналичных расчетов и направления ее развития.

Предметом исследования курсовой работы является использование разных форм безналичных расчетов.

Объектом исследования является система безналичных расчетов.

В работе использованы такие методы исследования, как изучение научной литературы, анализ и дедукция.

Поставленные в данной работе цель и задачи определили структуру работы, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе курсовой работы описано понятие безналичных расчетов, формы безналичных расчетов, оценка их использования, а также принципы организации безналичных расчетов.

Во второй главе проводится сравнительный анализ применения разных форм безналичных расчетов в российской практике.

В третьей главе рассмотрены проблемы функционирования системы безналичных расчетов и направления ее развития.



Глава 1. Экономическое содержание безналичных расчетов

1.1 Понятие и формы безналичных расчетов

Под безналичными расчетами понимают платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по банковским счетам.

В соответствии с действующим законодательством РФ расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием физических лиц могут производиться в наличной и безналичной формах. Осуществление безналичных расчетов между экономическими субъектами является функцией коммерческих банков. В связи с этим банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц.

Под расчетно-кассовыми операциями банков понимают открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, осуществление по этим счетам операций в безналичной форме и проведение операций с денежной наличностью.

Банковский счет, в свою очередь, - это счет, который открывается банком для юридических или физических лиц с целью их участия в безналичном денежном обороте посредством проведения безналичных расчетов, а также с целью накопления на счёте безналичных денежных средств.

Чтобы открыть счет в банке, потенциальный клиент должен заключить с банком договор банковского счета, по которому банк обязуется зачислять поступающие денежные средства на счет, открытый его владельцу, по распоряжению клиента (владельца счета) перечислять и выдавать соответствующие суммы со счета и осуществлять иные операции по счету.

Банк может использовать денежные средства клиента, гарантируя при этом его право беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно банкам: оно увеличивает банковские ресурсы.

Одна из основных видов операций, осуществляемых с помощью банковского счета, - проведение безналичных расчетов.

Безналичные расчеты в Российской Федерации проводятся в следующих формах:

платежными поручениями;

по инкассо;

по аккредитиву;

чеками;

в форме перевода денежных средств по требованию получаемых средств;

в форме перевода электронных денежных средств.

Рассмотрим особенности осуществления безналичных расчетов каждой их вышеперечисленных форм.

Платежное поручение - это письменное распоряжение плательщика банку, который его обслуживает, уплатить за счет имеющихся на расчетном счете средств сумму, обозначенную в распоряжении. Эта сумма уплачивается лицу, которое указано в качестве получателя денежных средств.

Для того чтобы осуществить платеж по платежному поручению плательщику необходимо представить в банк столько платежных поручений, сколько требуется для проведения расчетной операции. Так, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то необходимо представить 3 платежных поручения, если в разных - 4, при осуществлении междугородных переводов - 5.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в целях возврата кредитов или размещения депозитов и платы процентов по ним;

в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Представим в виде схемы порядок осуществления безналичных расчетов платежными поручениями между плательщиком и получателем, обслуживающимися в разных банках:

1. Появление обязательства плательщика перед получателем уплатить определенную сумму денежных средств.

2. Плательщик представляет в банк четыре платежных поручения о переводе денежных средств на счет получателя.

3. Банк плательщика списывает с его счета сумму платежа и передает четвертый экземпляр платежного поручения плательщику.

4. Банк плательщика перечисляет указанную сумму в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр остается в банке плательщика.

5. Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя и передает один из экземпляров платежного поручения получателю.

Расчеты по инкассо - это форма безналичных расчетов, при которой клиент дает банку, в котором обслуживается, поручение получить за счет клиента платеж от плательщика в пользу клиента. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

По инкассовому поручению средства со счета плательщика списываются в безакцептном порядке, то есть без согласия плательщика. Но в связи с данной особенностью инкассовых поручений они могут быть использованы в строго определенных случаях. Согласно действующему законодательству, инкассовые поручения могут выставляться для взыскания денежных средств налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи на основании исполнительного листа арбитражного суда и в других случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, а также если безакцептное осуществление платежа прямо предусмотрено договором между плательщиком и получателем.

