Банкнота. Сфера обращения банкнот

Размещено на http://www.allbest.ru/

Казахский Национальный Университет им. аль-Фараби

РЕФЕРАТ

БАНКНОТА. СФЕРА ОБРАЩЕНИЯ БАНКНОТ

Алматы, 2015



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ БАНКНОТЫ

2. ПЕРВЫЕ БАНКНОТЫ

2.1 Банкноты Казахстана. История развития

2. СФЕРА ОБРАЩЕНИЯ БАНКНОТ

2.1 Экономическое содержание налично-денежного оборота. Понятие и сущность налично-денежного оборота

2.2 Сфера использования налично-денежного оборота и принципы его управления

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

Появление банкнот было вызвано экономической необходимостью, так как использование монет в денежном обращении перестало отвечать потребностям развития экономики и даже начало тормозить его.

Государство, увидев в такой форме выпуска дополнительный источник пополнения своего всегда дефицитного бюджета, монополизировало эмиссию банкнот.

Банкноты - бумажные денежные знаки, выпускаемые эмиссионными банками, не имеющие принудительного курса и обязательные к размену на монету по рыночному курсу.

Банкноты, являясь разменными кредитными денежными знаками, предусматривают определенный порядок обеспечения их эмиссии.

Банкноты эволюционировали следующим образом: классические - банкноты с частичным покрытием банкноты без покрытия. Такая постепенная смена видов банкнот была вызвана непрерывной эмиссией, что при ограниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на золото. В дальнейшем банкнотам придавался принудительный курс с обязательством их приема во все платежи, что плавно переводило их в разряд неразменных бумажных денег. Тем самым деньги становятся институциональным, социальным феноменом. В их основе лежит не реальное обеспечение, а доверие экономических агентов к системе, которая их эмитирует. По сути, речь идет о механизме кредитной эмиссии, основанном на обязательствах эмитента принимать выпущенные денежные знаки во все платежи. Впоследствии название «банкноты» сохранилось и за неразменными бумажными деньгами.

В данном реферате мы расскажем о истории появления банкнот, о том почему появилась необходимость создания банкнот, о том, зачем они нужны, каковы их функции и какова их сущность.



ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ БАНКНОТЫ

банкнота казахстан кредитный денежный

Существует несколько понятий слова "банкнота". Банкнота, как мы ее понимаем в обиходе, это наличные деньги, воплощенные в бумаге и краске. Если же рассматривать данное понятие со стороны мировой экономики, банкнота - это форма кредитных денег, которая имеет ряд отличий от денег бумажных. Рассмотрим каждое из определений.

Банкномта-- в широком смысле слова денежный знак, изготовленный из бумаги, плотной ткани (обычно шёлка), металла либо пластика, обычно прямоугольной формы; в узком-- банковый билет крупного номинала (в отличие от казначейского билета мелкого номинала либо разменного знака, заменяющего собой разменную монету).

Банкноты ранее выпускались и государственными, и частными банками и финансовыми компаниями, в настоящее время-- центральными банками государств и обязательны к приёму на всей их территории наравне с монетами.

Самыми древними банкнотами являются китайские. Их начали выпускать ещё в VIII веке. В СССР, начиная с 1924 года и вплоть до 1992 года, бумажные денежные знаки достоинством до 10 рублей (одного червонца) выпускались казначейством и именовались Государственными казначейскими билетами, от 10 рублей и выше-- Госбанком и именовались Билетами Государственного Банка СССР[1].

С научной точки зрения, банкнота представляет собой кредитные деньги, выпускаемые Центральным банком путем переучета векселей и кредитования различных организаций и государства. Изначально банкноты выпускались коммерческими банками и представляли собой вексель банка. Их появление связывалось с необходимостью замены долгового обязательства в форме коммерческого векселя на вексель, выпущенный банком, который обладал более высоким доверием, чем его предшественник. В отличие от векселя банкнота представляла собой такую разновидность наличных денег, которая могла осуществить акт немедленного платежа, в том числе и дробными частями. Со временем, закреплении монопольного права выпуска банкнот за эмиссионными (банками) придало банкнотам общественную государственную гарантию. Вместе с тем, они превратились в бессрочные долговые обязательства, обладающие всеобщей обращаемостью, то есть превратились в обязательные в приему законные платежные средства на всей территории отдельно взятого государства.

