Наличные и безналичные расчеты

Размещено на http://allbest.ru

Курсовая работа

по дисциплине «Гражданское право»

на тему: «Наличные и безналичные расчеты»

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы возникновения института

1.1 Представления исследователей о предназначении денег и ведении расчетов

1.2 Процесс развития наличного расчета и перехода к безналичному

Глава 2. Соотнесение зарубежного и отечественного законодательства в области регулирования наличного и безналичного расчета

2.1 Российское законодательство о денежном обороте и безналичном расчете

2.2 Зарубежные законодательства о наличном и безналичном расчете

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В последние годя мировое кино популяризирует идею полного отсутствия наличных денег, причем уже не через карточную систему, которая существует и довольно развита сегодня, но через систему личного чипа, на который будут начисляться кредиты и с помощью которого можно будет расплачивается, перемещаться, регистрироваться и прч. И нужно отметить, что, к примеру в Америке, уже есть случаи вшивания под кожу чипа, благодаря которому отслеживается перемещение этих людей, а так же определяется их физическое состояние. Кроме того, в паспортах американцев нового образца уже давно существуют чипы отслеживания.

Но, большая часть мира знакома и использует наличные деньги для расчета, что касается безналичного расчета, то с одной стороны, сегодня во всех крупных товарных связях задействованы различные варианты безналичного расчета - перевод денег из банка в банк, перевод с карточки на счет магазина или организации, использование электронных денег для всевозможных транзакций и прч.

Но с другой стороны, не развитая система безналичного расчета ведет к различного рода махинациям: деньги снимаются без ведома хозяина счета/карты, электронные магазины не предоставляют товары, мошенники просят в долг и обналичивают баланс карт своих «друзей». И это далеко не весь перечень того как могут использовать безналичные деньги в своих целях не чистые на руку люди.

Конечно, говорить о полной безопасности наличного расчета так же не приходится. Кражи и финансовые пирамиды это так же не весь перечень неприятностей, которые могут произойти с человеком при безналичном расчете.

Но, если опираться на законодательную основу, то в России поддерживается и регулируется по большей части именно наличный расчет и только с недавних пор начались разработки систем наказания и регулирования безналичного расчета. Что касается стран Запада, то в связи с тем, что безналичный расчет (через чеки, а потом и карточки и электронные деньги), имеет довольно давнюю историю, а потому и защищена законодательством.

Актуальность данной темы обусловлено необходимость предотвращения финансовых преступлений с электронными деньгами, т.е. развитием законодательства в области регулирования данных вопросов.

Целью работа является изучение особенностей наличного и безналичного расчета. Для реализации данной цели, необходимо решить следующие задачи:

· раскрыть представления исследователей о предназначении денег и ведении расчетов;

· описать процесс развития наличного расчета и перехода к безналичному;

· рассмотреть российское законодательство о денежном обороте и безналичном расчете;

· охарактеризовать зарубежные законодательства о наличном и безналичном расчете.

Теоретической основой для изучения данной темы послужили учебные пособия по теме финансовой политики и права, а так же статьи и публикации отечественных и зарубежных исследователей и электронные ресурсы.

Глава 1. Теоретические основы возникновения института

1.1 Представления исследователей о предназначении денег и ведении расчетов

Рассматривая, на современном этапе вопрос связанный с денежным оборотом, необходимо отметить, что эта темя является одной из самых актуальных в мире. Это подтверждает огромное количество работ посвященных как изучении функций, так и видов и истории денежной системы.

Самое интересное, что человек, на сегодняшний день, может за деньги получить любое благо. Так же важно и другое - на психологическом уровне люди уже просто не готовы отказаться от денежной системы и перейти на что-то новое. Несмотря на то, что в последнее время число работ посвященных пропаганде отказа от «денежного рабства» растет (можно начинать с конца 90-х, когда стали появляться публикации об отмене наличных денег и переходе на безналичный расчет и закончить абсолютно антисистемной работой - «Дух времени» 2007 года, кроме того, существует ряд уголков нашей планеты, где были отменены деньги и заменены зерновыми культурами - провинция Франции), сегодня мало кто прислушивается к этим идеям, так как просто не могут представить себе возврат к натуральному обмену или ограничения в потребностях и возможностях.

Современный человек - самый явный представитель потребительского мира, а так как потребности человека безграничны, то и вопрос о том, чтобы не дать ему возможности получить то или иное благо не обсуждается. Наоборот, на уровне сознания каждый второй видит как его капитал множится, карьера растет, статус повышается.

Но изучать вопрос влияния денег на жизнь человека начали не так давно, примерно с XVII века - когда начался процесс развития экономики как науки, начали разрабатываться различного рода теории денег, спроса, предложения и цены и т.д. Но, по настоящему важным является произведение У.С. Джевонса «Деньги и механизм обмена», выпущенное в 1875 году и положившее начало теории денег в ее классическом виде. Именно с опорой на его труд сегодня выпускаются новые разработки по денежному вопросу, так как Джевонс только кратко расписал что из себя представляют деньги, какова их функция, и зачем они нужны.

Строев С.А., к примеру рассмотрел деньги как информационное явление, Лиетар Б. ему вторит и говорит о том, что в современный век инновационных технологий и Интернета деньги представляют собой способ обмена энергией.