Представим порядок проведения расчетных операций по инкассо в виде схемы:

1. Появление обязательства плательщика перед получателем уплатить определенную сумму денежных средств.

2. Получатель денежных средств представляет в обслуживающий его банк инкассовое поручение с приложением необходимых документов.

3. Банк получателя передает все документы в банк плательщика.

4. Банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.

5. Банк плательщика перечисляет указанную сумму в банк получателя.

6. Банк получатель зачисляет полученные средства на счет получателя.

Аккредитив - это форма безналичных расчетов, при которой банк производит платежи получателю денежных средств по поручению плательщика об открытии аккредитива. Если расчеты по аккредитиву производит банк плательщика, то его называют банком-эмитентом, если банк получателя - исполняющим банком.

Аккредитив является самой дорогой и сложной формой безналичных расчетов для клиента. В нашей стране он используется довольно редко.

Согласно законодательству РФ существуют следующие виды аккредитивов:

- покрытые или непокрытые;

- отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет денежные средства в распоряжение банка-получателя, который, в свою очередь, и проводит расчеты по условиям аккредитива.

Непокрытым является аккредитив, при котором исполняющий банк списывает сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Если аккредитив является отзывным, то банк-эмитент может изменить или аннулировать его без уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он считается отзывным. Исполняющий банк должен производить платежи по отзывному аккредитиву, если к моменту совершения этих платежей банк-эмитент не уведомил его об изменении условий или об аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив без согласия получателя денежных средств изменен или аннулирован быть не может.

В договоре между плательщиком и получателем устанавливаются срок действия и порядок расчетов по аккредитиву. Кроме того, в договоре оговаривается следующее:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива и способ его исполнения;

- способ извещения получателя об открытии аккредитива;

- полный перечень документов, которые должны быть представлены получателем для получении денежных средств;

- сроки представления вышеперечисленных документов.

Чтобы открыть аккредитив, плательщику необходимо представить в обсуживающий его банк заявление установленной формы, в котором должна быть указана следующая информация:

- номер договора между плательщиком и получателем;

- наименование получателя денежных средств;

- наименование исполняющего банка;

- обязательства получателя, которые подлежат оплате с помощью аккредитива при их исполнении.

В случае если расчеты по аккредитиву не были проведены в течение срока действия аккредитива, он закрывается. Сумма его возвращается на счет плательщика.

Рассмотрим порядок проведения расчетов по аккредитиву, который является покрытым, в виде схемы:

1. Плательщик и получатель заключают договор, расчеты по которому предусмотрены в форму аккредитива.

2. Плательщик представляет в обслуживающий его банк заявление об открытии аккредитива, на основании которого банк плательщика списывает сумму платежа со счета плательщика.

3. Банк-эмитент передает в банк получателя заявление об открытии аккредитива и перечисляет ему указанную сумму.

4. Исполняющий банк уведомляет получателя об открытии аккредитива.

5. Получатель исполняет обязательства перед плательщиком по договору.

6. Плательщик передает получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива.

7. Получатель передает полученные документы в обслуживающий его банк с целью проверки правильности их оформления.

8. Исполняющий банк зачисляет сумму платежа на счет получателя.

Если платеж совершается исполняющим банком, то банк-эмитент должен возместить ему расходы. Указанные расходы банка-эмитента, в свою очередь, возмещаются ему плательщиком. Плательщик, помимо компенсации расходов, платит банку-эмитенту комиссию, которая включает прибыль как банка-эмитента, так и исполняющего банка за осуществление платежей.

Еще одной формой безналичных расчетов является чек. Чек - это ценная бумага. Она содержит распоряжение чекодателя банку указанной суммы чекодержателю. Чеки могут быть использованы и физическими, и юридическими лицами. Но расчеты чеками между физическими лицами невозможны.