Первые банкноты как разновидность кредитных денег стали известны с конца XVII в. и имели двойное обеспечение: золотое, так как золотой запас эмиссионных банков обеспечивал их обмен на золото, и товарное, поскольку их эмиссия производилась на основе коммерческих векселей. Такие банкноты назывались классическими и обладали высокой надежностью и устойчивостью. В связи с этим классические банкноты были в состоянии выполнять функцию простого сохранения стоимости, присущую полноценным деньгам, через механизм их размена на драгоценный металл (золото, серебро). В условиях свободного размена банкнот на золото количество разменных банкнот, находящихся в обращении, должно быть равно количеству золота, необходимого для обращения. При этом каждая банкнота являлась представителем обозначенного на ней количества золота.

В отличие от классических, у современных банкнот отсутствуют оба вида обеспечения: прекращен свободный обмен на золото; в сфере обращения векселей преобладают финансовые обязательства. В настоящее время эмиссия банкнот находится под полным контролем государства, которое берет на себя всю ответственность за работу денежной системы

По своей природе банкнота - это особый вид кредитных денег. В условиях золотого монометаллизма «банкнота есть не что иное, как вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и которым банкир заменяет частные векселя». В этом определении четко отмечены два характерных признака классической банкноты:

1) банкнота выпускается эмиссионным банком взамен коммерческих векселей;

2) банкнота размена на золото по первому требованию. Следовательно, классическая банкнота имела двоякое обеспечение - вексельное (товарное) и золотое (золотой запас эмиссионного банка).

Необеспеченная металлом эмиссия называется фидуциарной.Хотя коммерческий вексель служит непосредственной основой банкноты, между ними имеются различия по виду должника, по гарантии и срокам. банкнота деньги стоимость

1. Должником по векселю является функционирующий капиталист- торговец или промышленник, по банкноте - эмиссионный банк.

2. Банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех капиталистов. Поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель, имея лишь частную гарантию, не является всеобщим платежным средством.

3. Банкнота служила бессрочным обязательством, оплачиваемым эмиссионным банком путем размена на золото в любой момент по предъявлении. Напротив, вексель подлежит оплате через определенный срок, что затрудняет его обращение как денег.

Выпуск банкнот на основе векселей в порядке кредитования товарооборота вызывает обратное движение банкнот в банк. С наступлением срока платежа по кредиту банкноты регулярно возвращались в эмиссионный банк. Благодаря этой специфической закономерности обращения классических банкнот не возникало переполнения сферы обращения излишними деньгами.

Однако одно вексельное обеспечение банкнот само по себе не может гарантировать их возврат в банк. Сумма вексельных обязательств обычно превышает сумму цен проданных товаров. В обращении всегда находится большое количество векселей сверх реальной потребности оборота в деньгах, причем не только коммерческих, но и дружеских, бронзовых, казначейских, лишенных товарной основы. Кроме того, сроки погашения векселей не всегда совпадают с фактическими сроками реализации товаров. В периоды экономических кризисов даже коммерческие векселя не оплачиваются в срок, поскольку затрудняется реализация товаров, на основе которых они появились.

Излишние для обращения банкноты возвращались в банк путем обмена их на золото. Двоякое обеспечение классических банкнот - кредитное и металлическое - гарантировало относительную устойчивость и эластичность банкнотного обращения по сравнению с казначейскими бумажными деньгами. Закон обращения разменных банкнот состоял в том, что количество их в обращении было равно количеству золота, необходимого для обращения, а каждая банкнота обычно являлась представителем обозначенного на ней золотого содержания денежной единицы.

Также нужно отличать банкноту от векселей и ценных бумаг.При сравнении тех или иных понятий, в первую очередь следует понять, что и с чем мы будем сравнивать. В первом разделе мы рассмотрели понятие "банкнота", теперь рассмотрим более подробно: что такое "вексель" и "бумажные деньги".

Вексель - это письменное долговое обязательство, строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) уплаты указанной денежной суммы.

Вексель имеет следующие особенности:

1. Абстрактность - обязательство без указания причины его возникновения;

2. Бесспорность - отсутствует возможность отказаться от уплаты по обязательству;

3. Обращаемость - возможность передавать вексель третьим лицам.

Основными отличиями банкноты от векселя является, что:

1. По векселю должником является фирма, частное лицо, по банкноте - Центральный банк (эмиссинонный);

2. Банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством - всеобщей обращаемостью. Вексель же имеет лишь частичную гарантию и не является всеобщим платежным средством.

3. Банкнота - бессрочное обязательство. Обращение векселей ограничивается сроком их платежа.

Бумажные деньги - это денежные знаки (знаки стоимости), наделенные принудительным номиналом, обычно неразмененные на металл и выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Основными свойствами бумажных денег являются:

1. Отсутствие собственной стоимости;

2. Эмиссия бумажных денег связана не только с реальными потребностями оборота, но и с растущими непроизводительными расходами

3. На бумажные деньги не действует механизм стихийного регулирования денежного обращения, так как бумажные деньги не выполняют функцию сокровища.