Следовательно, деньги обладая информационным содержанием, не просто выполняют набор функций, но и где-то существуют. Место существования денег одно - экономическое пространство. Покажем на примерах, что деньги являются характеристикой формы отношений людей именно в экономическом пространстве Чекмарёв В.В. Деньги в современном мире (акторно-сетевой подход)// http://cyberleninka.ru/article/n/dengi-v-sovremennom-mire-aktorno-setevoy-podhod.

С другой стороны, на сегодняшний день существует множество подходов к изучению денег, точно так же как и множество трактовок.

Возможна неоклассическая трактовка денег. По Ю.М. Осипову, «Владение деньгами, их образованием и их потоками - самое важное в современной (либеральной?) экономике. На земле сегодня надо непосредственно владеть не средствами производства, не трудом, даже не знаниями, а... деньги, владение которыми обеспечивает и владение всем остальным в экономизированном (т.е. купле-продажном) смысле». При этом возможна трактовка денег в терминах криминальной теневой экономики. Как всегда в эмоциональной форме свою трактовку сущности денег в их неклассической форме даёт В.В. Жириновский, который полагает, что «деньги - это наркотик».

Возможна философская трактовка денег. Во-первых, деньги - это путь бессмертию. Но даже и здесь есть экономическая составляющая. Связь между деньгами и смертью как экономическая связь (экономическое отношение) традиционно рассматривается через отношения захоронения. Хотя, на самом деле, это более содержательные отношения (начиная от Нобелевской премии и заканчивая простым завещанием малоимущего гражданина, совестливо заботящегося о потомках хотя бы по крови).

Деньги, выкупая свободу, становятся её эквивалентом. Равно как и эквивалентом человеческого становления. То есть приобретают идеальные, а параллельно и онтологические качества. По Ж. Деррида, «деньги - это двойное дно более-чем-настоящего». В.В. Радаев в предисловии к работе Вивианы Зелизер «Социальное значение денег» отмечает, что происходят и более глубокие изменения на ценностном уровне, в том числе фундаментальная трансформация того, что считается «достойной смертью».

Когда-то таковой считалась героическая смерть на поле брани. Впоследствии все чаще представление о достойной смерти рисовало тихий уход из жизни - в своей постели, в окружении родных, в присутствии священника, отпускающего грехи. Но что более важно, подобные идиллические картины включали и важные элементы финансового свойства. Новая концепция достойной смерти заключалась не только в том, чтобы надлежащим образом прожить свою жизнь. Уйдя из жизни, надо было оставить своим родным приличное содержание. Так деньги открывали новые пути к бессмертию. Оставляя своим близким наследство (особенно если оно отдается не сразу, а частями), человек побуждал их периодически вспоминать его добрым словом.

Более того, деньги позволяли отчасти регулировать жизнь своих близких после кончины, предоставляя (или не предоставляя) им дополнительные финансовые возможности, связывая (или не связывая) выдачу наследства с какими-то особыми условиями, - например, когда выплата содержания вдове производится до момента ее очередного замужества, а сын получает предназначенную ему сумму только при поступлении в университет. Таким образом, денежные отношения становятся ареной борьбы разных ценностных ориентации, которые, изменяясь, тянут за собой сугубо финансовые последствия, трансформируют содержание денежных отношений, придают им новые символические значения.

Возможна социологическая трактовка денег. Деньги - как социальная реальность. Отсюда социальные свойства и функции денег (социальные деньги) (интеллектуальный конструкт). Профессор кафедры социологии Московского государственного института международных отношений (Университета) МИД РФ, доктор философских наук Наталья Николаевна Зарубина, отмечает, что социологические и культурологические исследования показывают, что отношение современного человека к деньгам в повседневной жизни определяется и регулируется отнюдь не последними достижениями экономического или социального знания и даже не всегда практической целесообразностью. Главную роль играют мифы, утверждающие представление о деньгах как базовой ценности современного общества без анализа и критических рассуждений. Даже финансовые аналитики, валютные дилеры и прочие профессионалы перед дефолтом 1998 г. действовали, руководствуясь не только и не столько сугубо профессиональными соображениями, сколько мифами и рационально не до конца осознанными культурными архетипами Малкина М.Ю. Концепция денег в общественных науках// http://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsii-deneg-v-obschestvennyh-naukah-v-poiskah-praksiologicheskogo-vzaimoproniknoveniya.

Но наиболее важным является то, что на сегодняшний день все чаще встает вопрос о правовом обеспечении денежных расчетов. Работы Савостьянова В.А., Зубенко В.А., Иванкина В.Н., Энтова Р.М., Шагас Н.Л., Синельниковой-Мурылевой Е.В. и других посвящены изучению мировой финансовой системе и месте в ней денежных расчетов. Особенно активно изучается вопрос о электронных переводах, платежах и прч. кредитно-денежных операциях.

Таким образом, можно заключить, что на протяжении всего периода развития экономической теории изучался вопрос значения денег в жизни человека, их функций и правового оформления.

Последний вопрос все чаще поднимается среди отечественных исследователей. Возможно, это связанно с участившимися случаями мошенничества с электронными переводами, возможно с несовершенством существующего законодательства. Но как бы там ни было, деньги - это самая большая ценность в современном обществе и без них фактически не возможно чего-либо добиться в этом мире.