Расчеты чеками производятся за товары и услуги. Покупатель или заказчик (далее - чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее - чекодержателю) на сумму поставленных товаров или оказанных услуг.

Чекодержатель представляет чек в банк, осуществляющий его оплату.

На территории РФ чек должен быть оплачен в течение:

10 дней - если он выписан на территории РФ;

20 дней - если он выписан на территории стран-членов СНГ;

70 дней - если он выписан на территории иного государства.

Чекодатель имеет право указать конкретный банк-плательщик по чеку. Для этого на лицевой стороне чека между двумя параллельными линиями вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять такой чек только от своего клиента или от другого банка. Следовательно, если чекодержатель не является клиентом этого банка, то он может предъявить чек к оплате лишь через обслуживающий его банк.

Рассмотрим порядок совершения расчетов чеками в виде схемы:

1. Чекодатель и банк заключают договор, по которому предусмотрена оплата банком чеков, выписанных чекодателем.

2. Чекодержатель поставляет товары или оказывает услуги чекодателю.

3. Чекодатель выписывает чек чекодержателю на сумму платежа.

4. Чекодержатель представляет чек для оплаты в банк-плательщик.

5. Банк выплачивает указанную в чеке сумму чекодержателю.

6. Чекодатель и банк производят между собой расчеты по чекам, оплаченным банком.

В настоящее время в нашей стране расчеты чеками осуществляются весьма редко.

Еще одна формы безналичных расчетов - перевод денежных средств по требованию получаемых средств. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование. Платёжное требование -- расчётный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате денежной суммы через банк. Платёжное требование обычно применяется при расчётах за поставленные товары, оказанные услуги. Платёжное требование выписывается получателем и направляется им напрямую в банк плательщика. При проведении платежа по платежному требованию необходимо согласие плательщика на его оплату. В связи с этим при получении платежного требования банк плательщика должен представить его плательщику для получения акцепта (согласия). При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование возвращается обратно в банк получателя без исполнения.

Плательщик и получатель могут заключить договор о безакцептном списании денежных средств и представить его в банк плательщика. В этом случае денежные средства списываются на основании только платёжного требования без запроса согласия плательщика.

Еще одной формой безналичных расчетов является перевод электронных денежных средств. Электронные расчеты - это расчеты, которые осуществляются при помощи электронных устройств и средств связи. Данный способ расчетов в настоящее время широко распространен в нашей стране.

Пример электронных расчетов при проведении банком расчетно-кассовых операций с клиентами - расчеты, осуществляемые посредством системы «Банк-Клиент». Данная система - это программно-технический комплекс, который дает возможность юридическому или физическому лицу передавать расчетные документы и иную информацию в банк по линиям связи в электронной форме. Для этого на компьютере клиента должна быть установлена специальная программа. Связь с компьютером банка осуществляется через телефонную связь с помощью модема. Каждому пользователю этой системы присваивается свой пароль и свое имя, без которых связаться с банком невозможно.

Клиент уплачивает банку комиссию за пользование системой, позволяющей производить электронные расчеты.

1.2 Принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты должны быть организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов.

Безналичный платежный оборот в РФ организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей. В связи со сложностью и важностью расчетных взаимоотношений существует необходимость установления единообразного порядка осуществления безналичных расчетов путем правового регулирования. Базой для этого служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которые выполняют функцию регулирования расчетов.

Главными законодательными источниками регулирования безналичных расчетов являются: Гражданский кодекс РФ, Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», «Положение о платежной системе Банка России», утвержденное Центральным Банком 29 июня 2012 года N 384-П.

Второй принцип - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие банковских счетов как у получателя, так и у плательщика - необходимое условие осуществления расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.

Чтобы проводить расчеты между собой, банки в обязательном порядке открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Реализуется этот принцип посредством применения или соответствующего платежного инструмента, свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств.