4. Возможность обесценивания по причине нарушения закона денежного обращения.

Основными отличиями банкнот от бумажных денег являются:

1. Субъект выпуска - банкноты выпускались только банком, бумажные деньги могут помимо банка выпускаться Государственным казначейством или министерством финансов;

2. Обеспеченность - бумажные деньги не размены на металл и, как правило, не обеспечены. Банкноты же в момент выпуска имеют золотое или вексельное обеспечение;

3. Различие в процедуре и порядке выпуска - классическая банкнота выпускалась в порядке кредитования товарооборота, бумажные деньги выпускались первоначально для покрытия дефицита бюджета.

Переход эмиссии банкнот под контроль государства постепенно стирает грань между банкнотами и бумажными деньгами. Технически банкнота исполняется на бумаге и в сфере обращения заменяет металлические монеты. Поэтому она воспринимается как бумажные деньги, выступающие заменителями золота. Этому способствует также то обстоятельство, что объем эмиссии банкнот определяется не только суммарной ценностью векселей, предъявленных к учету, но и величиной расчетов в той сфере товарного обращения, где векселя не действуют, а используются наличные деньги. Сфера банкнотного обращения оказывается той областью, где металлическое обращение и обращение кредитных денег действуют совместно, посредством одного и того же орудия обращения. Поскольку банкнота заменяет вексель, она является кредитными деньгами, поскольку она одновременно заменяет золото в обращении, она является представителем металлических денег. Если государство выпускает в обращение неразменные банкноты, они превращаются в государственные бумажные деньги. Это в том числе приводит к тому, что понятия смешиваются, поскольку речь идет об одной и той же форме денег, только применительно к разным обстоятельствам. Когда имеет место здоровое денежное обращение, банкнота служит формой кредитных денег, предназначенных для выполнения главным образом функции средства обращения. Но когда государство злоупотребляет своим правом эмиссии, приостанавливает или прекращает размен банкнот на золото в силу тех или иных обстоятельств, банкноты вырождаются в государственные бумажные деньги, не имеющие прочной связи ни с металлическими, ни с кредитными деньгами.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото или серебро исключал избыточное их количество в обращении и обесценение. С прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот (золотого и кредитного) отпало золотое, а кредитное, или вексельное, сильно ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка все больше наполняется казначейскими векселями и обязательствами, а также государственными облигациями.

Следовательно, современные банкноты, хотя и не размениваются на золото, но в известной мере сохраняют товарную, или кредитную, основу. Однако в связи с их неразменностью на металл они подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.



ГЛАВА 2. ПЕРВЫЕ БАНКНОТЫ

Банкнота - в широком смысле слова денежный знак, изготовленный из бумаги, плотной ткани (обычно шёлка), металла либо пластика, обычно прямоугольной формы;

Банкнота - банковый билет крупного номинала (в отличие от казначейского билета мелкого номинала либо разменного знака, заменяющего собой разменную монету).

Банкнота - ценная бумага, удостоверяющая приказ банка-эмитента самому себе уплатить ее предъявителю немедленно по предъявлении денежную сумму находящейся в обращении монетой;

Банкнота - заменитель бумажных банкнот, выпускаемый центральным эмиссионным банком.

Денежного знака ранее выпускались и государственными, и частными банками и финансовыми компаниями, в настоящее время - центральными банками государств и обязательны к приёму на всей их территории наравне с монетами.

Упоминание о первых Б. относится к Древнему Вавилону. Крупнейшие банкирские дома Вавилона выпускали документы, удостоверявшие факт приема эмитентом на хранение определенной денежной суммы и обязательство хранителя возвратить таковую по требованию предъявителя документа. Обычно их предъявителем был тот, кто сдал деньги на хранение, хотя никаких препятствий для передачи соответствующих прав не существовало.

Самые ранние из известных бумажных банкнот появились в Китайской Народной Республике (КНР). Фламандский путешественник и монах Биллем де Рубрук, посетивший двор Мункэ-хана в 1253 году во главе посланной Людовиком XI дипломатической миссии, рассказывал о них очень кратко: «Главные деньги в Китайской Народной Республике (КНР) - хлопковая бумага, на которой напечатаны строки, как на печати Мункэ-хана». Несколько позже посетивший Китай в 1271-1295 годах венецианский купец и путешественник Марко Поло (1254-1324) упоминал о них в своих записках. Ему удалось ознакомиться с процессом их изготовления в Пекине. Он не только описал внешний вид листов, но подробнейшим образом выяснил условия их хождения и обмена.