1.2 Процесс развития наличного расчета и перехода к безналичному

Первобытное общество, как известно - общество общинное. В основе хозяйство было собирательство, охота и рыболовство. А потому, раздел продовольствии и предметов, необходимых для жизни человека производился с расчетом - каждому по заслугам.

И важно отметить, что в первобытном обществе были сильны идеи неравенства - существовала четкая иерархия отношений - вожак, его семья, воины - их семьи и все остальные. И конечно же все кто по каким-либо причинам не мог ни охотится, ни заниматься другими общественно полезными делами хотелось как-то проявить себя и получить желанные продукты или необходимые вещи.

В процессе накопления прибавочного продукта общество развивалось, все четче выделялась верхушка и обездоленней оказывались не приобщенные к делу члены общины. Именно в это время начинает развиваться ремесло, и не просто использование подручных материалов для хранения продуктов, а именно посуда и обработанные приборы, развивается оружейное мастерство, формируется система разделения труда и система обмена.

Бартер - ключевое понятие данного периода, так как именно он лежит в основе получения желаемого товара в замен за другой. Важно отметить, что и сегодня можно встретить примеры бартера, так в одной из провинций Франции отказались от денег как средства оплаты и перешли к системе взаимопомощи и натуральному хозяйству, в результате если человеку что-либо нужно, он получит это, но в замен должен будет предоставить другую услугу.

Эта система была широко распространена в русских крестьянских общинах. И таким образом, можно подчеркнуть, что система бартера, как продуктового, так и услуг, естественно имела большое значение в жизни как первобытного общества, так и людей в более поздние периоды.

Так, раненые воины, которые больше не могли уходить на охоту, получили возможность обеспечивать семью за счет ремесла (необходимо сделать оговорку и отметить, что это произошло примерно 10-20 тыс. лет назад, когда постепенно идет переход от матриархата к патриархату).

И таким образом, постепенно пришло осознание, за какую работу что можно потребовать, а потому, ряд исследователей говорит о том, что первые деньги - это обычные товары, которые доступны в той или иной местности.

Однако, необходимо отметить, что общество не могло долго оставаться на одних и тех же ступенях развития. постепенно, благодаря техническим инновациям, а так же разнообразным методам взаимодействия расслоение общества окончательно разделило людей по уровню достатка и возможностей. Дифференциация стала основой для формирования государственных структур, а для закрепления власти необходима была постоянная денежная опора, такой стали деньги.

По мере развития цивилизации денежная система претерпевала изменения, что в конечном итоге привело к формированию современной кредитно-денежной системы, которая обладает определенными недостатками и достоинствами.

Говоря о развитии денежной системе в России, ее правовом обеспечении и переходе от наличного к безналичному расчету необходимо отметить, что история развития данного процесса имела различные обороты, но наиболее важным из них был XIX век, когда платежная система российской империи претерпела колоссальные изменения.

В Европе расчетные палаты стали создаваться во второй половине XVIII в.: в 1775 г. -- в Лондоне, в 1872 г. -- в Париже и Вене, в.: в 1775 г. -- в Лондоне, в 1872 г. -- в Париже и в.: в 1775 г. -- в Лондоне, в 1872 г. -- в Париже и Вене, в 1883 г. -- в Берлине. К 1910 г. расчетные палаты были образованы во многих крупных торгово-промышленных центрах Европы и Америки.

Расчетные палаты были связаны с центральными банками своих стран, что было обусловлено необходимостью регулирования наличной денежной массы в обращении в целях обеспечения устойчивости национальной валюты.

В России изучением деятельности расчетных палат занимался известный ученый экономист В.Т. Судейкин. Однако идея создания Расчетного отдела была реализована лишь при управляющем Государственным банком Э.Д. Плеске в рамках мероприятий по проведению денежной реформы в 1895-1897 гг., известной как реформа Министра финансов России С.Ю. Витте.

После революционных событий в октябре 1917 г. одним из первых декретов советской власти был Декрет ВЦИК «О национализации банков». В стране вводилась монополия на банковское дело.

На базе слияния Государственного банка с бывшими частными банками в декабре 1917 г. был учрежден Народный банк Российской Республики (позже -- Народный банк Российской Советской Федеративной Социалистической Республики).

В числе первых мероприятий советской власти в области организации безналичных расчетов было учреждение при крупных конторах Народного банка расчетных отделов. Правительство в этот период проводит курс на концентрацию всех денежных средств в кассах Народного банка (позже в кассах Народного комиссариата финансов) и на внедрение безналичных расчетов, которые организуются в централизованном порядке через бюджетную систему.

Однако натурализация экономических отношений и жесткая централизация распределения ограниченных материальных ресурсов в годы Гражданской войны привели уже в конце 1918 -- первой половине 1919 года к сокращению функций Народного банка и его учреждений. Со второй половины 1919 года банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму. Он превратился в единый расчетно-кассовый орган страны и перестал быть банком.

В 30-е гг. ХХ столетия в связи с проводимыми в стране мероприятия по реорганизации народного хозяйства (изменением системы управления промышленностью, переводом предприятий на хозяйственный расчет и их переходом на самостоятельный баланс, перестройкой товарооборота 1929-1933гг. и налоговой реформой 1930 г.) была проведена кредитная реформа 1930-1932 гг.