Также законодательство допускает случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств, а именно: недоимок по налогам и другим обязательным платежам (на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др.), а также списание за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип - срочность платежа. Своевременное и полное выполнение платежных обязательств является необходимым условием платежной системы. Данный принцип проявляется в том, что расходуемые на производство товаров и оказание услуг средства должны быть возмещены за счет платежей покупателей в сроки, установленные в договорах. Несвоевременность платежей ведет к нарушению функционирования платежной системы.

Принцип срочности имеет отношение не только к сроку осуществления платежей за товары и услуги, но и к составной части этого периода - времени выполнения банками проведения расчетных операций.

Предприятие и остальные субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более правильно выстроить свой денежный оборот, более точно найти потребность в заемных средствах и сумеют управлять ликвидностью собственного баланса.

На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж - это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу, т.е. Продление сначала установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи появляются при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского либо коммерческого кредита при пришествии намеченного срока платежа.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Такой контроль делится на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.

В проведении контроля со стороны банков и предприятий существуют определенные особенности. Так, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, следят за соблюдением ими установленных правил расчетов. Обслуживание счетов клиентов и комиссии за дополнительные услуги приносят банку весомую долю доходов.

Однако контроль участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях должным образом не налажен. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением положений о порядке проведения безналичных расчетов.

Неразрывно связан с принципом контроля седьмой принцип - имущественной ответственности участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Значение этого принципа состоит в том, что нарушения обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств фирмами и их контрагентами, а если они не выполнены последними, - практически полностью компенсировать причиненные убытки, ослабив тем самым негативные последствия.

Несмотря на предпринимаемые меры, проблема укрепления принципа имущественной ответственности в процессе организации расчетов осталась одной из трудноразрешимых. Количество споров, вытекающих из договоров на расчетно-кассовое обслуживание велико.

Наибольшее количество претензий и исков, предъявляемых из-за неисполнения договорных обязательств, обусловлено ненадлежащим исполнением или неисполнением условий расчетов за товар. Недостаточная ответственность недобросовестных получателей продукции является одной из причин несвоевременности платежей. Множество нарушений и экономических преступлений связано с расчетами, а также с использованием счетов в банках.

Таким образом, следует отметить, что целостная система контроля за сферой безналичных расчетов пока еще не налажена.



1.3 Оценка использования форм безналичных расчетов

Представим данные Центрально Банка РФ об использовании различных форм безналичных расчетов в период с 2008 по 2013 года:

Таблица 1 - Структура платежей, проведенных платежной системой России, млрд. руб.

	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Платежные поручения	449044,1	311671,4	308642,2	353512,5	388812,6	445424,1
Платежные требования, инкассовые поручения	6603,5	2225,4	1330,1	1439,3	1299,9	1553,9
Аккредитивы	368,8	36,2	112,1	163,7	252,8	355,9
Чеки	7,5	3,5	2,2	0,5	0,2	0,1

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что самой распространенной формой безналичных расчетов в России являются платежные поручения. И это неудивительно. Ведь платежные поручения - наиболее простой способ платежа, имеющий широкий круг применения. Платежные поручения дают плательщику возможность предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. Однако гарантии своевременного получения денежных средств получателем нет. Но если между партнерами сложились доверительные отношения, то такой риск практически отсутствует.

Значительно уступают по масштабам использования платежным поручениям платежные требования и инкассовые поручения. Инкассовые поручения, как отмечалось выше, используются в строго определенных случаях в связи с тем, что списание денежных средств со счетов плательщиков осуществляется в безакцептном порядке. Что касается платежных требований, то в случае если для осуществления платежа по платежному требованию необходимо согласие плательщика, существует риск отказа в его получении либо риск частичной оплаты суммы платежа.