Возникновение первых государственных банкнот («цзяоцзы») относится к периоду правления династии Сун (960-12-79). «В 28 день 11 месяца 1 года Тянь-шэн (1023 год) в столичном городе получили указание начать выпуск государственных «цзяоцзы». Выпуск государственных денежных знаков был начат в 1024 году. Непосредственными предшественниками первых банкнот в Китайской Народной Республике (КНР) были частные сычуаньские «цзяоцзы». Еще более ранними предшественниками государственных денежных знаков были выпускавшиеся в VII-IX веках ломбардные квитанции, заемные письма и т.н. «летающие деньги» (фэйцяни), или фактически своего рода квитанции.

Известны китайские денежные знаки эпохи династии Юань (1271-1368). От более ранних периодов династии Сун (960-12-79) и чжурчжэньской династии северного Китайской Народной Республики Цзинь (1115-1234) сохранились только доски для печатания банкнот, в основном бронзовые и реже - российские рубли. Одной из главных причин начала выпуска денежных знаков в Китайской Народной Республике (КНР) явились трудности, связанные с транспортировкой больших сумм, выраженных в связках медных денег. В дальнейшем выпуск бумажных банкнот в Китайской Народной Республике (КНР) не прекращался и продолжается по настоящее время.

Самые ранние из европейских бумажных банкнот появились в Швеции в 1661 году. Их начал выпускать Стокгольмский банк, основанный в 1657 году. По всей видимости, идея их выпуска принадлежит учредителю Стокгольмского банка ЮхануПальмструку. Эти денежные знаки выпускались номиналами в дукатах, в ригсдалерахспецие, в далерах серебряной монетой и в далерах медной монетой. Все номиналы были рукописные. К примеру, в далерах медной монетой они выпускались номиналами от 12 1/2 далеров до 1000 далеров. Первые шведские денежного знака носили название «Кредитив Седелс» (Credityf-Zedels).

Первые денежного знака в Финляндии были выпущены в 1790 году во время русско-шведской войны 1788-1790 годов. Денежные знаки 1790 года выпускались от имени королевского финского военного главного комиссариата (фактически командованием шведских войск в Финляндии). Эти денежного знака выпускались номиналами от 8 скиллингов до 2 ригсдалеров на двух языках - финском и шведском.

Во Франции бумажные денежные знаки появились в начале XVIII века. В 1716 году Джон Лоу (Johnlaw) получил патент на открытие коммерческого банка (BanqueGenerale) с правом выпуска разменных на металл банковских билетов. Билеты эти стали приниматься в уплату податей наравне со звонкой монетой. В 1718 году банк Лоу переименован в Государственный банк. Он полагал, что недостаток звонкой монеты можно восполнить банкнотами, что процветание страны зависит от развития займа, имеющего капиталотворческую силу. Успех банка, огромное доверие к его акциям и денежным знакам, бешеная спекуляция, начавшаяся на акциях банка и его Западной организации, создали благоприятную почву для использования неограниченной дополнительного выпуска банковских билетов для бюджетных целей королевского правительства. К концу 1719 года начались затруднения банка с разменом билетов. В начале 1720 года начался массовый напор на банк желающих разменять билеты на звонкую монету. Размен сначала был замедлен, а потом и приостановлен.

В середине XVII века в Британии некоторое время существовали так называемые «деньги Голдсмита» (GoldsmithNotes), явившиеся предшественниками будущих банковых билетов. В результате того, что король Карл I на собственные нужды фактически изъял часть наличных денег английских торговцев, хранивших их в Тауэре или в конторе государственного казначея, они были вынуждены искать новое место для их хранения. Для расчетов с третьими лицами стали выпускаться бумажные денежные знаки (фактически расписки или квитанции) небольших номиналов, в основном для округления сумм. Вначале это хранилище представляло собой нечто вроде меняльной конторы, получавшей еще денежное вознаграждение за хранение наличных денег. В дальнейшем на этой базе был образован частный банк.

В 1694 году был основан Английский банк (или ЦБ Англи - «bankofFoggyAlbion»). Первые денежного знака выпускались номиналами от 5 до 100 англиских Фунтов стерлингов. Позднее число номиналов было расширено до 1000 Фунтов стерлингов (с 1725 года), а также стали выпускаться денежного знака и более мелких номиналов в 1 и 2 англиского Фунта стерлингов (с 1797 года).

В течение XIX и начале XX веков денежного знака начали выпускаться в колониальных владениях Британской империи в Азии, Африке, Австралии, Новой Зеландии и Центральной Америке. Только в одном небольшом Гонконге (HongKong) выпуск банкнотов осуществляли 13 разных банков.