Наряду с заменой коммерческого кредитования прямым банковским кредитованием, сосредоточением краткосрочных кредитных операций в Государственном банке произошли существенные изменения и в организации межхозяйственных расчетов. Все безналичные расчеты стали осуществляться через Государственный банк.

Государственный банк являлся единым расчетным центром СССР. Кроме него участниками платежной системы также являлись:

-- Стройбанк СССР, который в соответствии с его Уставом осуществлял расчеты обслуживаемых им предприятий и организаций, а также их кредитование по операциям, связанным с расчетами;

-- Внешторгбанк СССР и Государственные трудовые сберегательные кассы СССР, которые осуществляли предусмотренные их уставами расчетные операции обслуживаемых организаций, учреждений и граждан.

При такой организации платежной системы все безналичные расчеты осуществлялись через Государственный банк СССР и его учреждения по системе межфилиальных оборотов (МФО), После проведенной в 1987 г. реорганизации кредитной системы, в результате которой были образованы спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк СССР в соответствии с его Уставом, утвержденным в 1988 г., стал главным банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве. Все созданные спецбанки являлись самостоятельными хозрасчетными учреждениями и имели свой баланс. Поскольку спецбанки были сформированы на основе отделений бывшего Госбанка СССР, они получили статус участников межфилиальных оборотов. правовой денежный банк безналичный

Дальнейшие изменения банковской системы -- создание в 1990 г. Государственного банка РСФСР (с 1992 г.- Центрального банка Российской Федерации (Банка России), а также создание на базе спецбанков независимых коммерческих банков, выдвинули необходимость реформирования и модернизации платежной системы в число первоочередных задач.

Создавались расчетно-кассовые центры, в которых открывались корреспондентские счета кредитных организаций и банковские счета других клиентов Банка России. Начиналось внедрение электронных технологий межбанковских расчетов. Внутрирегиональные, а затем межрегиональные и электронные расчеты начинали вытеснять бумажные авизо.

Платежная система Банка России, создаваемая на базе системы МФО Госбанка СССР, в силу объективных причин (прежде всего из-за невысокого на тот период уровня развития технической базы и телекоммуникационной инфраструктуры) строилась как система децентрализованная. В условиях, сложившихся в стране в начале 90-х гг., централизованный подход к построению платежной системы Банка России не смог бы обеспечить внедрение в достаточно сжатые сроки электронной технологии проведения платежей.

Дальнейшее развитие интеграционных процессов в экономике страны, расширение и рост национальных финансовых рынков потребовало унификации организационных и программных решений, в связи с чем было принято решение о переводе обработки учетно-операционной информации подразделений расчетной сети территориальных учреждений Банка России в Коллективные центры обработки информации, которые были созданы на базе технических средств Главного управления Банка России по Нижегородской области (КЦОИ-1), Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу (КЦОИ-2) и Межрегионального центра информатизации Банка России (г. Москва) (КЦОИ-МР).

Цели деятельности Банка России, его функции и полномочия в отношении платежной системы и расчетов определяют платежную систему Банка России в качестве одного из ключевых механизмов реализации денежно-кредитной и бюджетной политики в Российской Федерации, посредством которого осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых в настоящее время в платежной системе Российской Федерации Савинская Н.А., Пивоваров В.В., Смирнова Н.И. Из истории становления и развития платежной системы в России//Проблемы современной экономики. 2010. №2. С.476-485.

Таким образом, длительная история развития платежной системы и безналичных расчетов в России привела к положительным результатам: во-первых, Россия не отстает от международных тенденций, во-вторых, на современном этапе идет процесс развития законодательной базы и как следствие всей платежной системы, в-третьих, существующие электронные расчеты, которые позволяют в соответствие с требованиями времени удовлетворять потребности в быстром и экономичном расчете, что крайне важно на данном этапе развития мировых финансовых и экономических операций.

Глава 2. Соотнесение зарубежного и отечественного законодательства в области регулирования наличного и безналичного расчета

2.1 Российское законодательство о денежном обороте и безналичном расчете

Говоря о России, необходимо еще раз отметить, что в период сословного разделения деньги были в ходу далеко не у всех категорий населения. Так, крестьяне проживая в общине, обрабатывая землю и опираясь во всем на сельское хозяйство, жили взаимопомощью, а если и получалось заработать деньги, то их откладывали на выкуп и другие крупные траты.

Если же не заглядывать в царские времена, и обратиться к недавнему прошлому - советским временам, то окажется, что и в эту эпоху не было такой зависимости от денег.

Во-первых, были многочисленные случаи применения либо трудодней, либо карточной системы, что само по себе не предполагало денежных трат.

Во-вторых, даже в те времена, когда деньги выплачивались в качестве зарплат и пенсий, возможности их тратить фактически не было (так, яркий пример этого может послужить группа «Ласковый май», которая не могла растратить все гонорары и просто сжигали деньги - использовали их как бумагу для поджога костров, конфорок, сигарет и прч.).

В-третьих, по сути государство стремилось обеспечить граждан всем необходимым, что и гарантировало отсутствие сильно нуждающихся.

Но с распадом СССР все несколько изменилось. Во-первых, на первый план вышли те, кто еще в советские времена зарабатывали подпольными путями и знали что делать с большими деньгами.

Во-вторых, простое население не было готово к тому, что государство бросит их на самостоятельное выживание.

В-третьих, люди осознали, что без денег не возможно чего-либо получить или добиться, а значит и жизнь не будет столь же спокойной как прежде.