Масштабы использования аккредитивов в РФ еще меньше. Это можно объяснить тем, что данная форма безналичных расчетов является самой дорогой и сложной. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операций в зависимости от суммы аккредитива. Таким образом, аккредитивная форма расчетов несет дополнительные расходы покупателю.

Расчеты чеками в настоящее время в российской практике практически не используются, являясь самой ограниченной формой безналичных расчетов в стране.



Глава 2. Сравнительный анализ применения различных форм безналичных денежных расчетов на базе статистики Банка России

Представим данные по применению различных форм безналичных расчетов в российской практике в период с 2008 по 2013 гг..

Таблица 1.1 - Структура платежей, проведенных платежной системой России, млрд. руб.

	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Платежные поручения	449044,1	311671,4	308642,2	353512,5	388812,6	445424,1
Платежные требования, инкассовые поручения	6603,5	2225,4	1330,1	1439,3	1299,9	1553,9
Аккредитивы	368,8	36,2	112,1	163,7	252,8	355,9
Чеки	7,5	3,5	2,2	0,5	0,2	0,1

По данным таблицы 1.1 оценим существенность влияния фактора времени на применение различных форм безналичных расчетов в РФ в период с 2008 по 2013 гг. при уровне значимости .

Для этого подставим данные таблицы 1.1 в таблицу 1.2.

Таблица 1.2

Номер Наблюдения, j	Уровни фактора i
	A1	A2	A3	A4	A5	A6
1	449044,1	311671,4	308642,2	353512,5	388812,6	445424,1
2	6603,5	2225,4	1330,1	1439,3	1299,9	1553,9
3	368,8	36,2	112,1	163,7	252,8	355,9
4	7,5	3,5	2,2	0,5	0,2	0,1

В результате получим, что число уровней фактора времени p=6; число испытаний на каждом уровне (); всего испытаний N = np = 24.

Вычислим общую среднюю. Для этого сумму объемов использования всех форм безналичных расчетов разделим на общее число испытаний.

X** = 94702,6.

Далее будем вычислять суммы квадратов отклонений (SS).

Вычислим , где - средние столбцов табл. 1.2 ().

Для данных вычислений составим таблицу:

Таблица 1.3

	i=1	i=2	i=3	i=4	i=5	i=6
Xi*	114005,975	78484,125	77521,65	88779	97591,375	111833,5
(Xi*-X**)^2	372620125,5	263039066	295185186,1	35089086,32	8344996,93	293467592

Просуммируем данные последней строки и умножим на . В результате получим: Sфакт = 5070984214.

Sфакт характеризует изменения результатов наблюдения, связанные с изменением фактора А (фактора времени).

Вычислим .

Для данных вычислений составим таблицу:

Таблица 1.4

	i=1	i=2	i=3	i=4	i=5	i=6
(Xi1-X**)^2	125557895669,40	47075458365,37	45770150665,33	66982562181,26	86500689649,08	123005567639,57
(Xi2-X**)^2	7761452155	8552033290,48	8718424534,35	8698043904,08	8724065145,65	8676681087,93
(Xi3-X**)^2	8898866609	8961728077,85	8947363478,50	8937604401,03	8920765507,12	8901300587,11
(Xi4-X**)^2	8967162753	8967920329,97	8968166549,33	8968488533,59	8968545354,95	8968564295,44

Просуммируем данные таблицы. В результате получим: Sобщ = 653399500764,07.

Следовательно, имеем: Sост = Sобщ - Sфакт = 653399500764,07 - 5070984214 = 648328516550,51.

Sост характеризует изменения результатов наблюдения, связанные с изменением всех прочих влияющих факторов, сравнение этих величин дает возможность оценить существенность влияния фактора А (фактора времени).

Sфакт вычисляется по отклонениям р групповых средних от общей средней X**, следовательно, Sфакт имеет (р-1) степеней свободы. Sост вычисляется по отклонениям N наблюдений от р выборочных средних и, следовательно, имеет (N-p) степеней свободы.