В Германии до ее объединения предприятий в 1871 году различные княжества и частные частные банки выпускали бумажные денежные знаки в талерах (Северная германия) и в гульденах (Южная германия). В Саксонии казначейские знаки выпускались с 1772 года, в Шлезвиг-Гольштейне - с 1787 года, в Пруссии - с 1806 года. После треста германии в 1871 году и введения в ней единой денежной единицы марки (1 марка = 100 пфеннигам = 1/3 старого ферейнсталера) бумажные денежные знаки стал выпускать Национальный банк Германии (Reichsbank) номиналами от 20 до 1000 марок (рейхсбанкноты) и имперское казначейство номиналами от 5 до 50 марок (казначейские билеты), ставшие едиными для всей германии. Вплоть до начала Первой мировой войны денежного знака германии свободно разменивались на звонкую монету. Размен денежных знаков был прекращен после начала войны, и билеты превратились в чисто денежные знаки.

Хотя банковская система в Италии была одной из самых развитых и самых старых (первые банки возникли в конце XII - начале XIII века), самые первые денежного знака были выпущены в Сардинском королевстве только при Карле Эмануиле III в Турине в 1746 году. Денежные знаки Сардинии-Пьемонта выпускались номиналами от 10 до 3 000 лир. С 1785 года бумажные денежные знаки стали выпускаться в Папском государстве в Риме. Выпуск осуществляли два банка - S. MonteDeliaPietadiRoma и Bancodi S. SpiritodiRoma. Денежные знаки выпускались номиналами от 3 до 3000 скудо.

Во Франции выпуск банкнот начался в 1800- 1803 гг. Регулярные крахи банков по причине неконтролируемых эмиссий банкнота, увеличение социальной напряженности и усугубление экономических неурядиц привели все континентальные европейские государства (как ранее Британию) к введению монополиста выпуска банкнот. Эти страны дали новую систему обеспечения банкнота, получившую наименование германской. В отличие от английской системы с ее лимитом фидуциарной дополнительного выпуска (банковская дополнительный выпуск, не обеспеченная запасом драгоценных металлов банка-эмитента) германская система предусматривала минимальную долю обеспечения банкнот.

2.1 Банкноты Казахстана. История развития

Так же, как гимн, флаг и герб, национальная валюта относится к числу государственных символов. В книге почетных гостей банкнотной фабрики есть запись, сделанная в день ее открытия - 19 мая 1995 года - президентом Казахстана Нурсултаном Назарбаевым: «Яркое проявление экономической независимости нашей страны - впервые появившийся на свет в нашей столице тенге, пусть служит на благо нашего народа и будущих потомков».

«Крестным отцом» национальной валюты стал СаукТакежанов, бывший тогда председателем планово-бюджетной комиссии Верховного совета РК. Предложенное именно им название - тенге - победило в закрытой дискуссии среди членов Верховного совета и правительства республики.

В начале 90-х годов казахстанцы, еще недавние граждане СССР, привыкшие к очень медленному, почти незаметному, росту цен на товары, были взволнованы и обескуражены их увеличившейся динамикой. Уровень инфляции в 1992 году составлял 250 процентов! Сейчас об этом предпочитают не вспоминать, однако это тоже наша история. И, может быть, особо рьяным борцам полезно иногда пролистывать ее страницы. В июле 1993 года Россия нарушила соглашение, ввела собственную национальную валюту, известив Казахстан за три дня до этого события. Цены взлетели. Деньги населения на сберегательных счетах стремительно обесценивались. В Казахстан хлынул поток советских купюр старого образца. Товары сметались с полок магазинов.

Выступление главы государства по телевидению и радио накануне начала практического осуществления денежной реформы с разъяснением ее цели и необходимости несколько успокоило казахстанцев. Порядок и условия обмена, размещенные в средствах массовой информации, передавались из уст в уста и обсуждались буквально на каждом шагу. Обмен начался в 8 часов утра 15 ноября и завершился воцарением тенге в 20 часов 20 ноября 1993 года.

Однако оставалось множество процедурных нюансов введения национальной валюты: ее доставка до мест выдачи населению наличных, установление временного диапазона обмена советских рублей на новую валюту, лимит обмена на одного человека или на одно предприятие, обеспечение золотовалютными резервами. В 1993 году коэффициент обмена составил 500 рублей к одному тенге.

Первые тенге были британцами по происхождению, так как контракт на изготовление банкнот был подписан с крупной английской компанией. На первое время республика была обеспечена наличными деньгами. Почти одновременно с появлением банкнот на Ульбинском металлургическом заводе в городе Усть-Каменогорске началась подготовка к выпуску первых казахстанских монет. А для того чтобы страна могла сама обеспечивать себя бумажными деньгами, в Алматы было решено создать банкнотную фабрику. Решение об этом было принято в мае 1992 года и зафиксировано в Указе президента РК «О создании печатной фабрики Национального государственного банка Республики Казахстан». РГП «Казахстанский монетный двор» получило свидетельство о регистрации в ноябре 1998 года.