Деньги стали самым важным в жизни человека, этому поспособствовали и приватизация и отпуск цен и рост преступности и развитие предпринимательства. И конечно же последующие кризисы и дефолт так же показали, какое значение имеют деньги в формирующемся мире.

Но, государство, после всех этих потрясений, все же осознало, что необходим контроль и правовое обеспечение для складывающейся денежной системы.

Согласно распространенному в отечественной цивилистике подходу принято различать понятия «деньги» и «денежные средства» как объекты гражданских прав. Под термином «деньги» понимаются вещи, т.е. банкноты и монеты, выпущенные Центральным банком РФ, - иначе говоря, наличные деньги.

Денежные средства - это «бестелесные имущественные блага (обязательственные требования), которые учитываются на банковском счете и используются в качестве средства платежа по соглашению сторон».

К источникам формирования денежных сумм на счетах в России относятся:

1. Заработная плата (денежное вознаграждение за труд - «Arbeitsentgelt»), которая выплачивается за выполнение работы в исправительном учреждении, организациях различных форм собственности.

2. В России минимальный размер оплаты труда осуждённых, как и всех иных категорий населения, определяется законом на неопределённый срок, хотя в дальнейшем может повышаться изменением закона.

3. Пенсии, социальные пособия.

4. Денежные переводы, иное Закревская Ю.М. Правовой режим денег и денежных средств в России и Германии//Право. 2012. №4 (6). С.36-42.

По сути, современные исследователи не могут согласиться во мнении о том, что из себя представляют деньги. Кроме того, современное Российское законодательство так же не содержит четкой формулировки понятия денег.

Хотя по факту, существует ряд федеральных законов, которые рассматривают и денежную систему в РФ и сами деньги являются универсальным средством платежей. Но сам Гражданский кодекс не содержит однозначных правовых норм, которые можно было бы отнести к рассмотрению наличных денег.

Ряд исследователей, считают, что по факту нельзя говорить о существовании каких-либо исторических предпосылок формирования правовой основы денежных систем в государстве.

Ефимов Л.Г., Белов В.А., Коростелев М.А., считают, что из истории отдельных стран можно выделить правовой режим регулирующий какой либо из видов имущественных отношений. И получается, с их точки зрения, как таковой природы денег не существует, есть только вещно-правовой режим.

Но, рассматривая Россию, как основу для изучения ее денежной системы, можно отметить, что существует множество субъективных прав, означающих доступ лица к денежной системе государства и в первую очередь они обусловлены наличием Конституции, которая закрепляет за всеми субъектами права иметь имущество, пользоваться собственностью и т.д. Кроме того существуют еще федеральные законы:

ФЗ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

ФЗ от 2 декабря 1990г. №395-I «О банках и банковской деятельности»;

ФЗ от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

ФЗ от 27 июня 2011г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе»;

А так же ФЗ «О деньгах и денежной системе Российской Федерации», который находится в разработке и требует дополнений и корректировки Толмачев К.С., Железцов Е.М. Правовое положение безналичного денежного расчета//Юридические науки. 2015. №7(16). С.144-147.

Дело в том, что для денег как для объекта частного права закон устанавливает ряд специальных норм.

Возникает вопрос: какие предметы должны считаться деньгами, когда закон с «денежным свойством» вещи связывает определенные юридические последствия (например, устанавливает особый порядок приобретения права собственности на деньги или особый порядок исполнения денежных обязательств). Но, по действующему праву де - нежными знаками являются лишь деньги.

При рассмотрении проблем, связанных с денежным обязательством в праве капиталистических стран, мы должны прежде всего определить понятие денежного обязательства в этом праве. Для того, чтобы определить понятие денежного обязательства, необходимо выяснить сущность денег как предмета гражданских правоотношений.

В действующем праве всех капиталистических государств имеется много отдельных постановлений о «деньгах», «денежных знаках», «денежных обязательствах». Так например, в отношении денежных знаков по всем правовым системам установлена максимальная защита добросовестного владения Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве// http://knigi.link/grajdanskoe-pravo-uchebniki/dengi-kak-obyekt-grajdanskih-36772.html.

И все же, несмотря на то, что можно говорить о несовершенстве российского законодательства в области денежного оборота, необходимо учитывать и то, что во внутренних экономических отношениях использование национальной валюты в расчетах между гражданами и юридическими лицами определяются, в первую очередь, положениями Гражданского кодекса РФ.

Нормы ГК РФ можно условно разделить на нормы, закрепляющие правовой режим денежных средств как объекта гражданских прав, и нормы, поощряющие использование денежных средств как средств платежа.

Первая группа норм основывается на положениях ст. 128 ГК РФ, относящей деньги к вещам. Деньги включены и в такую категорию как «финансовые средства», что распространяет на них положения п.3 ст.1 ГК РФ о свободном перемещении по всей территории страны.

Рассматривая деньги как вещи, следует учитывать, что речь здесь идет о наличных деньгах, к которым относятся банкноты и монеты. При этом первые следует признать индивидуально - определенными вещами, а вторые - вещами, определенными родовыми признаками.