Таким образом, сумма Sобщ имеет N-p+p-1=N-1 степеней свободы.

Вычислим оценки генеральной дисперсии : . Сделаем это путем деления сумм квадратов отклонений на соответствующее число степеней свободы:

S2факт = 1014196843

S2ост = 36018250919

Используя распределение Фишера, вычислим F наблюдаемое, то есть сравним две полученные дисперсии: Fнабл = 0,028157859

Заполним таблицу однофакторного дисперсионного анализа:

Таблица 1.5

Источник вариации	Суммы квадратов Отклонений (SS)	Число степеней свободы (df)	Средние квадраты отклонений (MS)	F наблюдаемое	F критическое
Между группами	5070984214	5	1014196843	0,028157859	2,772853153
Внутри групп	648328516550,51	18	36018250919
Общая	653399500764,07	23

Общий вывод: Fнабл. < Fкр. , следовательно, влияние фактора времени на использование различных форм безналичных расчетов в указанный период времени не является статистически значимым при уровне значимости .

Проверка:



Глава 3. Современное состояние системы безналичных расчетов

3.1 Проблемы функционирования системы безналичных расчетов

В настоящее время качество осуществления безналичных платежей является далеко не совершенным. Существует ряд проблем функционирования системы безналичных расчетов.

Прежде всего, необходимо полностью автоматизировать данную систему. Это поможет упорядочить банковский документооборот, сократить сроки осуществления платежей, гарантировать защиту от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Создание такой системы безналичных расчетов требует создания мощной программно-технической платформы и телекоммуникационной среды. Необходимо отказаться от использования в работе Банка России и кредитных организаций бумажных носителей информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого, в свою очередь, нужно разработать нормативную базу использования электронных документов при осуществлении расчетов, найти методы защиты электронных документов и определить меры ответственности за нарушение установленных правил.

Также состояние системы безналичных расчетов требует ускорения процедуры проведения платежей. То есть необходим такой уровень качества безналичных расчетов, когда время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными учреждениями и ее проверки будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления средств на счет их получателя. Для этого также потребуется соответствующее техническое переоснащение учреждений Банка России и кредитных учреждений.

Кроме того, недостаточно развита законодательная база, устанавливающая организационные и правовые основы системы безналичных расчетов. Необходимо совершенствовать систему контроля в области этой системы, включая вопросы защиты информации при осуществлении переводов денежных средств, обеспечивающую стабильное функционирование и развитие системы безналичных расчетов.

Еще одной важной проблемой является финансовая неграмотность населения. Некоторые люди просто не знают о существовании электронных платежей и других форм безналичных расчетов. А многие из тех, кто знает, не умеют правильно ими использовать. Поэтому нужно активно проводить работу по повышению уровня знаний ключевых финансовых понятий, в частности, в области системы безналичных расчетов, и умения использовать их на практике.

Таким образом, очевидно: состояние системы безналичных расчетов требует улучшения. Обеспечение стабильного развития данной системы является одной из целей Центрального Банка, о чем подробнее будет сказано в следующей главе.

3.2 Направления развития системы безналичных расчетов

Центральным Банком разработаны направления развития платежной системы, учитывающие существующие на сегодня проблемы функционирования системы безналичных расчетов.

В соответствии со Стратегией развития национальной платежной системы, разработанной Центральным Банком, одними из важнейших направлений развития национальной платежной системы являются:

рост количества платежей, совершаемых физическими лицами в безналичном порядке (так как особенно слабо развита система безналичных розничных платежей);

создание правовой основы регулирования оказания платежных услуг, которая, в частности, сможет позволить осуществлять переводы электронных денежных средств;

повышение информированности и доверия населения к предлагаемым субъектами национальной платежной системы инновационным платежным услугам.

В рамках этих направлений планируется содействовать совершенствованию правовой основы системы безналичных расчетов, широко внедрять инновационные платежные технологии, в том числе предполагающие применение бесконтактных платежных карт, мобильных устройств, а также технологических и иных решений, расширяющих географию оказания платежных услуг и снижающих их стоимость для населения.