Изначально тиыны - сотых частей тенге, были бумажные, позже были выпущены монеты из латуни номиналом 2, 5, 10, 20 и 50 тиын. Но их век оказался недолгим. Не вступив в обращение по-настоящему, они обесценились и вскоре вышли из наличного оборота.

Чтобы создать семь банкнот, была создана команда художников-дизайнеров под руководством Сулейменова Т., куда входили Алин М.К., Дузельханов А. На их плечи легла столь необычная и в то же время весьма ответственная работа. Дизайн банкнот должен быть как эстетичным с точки зрения художественного замысла и оформления, так и достаточно практичным с точки зрения их дальнейшего массового производства, т.е. полиграфического печатания. Во-первых, необходимо было решить в принципе, какими будут банкноты с точки зрения исторической концепции. Эта концепция основывалась на общих принципах банкнот и литературном наследии народа. Вариантов существовало множество - поместить на банкнотах изображения исторических личностей; или отразить важнейшие события древности, имевшие место на территории современного Казахстана; или сюжеты из народных сказаний, сказок, эпосов; или природные ландшафты бескрайних степей, прекрасных гор и виды животного и растительного мира. Земля, богатая традициями, своими героями, природой и недрами, должна быть увековечена в таких, казалось бы, повседневных, и в то же время единственных в своем роде атрибутах новой страны. Из огромного количества различного материала, ссылок, в спорах и обоснованиях было принято решение на лицевую сторону банкнот поместить изображения исторических личностей, наиболее ярко отражающих культурное наследие Казахстана. Оборотная сторона банкнот охватывает природные и архитектурные элементы, характерные для страны.

Развитие полиграфических и компьютерных технологи и планомерная работа Национального банка по внедрению новых защитных и машиночитаемых элементов. Стоит отметить что, по рекомендациям Интерпола, в качестве одной из форм профилактики фальшивомонетничества предпочтительно регулярно проводить изменения внешнего вида денежных знаков и обновлять уровень их защищенности каждые пять -- семь лет, так как длительное использование дизайна и защиты денежных знаков позволяет улучшить качество подделок фальшивомонетчиками.

С начала 2006 года только филиалами Национального банка и только за восемь месяцев года было выявлено 86 фактов фальшивомонетничества на общую сумму 284, 4 тысячи тенге. Правоохранительные органы также обнаруживали поддельные денежные знаков в больших объемах, о чем и сообщалось в средствах массовых информации.

Также есть такие понятия как единый, целостный ряд национальной валюты, общая концепция и дизайн валюты, которые вбирают в себя понятия как художественного, так и технологического характера. Прежние банкноты были разных этапов экономического развития страны. Они создавались и выпускались в разные периоды, при разном техническом оснащении и с учетом тех технологий, которые существовали на тот момент. Но технологии меняются стремительно, поэтому, чтобы не отставать от них (а главное, не давать фальшивомонетчикам возможность пробить брешь в защите национальной валюты). Для удобства восприятия купюр каждого достоинства при расчетах и для того, чтобы не допустить возможность спутать тот или иной номинал Национальный банк в течение многих лет производил замену отдельных номиналов.

Исторически так сложилось, что прежние банкноты были выполнены с идентичными основными изображениями и имели одинаковые размеры. При текущих заменах банкнот применялись отдельные новые средства защиты и опробовались модернизированные технологии печати. Например, модернизировались банкноты в «200 тенге» и «500 тенге». Все это привело к разнобою банкнотного ряда.

Выстроив единую концепцию серии, вырисовывалась необходимость полной замены валюты. За время существования национальной валюты уже сформировались требования и эстетические, и технические, и ментальные, что дало реализовать замену банкнот с учетом опыта хождения тенге и мировых тенденций.

Каждая страна пытается сделать свои банкноты непохожими на какие-либо другие. Это вызвано как стремлением подчеркнуть свою индивидуальность, независимость, так и на предотвращение возможных обманных действий, если банкноты разных национальных валют будут похожи друг на друга. Новый дизайн отражает изменения, произошедшие в Казахстане за последние годы и объединяет связь богатой культурной истории Казахстана с более современными элементами дизайна. Например, на банкнотах изображен монумент Астана- Байтерек, достопримечательность новой столицы Астаны. Лицевая сторона также включает фрагменты нот государственного гимна, а также государственный флаг и герб. Открытая ладонь руки на банкнотах, наскальное изображение бронзового века, символизирует дружелюбие, открытость и добрую волю.