В ряде случаях надлежащим образом оформленное денежное обязательство может быть превращено в самостоятельный объект гражданских прав, как например вексель (ст. 815 ГК), облигация (ст. 816 ГК), чек (ст. 877 ГКРФ). Гражданский оборот наличных денег имеет некоторые особенности по сравнению с оборотом иных объектов гражданских прав, например, невозможности истребования денежных средств от добросовестного приобретателя (п.3 ст. 302 ГКРФ).

Некоторые формы пользования и распоряжения денежными средствами признаются правонарушением по действующему законодательству 3. 3См., например Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Вторая группа норм основывается на ст. 75 Конституции РФ и развивающей ее ст. 140 ГК РФ, которая определяет значение рубля как законного платежного средства. Нормы ГК РФ (ст. 423, Глава 31 ГК РФ) позволяют наряду с законным платежным средством использовать и иное встречное предоставление в возмездных отношениях.

В этой связи возникает возможность подразделения возмездных договоров, на договора, где денежные средства являются конститутивным элементом (купля-продажа, кредит, банковский вклад, обязательства из возмещения вреда и др.) и договора, где использование денежных средств определяется волеизъявлением сторон.

Сравнивая эти группы, важно подчеркнуть что кредиторы по денежным обязательствам приобретают в силу ст. 395 ГК РФ дополнительные меры защиты в виде обязанности неисполнившего должника выплатить проценты.

Данная норма распространяется и на обязательства, связанные с причинением вреда (Глава 59 ГК РФ), в случае если основанием денежного обязательства является решение суда или соглашение сторон. Дополнительную защиту кредиторам по денежным обязательством связанным с содержанием гражданина устанавливает ст. 318 ГК РФ.

Совершенствование хозяйственной практики привело к формированию безналичных расчетов, основной организационной предпосылкой которого является банковская система.

Гражданский кодекс РФ содержит отдельный институт, регламентирующий оборот безналичных денежных средств. Данный институт включает в себя положения главы 44-46 ГК РФ.

Денежные выплаты активно используется в гражданском праве, равно как и в других отраслях, в качестве меры ответственности за неисполнение либо ненадлежащие исполнение обязательств (Гл. 25 ГК РФ). Статья 12 ГК РФ «Способы защиты гражданских прав» указывает на три способа защиты, непосредственно связанных с выплатой денег: возмещение убытков, компенсация морального вреда, взыскание неустойки.

Итак, деньги возникают как средство поддержания товарного обмена и используются изначально государственной властью для сбора повинностей и денежных штрафов за различные правонарушения. Государственная монополия на денежное дело становится переломным этапом в развитии денежного оборота. Государственная власть, получая прямую выгоду от эмиссионной деятельности создает нормы, регламентирующие эмиссию и оборот денежных средств.

В настоящее время можно выделить следующие направления воздействия права на денежный оборот:

1. Регулирование эмиссионной деятельности и борьба с фальшивомонетничеством.

2. Защита национальной валюты на внутреннем и внешнем финансовых рынках.

3. Регламентация использования денежных средств при выполнении публичных обязанностей физических лиц и организаций (налоги, сборы, пошлины, денежные санкции).

4. Регулирование оборота денежных средств, являющихся государственной собственностью (бюджетное законодательство).

5. Создание условий для использования национальной валюты в частноправовых отношениях (гражданское законодательство) Селифонов Роль права в обеспечении денежного оборота// http://uristrus.narod.ru/articles2/Selifonon.Rol_prava_v_obespe4enii_denejnogo.pdf.

Но по факту, ГК РФ не содержит конкретики по поводу определения денег.

Таким образом, необходимо отметить, что современное российское общества, пройдя сложный путь трансформации от общины к капиталистическому эгоизму, смогло так же изменить и юридическую основу для поддержания денежной системы. Ведь на сегодняшний день деньги стали основой для развития, становления, получения тех или иных благ и реализации потребностей, а потому именно деньги оказываются в основе гражданских правоотношений.

И в не зависимости от того, будет это зарплата или же залог купли-продажи, все равно вопрос регулирования денежных потоков должен лежать в гражданском праве, однако, если рассматривать законодательство РФ, окажется, что денежные потоки регулируются федеральными законами.

2.2 Зарубежные законодательства о наличном и безналичном расчете

В настоящее время все больший интерес возникает вокруг развития безналичной платежной системы на базе банковских карт, или так называемых «пластиковых карт». Это - одна из тех областей, в которой заметен реальный прогресс в последнее время.

В целом ситуация в сфере безналичных платежей с использованием банковских карт в России, как в других развивающихся странах напоминает аналогичную ситуацию в странах Западной Европы 10-летней давности, а текущие проблемы развития перешли из области узко-национальных в область общеэкономических.

В Европе на данный момент количество EFTPOS-терминалов растет гораздо медленнее, чем объем эмитированных (выпущенных) карт. Потребители охотно приобретают пластиковые карты, но не используют их для расчетов за товары и услуги.

Более 95% операций с этими картами заключаются в снятии наличных в банкомате, и лишь 5% - оплата товаров и услуг в торгово-сервисной сети.

Такую ситуацию можно было наблюдать и в других странах на определенном этапе развития безналичных платежей, и этот период можно охарактеризовать как переходный.

Анализ истории развития системы безналичных платежей в западных странах показывает, что рост ее доли в общем торговом обороте в этот период может замедлиться или даже принять обратный ход (временный возврат к наличности).