Более того, планируется расширение сферы применения электронных средств платежа, в частности, для осуществления оплаты государственных и муниципальных услуг и повышение безопасности использования электронных средств платежа, включая противодействие мошенническим операциям и снижение рисков нарушения защиты информации при осуществлении переводов денежных средств.

Центральный Банк намерен способствовать повышению доступности для населения и хозяйствующих субъектов информации об условиях оказания платежных услуг, в том числе о тарифах на платежные услуги, совершенствованию защиты прав потребителей банковских услуг, а также повышению финансовой грамотности населения в части пользования платежными услугами.

Исходя из перечисленных направлений развития системы безналичных расчетов, можно увидеть, что они максимально направлены на решение существующих проблем организации и функционирования данной системы, что делает возможным ее улучшение и дальнейшее распространение в российской практике.



Заключение

Безналичные расчеты - это платежи, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по банковским счетам.

Проанализировав данные Банка России об объемах использования таких форм безналичных расчетов, как платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, можно сделать вывод о том, что самой распространенной формой безналичных расчетов в России являются платежные поручения. Это объясняется тем, что данная форма безналичных расчетов является наиболее простой и имеет широкий круг применения. Платежные поручения позволяют плательщику предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг. Но в связи с тем, что нет гарантии своевременного получения денежных средств получателем, такая форма расчетов больше подходит партнерам, между которыми сложились доверительные отношения. Инкассовые поручения ограничены в использовании и применяются в основном контрольными органами. Платежные требования подвергают получателя денежных средств риску неполучения согласия плательщика их уплатить (в случае если это согласие требуется).

Невелики масштабы использования аккредитивов в нашей стране. Это можно объяснить тем, что данная форма безналичных расчетов является самой дорогой и сложной.

В работе также сделан вывод о том, что состояние системы безналичных расчетов требует определенных улучшений. С целью решения существующих проблем Банком России предпринимаются меры по повышению качества осуществления безналичных расчетов, которые направлены на рост количества платежей, совершаемых физическими лицами в безналичном порядке, создание правовой основы регулирования оказания платежных услуг и повышение финансовой грамотности населения.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ (в последней редакции) // http://base.consultant.ru.

2. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

3. «Положение о платежной системе Банка России» (утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П) (ред. от 25.10.2013).

Научная литература:

4. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров /

5. Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общ. ред. Е. А. Звоновой. -- М. :

6. Издательство Юрайт, 2014. -- 455 с. -- Серия : Бакалавр. Базовый курс.

7. Финансы: учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. В.Г. Князева, проф. В.А. Слепова. - М.: Магистр,2008. - 654 с.

8. Деньги, кредит, банки. Экспресс-крус: учебное пособие /кол. авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 320 с.

9. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общ. ред. Е. А. Звоновой. -- М. :

10. Издательство Юрайт, 2014. -- 455 с. -- Серия : Бакалавр. Базовый курс.

11. Айвазян С.А., Мхитарян В.С. Прикладная статистика и основы эконометрики: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 1998.

12. Общий курс высшей математики для экономистов: Учебник / под ред. В.И. Ермакова - М.: ИНФРА-М, 1999.

13. Тюрин Ю.Н., Макаров А.А. Статистический анализ данных на компьютере. / Под. ред. В.Э. Фигурнова - М.: ИНФРА-М, 1998.

14. Периодические издания:

15. Сборник Центрального банка РФ докладов «Национальная платежная система и роль Банка России в ее развитии». Выпуск 28.

Ресурсы Internet:

16. www.cbr.ru - сайт Центрального Банка Российской Федерации

17. http://www.grandars.ru/ - Энциклопедия экономиста.

18. 14. http://ru.wikipedia.org/ - Свободная энциклопедия.

Размещено на Allbest.ru

...