На оборотной стороне банкнот изображен контур карты Казахстана с изображениями различных ландшафтов и архитектурных сооружений новой столицы Астаны и других городов. Например, на банкноте 10 000 тенге изображена резиденция Президента, наскальные изображения животных, найденные при раскопках, также использованы в дизайне банкнот.

С другой стороны, для увековечения памяти о выдающихся деятелях казахской истории и культуры, а также для сохранения и популяризации информации о самобытности национальных традиций, о животном и растительном мире Национальным банком выпускаются монеты разных тематических серий. Среди них одной из ярких и популярных выступает серия «Выдающиеся события и люди», которая уже сейчас включает гораздо больше портретов выдающихся людей, чем можно было бы разместить на шести банкнотах. И бесспорный фактор: долгосрочность жизни монет в сравнении с жизнью купюр. Бумажные купюры -- не мемориал, не художественная галерея, и люди, используя деньги, крайне редко задумываются об их презентационном или имиджевом предназначении. И хотя Нацбанк следит за чистотой -- в прямом смысле -- денежного оборота, заломы, сгибы, потертости, надписи на банкнотах случаются и вызывают не меньшее сожаление и, как бы точнее выразиться, оскорбление памяти.

Национальным банком было предусмотрено параллельное хождение банкнот старого и нового дизайна в течение одного года на всей территории республики. До начала официальной презентации новой серии казахской валюты, была развернута широкая информационная кампания, которая дошла до самых отдаленных мест.

К началу акции обмена во все регионы республики были доставлены банкноты всех номиналов, в количестве, необходимом для обмена и удовлетворения спроса хозяйствующих субъектов на наличные деньги. Финансовым институтам, которые являются основным проводником поступления денег в обращение, имели достаточно времени для доставки новых банкнот в свои даже самые удаленные подразделения. Это обеспечило хождение новых банкнот по всей стране уже в первые дни после объявления о замене.

В мировой практике принято деление защитных элементов на три группы. Первая -- для населения. Вторая -- так называемый «уровень кассиров», когда элементы защиты определяются на машинах. И -- третья группа элементов защиты, она определяется только центральным банком. В действующем банкнотном ряде такой четкой градации не применялось, но дизайн банкнот 2006 года это учитывает.

На банкнотах 2006 года использовано максимально возможное количество защитных элементов, определяемых без специальных средств, т.е. визуальные и видимые на просвет, а также определяемые на ощупь. Так же присутствуют и скрытые элементы, распознаваемые при помощи специальных технических средств, но основой акцент сделан все таки на быстрое и простое установление подлинности денежного знака. Из распространенных защитных элементов использованы водяные знаки, совмещающиеся изображения, оптически изменяющаяся краска, микротекст и т.д.

Банкноты также полностью исключают вероятность ошибочного восприятия какого- либо номинала, так как все номиналы отличаются как по цветам, так и по размеру. Цветовая гамма подобрана таким образом, чтобы создать положительный и легко узнаваемый образ банкнот любого достоинства. Каждый следующий номинал больше предыдущего на 4 мм по длине и на 3 мм по ширине.

На лицевой стороне банкнот в центральной части расположен монумент «Астана- Байтерек» -- достижение современной казахстанской архитектуры, конструкторской и инженерной мысли, символ развития независимого Казахстана. Посередине банкноты на цветных полосах изображены фрагменты нот государственного гимна Республики Казахстан, на которые нанесено цифровое обозначение номинала. Слева от монумента «Байтерек» нанесён одним цветом государственный герб Республики Казахстан. В верхней правой части -- изображение государственного флага. В нижней части банкноты изображена открытая ладонь руки, в классической геральдике символизирующей веру, искренность и правосудие. На банкнотах номиналом 200 и 500 тенге буквенное обозначение номинала на государственном языке расположено по вертикали в нижнем правом углу, на банкнотах номиналом 1000, 2000, 5000 и 10000 тенге -- внизу слева. Надпись «?АЗА?СТАН ?ЛТТЫ? БАНКІ» на номиналах 200 и 500 тенге расположена под нотами государственного гимна, а на номиналах 1000, 2000, 5000, 10000 и 20000 тенге -- по вертикали внизу справа.

Оборотная сторона банкнот содержит изображения ландшафтов и современных объектов архитектуры, находящихся на территории страны. Они обрамлены контуром карты Казахстана. Слева внизу и сверху справа расположено цифровое обозначение номинала банкноты, а снизу посредине -- буквенное обозначение на русском языке. Сверху посредине напечатана надпись «?АЗА?СТАН ?ЛТТЫ? БАНКІ» и логотип банка-эмитента.