Направление и характер дальнейшего развития системы безналичных платежей в торговле вслед за переходным периодом зависит от поведения и степени заинтересованности ее участников: владельца карты, его банка (банка-эмитента), точки обслуживания карты (торгово-сервисного предприятия), банка точки обслуживания (банка-эквайера).

В данном случае основное внимание уделено взаимовлиянию поведения владельцев карт и торгово-сервисных предприятий, а также роли Государства как одной из основных заинтересованных сторон.

Основной мотив заинтересованности Государства в развитии безналичной системы платежей состоит в том, что, в отличие от операций с наличными деньгами, безналичные транзакции легко контролируются и отслеживаются, что исключает их использование в теневой экономике.

В долговременной перспективе переход на безналичную систему оплаты не только не убыточен, но и способен реально увеличить прибыль торговца и любых экономических операций по денежному переводу за счет увеличения продаж.

По данным исследований компании Ernst & Young, проводимых в США в 1998 году, 83% торговцев, установивших EFTPOS-терминал, получили за счет этого дополнительное увеличение объема продаж.

Таким образом, если торгово-сервисные предприятия в переходный период продолжают активно вовлекаться в систему безналичных платежей, эта система получает развитие и в конечном итоге приносит выгоду всем участникам и приводит к снижению доли наличного оборота в торговле.

Такой сценарий развития прослеживается в США и странах Северной Европы, таких как Швеция, Финляндия, Голландия.

Примером альтернативного сценария развития событий могут служить Германия и Япония, где доля наличного оборота после прихода пластиковых карт сначала снижалась, а потом вернулась к прежнему уровню.

Сейчас, несмотря на широкое распространение пластиковых карт в этих странах, население и торговцы предпочитают использовать наличные при оплате за товары и услуги, а карты используются в основном как средство безопасного хранения наличных.

Примечательно, что в странах, где сегодня система безналичных расчетов хорошо развита, государство или крупных финансовые объединения предпринимали в переходный период развития определенные шаги, направленные на его стимулирование Козин К.А. Тенденции в развитии безналичной системы платежей в сфере торговли//Сервис в России и за рубежом. 2014. №2. С. 16-20.

Говоря о правовом обеспечении денежных потоков в странах Европы, исследователи так же не имеют одной точки зрения. Часть исследователей считают, что правовое регулирование денежными массами берет свое начало в послевоенные годы, когда в странах ЕС принимаются законы о банках, банковских системах и регламентации финансовой деятельности (Закон от 2 декабря 1945 г. № 45-015 «О национализации Банка Франции и крупных банков», Закон о национализации и прч.).

А с другой стороны, настоящий законотворческий процесс в вопросе регулирования денежных масс относится к периоду объединения Европы и появления таких актов, как Денежно-финансовый кодекс, принятый в 2000 году. Унификация платежного оборота является существенной предпосылкой завершения формирования единого внутреннего рынка.

Наряду со свободой передвижения лиц, свободой перемещения товаров и свободой предоставления услуг свобода движения капитала и платежа представляет собой основу ЕС.

В соответствии со ст. 63 и 64 Договора о функционировании Европейского союза (Treaty of the Functioning of the European Union, который вступил в силу 1 декабря 2009 г.) свобода капитала является одной из основных свобод в ЕС (ст. 56 EG в старой редакции), а также его опорой.

На политическом уровне говорят о "видении SEPA", или "SEPA vision". SEPA означает "Single Euro Payments Area" (Единая зона платежей в евро) и включает в себя помимо государств - членов ЕС также Швейцарию и страны Европейского экономического пространства (Исландию, Норвегию и Лихтенштейн).

В ЕС уже приняли ряд различных актов, предназначенных для гармонизации расчетного оборота. Среди таких актов можно назвать Директиву о безналичных переводах в ЕС, принятую в 1997 г. Позже, в связи с введением новой валюты "евро", вступило в силу важное Постановление о переводах и ценах в евро.

На европейском уровне право надзора и гражданско-правовая часть отношений между банками и клиентами урегулированы в единой директиве ЕС - Директиве ЕС "О платежных услугах".

В отличие от других стран имплементация Директивы ЕС "О платежных услугах" в Германии была осуществлена в двух разных законах, при этом право надзора было нормировано отдельно от гражданско-правовой части.

Причиной раздельного регулирования является то, что немецкий законодатель старается избегать специальных законов в гражданском праве. Таким образом, важные гражданско-правовые нормы всегда должны регулироваться ГГК Лауэ К. Новое правовое регулирование безналичного расчетного оборота в ЕС на примере Германии// http://www.justicemaker.ru/view-article.php?art=1741&id=23.

Таким образом, можно заключить, что законодательное оформление денежного оборота в ЕС основывается на законах и директивах, которые вносили поправки в национальные законодательства стран-участниц, но в то же время и позволяли объединять денежный оборот по всей территории Евросоюза.

По сути, можно отметить, что гражданско-правовые акты, регулирующие денежный оборот повысили требования вопросам международной торговли, что в свою очередь оказалось залогом успешного взаимодействия стран ЕС и участников ВТО, которые так же стремятся к единому правовому регулированию. Повышение значимости торговых отношений и глобализация будут залогом и дальнейшего правового развития в области регулирования денежных потоков.

Заключение

Подводя итог проделанной работе, необходимо еще раз подчеркнуть, что данная тема крайне актуальна на сегодняшний день и до сих пор не изучена полностью, не смотря на то, что процесс изучения данной темы имеет давнюю историю.