15 ноября 2008 года исполняется 15 лет со дня введения национальной валюты суверенного Казахстана - тенге. В ознаменование этого события 8 июля 2008 года Национальный Банк Казахстана выпустил в обращение памятную юбилейную банкноту номиналом 5 000 тенге. В качестве основы использована действующая банкнота образца 2006 года, которая дополнена сверху и снизу юбилейной надписью «ТЕ?ГЕГЕ ОН БЕС ЖЫЛ» и новым защитным элементом Spark®. На юбилейной банкноте защитный элемент Spark расположен в нижнем левом углу в виде летящего орла, чётко контрастирующего на фоне сияющего солнца и меняющего цвет от ярко зелёного до ярко синего при изменении угла наклона банкноты.

Кроме того, при изменении угла наклона банкноты вытянутые крылья сверканием и свечением создают динамическое движение орла. из первых в мире внедрением этого элемента на денежные знаки и составной частью постоянной работы по совершенствованию дизайна национальной валюты и усилению защитных свойств. Как было объявлено Европейским Центральным Банком данный элемент защиты от подделок будет приоритетным для новой серии банкнот евро, которую предполагается ввести в 2009 году. Все остальные визуальные характеристики и защитные элементы данной банкноты совпадают с банкнотной номиналом 5000 тенге образца 2006 года. При этом, банкнота номиналом 5000 тенге образца 2006 года остается законным платежным средством и обязательна к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Казахстан по всем видам платежей, а также для зачисления на банковские счета и для перевода.



ГЛАВА 3. СФЕРЫ ОБРАЩЕНИЯ БАНКНОТ

Денежное обращение - достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный и налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, бумажных денег (казначейских билетов). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк (как правило, государственный). Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в непригодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.

Наличные деньги используются:

для кругооборота товаров и услуг;

для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной плате, премии, пособий; по выплате страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

3.1 Экономическое содержание налично-денежного оборота. Понятие и сущность налично-денежного оборота

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Следующий этап движения наличных денег - расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.

Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;

направление и регулирование денежных потоков;

размещение денежной массы по территории страны;

определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;

установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;

расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.

Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:

порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;

совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;

внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;

инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;

обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;

совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.

Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:

предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;

банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;

наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;

регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег.

Основные участники налично-денежного оборота в Казахстане:

Национальный Банк РК;

Система расчётно-кассовых центров НБ РК;

Система коммерческих банков;

Организации различных форм собственности;

Население.

3.2 Сфера использования налично-денежного оборота и принципы его управления

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:

предприятий, учреждений и организаций с населением;

между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;

частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;

в ограниченных размерах платежи между предприятиями в пределах до 10 000 руб., а с организациями потребкооперации до 15 000 руб.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета в банках. Зарплату наличными деньгами получают в США примерно 1% населения, Англии - 10, Франции - менее 10, Канаде - около 5%.

Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных и магнитных карточек. В России в переходный к рынку период сфера налично-денежного оборота необоснованно расширилась.

Причинами расширения налично-денежного оборота являются:

экономический кризис;

кризис неплатежей;

кризис наличности;

плохо организованная система межбанковских расчетов;

замедление расчетов;

сознательно сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банков.

Резкое расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замена ветхих купюр новыми, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей в бюджет. В результате растут его дефицит и финансовая нестабильность в экономике. Если бы денежный оборот, в том числе и наличный, проходил по счетам в банках, у Национального Банка РК было бы больше возможностей учитывать его, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики, экономно использовать наличные деньги, не увеличивая эмиссии денежных знаков, так как неучтенный налично-денежный оборот переводится в иностранную валюту и требует от государства расширения (эмиссии) наличных денег для выплаты из бюджета соответствующих сумм заработной платы, пенсий, пособий и других наличных доходов населения.

Налично-денежный оборот в Казахстане обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Наличные деньги - кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращении принадлежит Национальному Банку РК в связи с его основной функцией - играть роль эмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).

До перехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основе двух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана бывшего Госбанка. С их помощью решался вопрос о сбалансированности денежной товарной массы в обращении, размере эмиссии или изъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер.

В условиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными, но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны. Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогает НБ РК и правительству полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса покупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению с расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а обратный процесс, наоборот, - его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требовалась эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банков. При сокращении остатка денег на руках у населения планировалось изъятие денег из обращения.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение хотелось бы отметить, что мониторинг и анализ тенденций развития наличного денежного обращения в периоды спада и подъема экономики позволяют повысить качество управленческих решений, эффективность организации наличного денежного обращения в РК.

...