В заключении можно подчеркнуть сделанные выводы:

· на протяжении всего периода развития экономической теории изучался вопрос значения денег в жизни человека, их функций и правового оформления. Последний вопрос все чаще поднимается среди отечественных исследователей. Возможно, это связанно с участившимися случаями мошенничества с электронными переводами, возможно с несовершенством существующего законодательства. Но как бы там ни было, деньги - это самая большая ценность в современном обществе и без них фактически не возможно чего-либо добиться в этом мире;

· длительная история развития платежной системы и безналичных расчетов в России привела к положительным результатам: во-первых, Россия не отстает от международных тенденций, во-вторых, на современном этапе идет процесс развития законодательной базы и как следствие всей платежной системы, в-третьих, существующие электронные расчеты, которые позволяют в соответствие с требованиями времени удовлетворять потребности в быстром и экономичном расчете, что крайне важно на данном этапе развития мировых финансовых и экономических операций;

· современное российское общества, пройдя сложный путь трансформации от общины к капиталистическому эгоизму, смогло так же изменить и юридическую основу для поддержания денежной системы. Ведь на сегодняшний день деньги стали основой для развития, становления, получения тех или иных благ и реализации потребностей, а потому именно деньги оказываются в основе гражданских правоотношений. И в не зависимости от того, будет это зарплата или же залог купли-продажи, все равно вопрос регулирования денежных потоков должен лежать в гражданском праве, однако, если рассматривать законодательство РФ, окажется, что денежные потоки регулируются федеральными законами;

· законодательное оформление денежного оборота в ЕС основывается на законах и директивах, которые вносили поправки в национальные законодательства стран-участниц, но в то же время и позволяли объединять денежный оборот по всей территории Евросоюза. По сути, можно отметить, что гражданско-правовые акты, регулирующие денежный оборот повысили требования вопросам международной торговли, что в свою очередь оказалось залогом успешного взаимодействия стран ЕС и участников ВТО, которые так же стремятся к единому правовому регулированию. Повышение значимости торговых отношений и глобализация будут залогом и дальнейшего правового развития в области регулирования денежных потоков.

Список использованной литературы

1. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.1999 N 488-У, от 31.10.2002 N 1201-У)// http://mvf.klerk.ru/zakon/cbr14p.htm

2. Воеводская Е.О. Развитие денежно-кредитного регулирования на современном этапе//Экономика и экономические науки. 2010. №6. Том 27. С.24-30

3. Закревская Ю.М. Правовой режим денег и денежных средств в России и Германии//Право. 2012. №4 (6). С.36-42

4. Зиммель Г. Философия денег - М.: Издательский дом «Территория будущего», 2010

5. Козин К.А. Тенденции в развитии безналичной системы платежей в сфере торговли//

6. Козин К.А. Тенденции в развитии безналичной системы платежей в сфере торговли//Сервис в России и за рубежом. 2014. №2. С. 16-20

7. Коротаева Н.В. Проблемы и перспективы развития в России безналичных розничных платежей//Социально-экономические явления и процессы. 2012.№12 (046). С.166-174

8. Кощегулова И.Р. Денежная теория и институты//Вестник УГАТУ. 2009. №3. Том 12. С. 11-21

9. Лауэ К. Новое правовое регулирование безналичного расчетного оборота в ЕС на примере Германии// http://www.justicemaker.ru/view-article.php?art=1741&id=23

10. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве// http://knigi.link/grajdanskoe-pravo-uchebniki/dengi-kak-obyekt-grajdanskih-36772.html

11. Малкина М.Ю. Концепция денег в общественных науках// http://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsii-deneg-v-obschestvennyh-naukah-v-poiskah-praksiologicheskogo-vzaimoproniknoveniya

12. Малкина М.Ю. Концепция денег в общественных науках// http://cyberleninka.ru/article/n/kontseptsii-deneg-v-obschestvennyh-naukah-v-poiskah-praksiologicheskogo-vzaimoproniknoveniya

13. Савинская Н.А., Пивоваров В.В., Смирнова Н.И. Из истории становления и развития платежной системы в России//Проблемы современной экономики. 2010. №2. С.476-485

14. Салимоненко Д.А. Классификация функции денег//Российский гуманитарный журнал. 2013. №5. Том 2. С.435-448

15. Селифонов Роль права в обеспечении денежного оборота// http://uristrus.narod.ru/articles2/Selifonon.Rol_prava_v_obespe4enii_denejnogo.pdf

16. Снашков С.А. Правовая культура как фактор информационной безопасности // Вестник Челябинского университета. 2013. № 22. - С.179-182

17. Тимошина А. Роль денег в межличностном взаимодействии: обзор микросоциологических концепций денег// http://cyberleninka.ru/article/n/rol-deneg-v-mezhlichnostnom-vzaimodeystvii-obzor-mikrosotsiologicheskih-kontseptsiy-deneg

18. Толмачев К.С., Железцов Е.М. Правовое положение безналичного денежного расчета//Юридические науки. 2015. №7(16). С.144-147

19. Чекмарёв В.В. Деньги в современном мире (акторно-сетевой подход)// http://cyberleninka.ru/article/n/dengi-v-sovremennom-mire-aktorno-setevoy-podhod

Размещено на Allbest.ru

...