Эволюция финансового развития Японии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Эволюция финансовой системы Японии

1.1 История развития Японии

1.2 Налоговая и бюджетная система Японии

1.3 Банк Японии и гос-ные финансовые институты

1.4 Характерные особенности современные финансовые системы Японии

Заключение

Список использованных источников

Введение

Развитие японской экономики в последнюю четверть ХХ века характеризуется интенсивной структурной перестройкой. Главные направления перестройки - это автоматизация производства и ресурсосбережения, развитие новых наукоемких отраслей и производств, подготовка квалифицированных кадров, совершенствование управленческо-организационных структур.

В Японии принята и реализуется национальная программа создания информационного общества. Важная роль в данной программе отводится финансовой системе.

Финансовая система Японии состоит из бюджета центрального правительства (общий счет), бюджетов местных властей и специальных счетов, включающих как специальные фонды, так и счета предприятий, служб, корпораций, принадлежащих центральным и местным органам власти.

Рассмотреть в контрольной работе: историю развития, налоговую и бюджетную систему, БАНК ЯПОНИИ и государственные финансовые институты, характерные особенности современной финансовой системы Японии.

1. Эволюция финансовой системы Японии

1.1 История развития Японии

В период после Второй мировой войны Япония выделялась среди всех промышленно развитых стран высокими темпам прироста производства и производительности труда. За 1950-80-е годы она превосходила их в два раза. Японский ВВП на душу населения увеличился в 19,5 раза. Среднегодовой темп прироста равнялся 7,7%, или был в 4 раза выше, чем в США, и в 7,7 раз выше, чем в Британии. Японская экономика только дважды в 1975 и 1993 гг. испытала сокращение производства валового продукта, обычно в низшей фазе экономических циклов происходило лишь снижение темпов его роста. Важной причиной устойчивых темпов экономического роста выступала своевременная структурная перестройка экономики, которая обусловливала нивелировку процесса перенакопления капитала. Длительное превосходство в темпах роста связано с большими масштабами обновления производственного аппарата. Данные процессы сопровождались глубокими сдвигами в социально-экономической структуре.

Экономическое развитие в первые послевоенные десятилетия происходило в условиях стабильно низких цен на минеральное сырье. Это позволило Японии, базируясь на импорте, создать мощные энерго и ресурсоемкие и капиталоемкие производства: черную и цветную металлургию, нефтепереработку, судостроение и т. д. За 1953--1971 гг. производство в обрабатывающей промышленности выросло в 10,6 раза, наибольшими темпами увеличивался выпуск продукции машиностроения (24,9 раза), нефтепродуктов и каменного угля (19,3 раза), химии (12 раз), стали (10,6 раза). Хотя казалось, что капиталоемкое направление развития противоречит теории конкурентных преимуществ, оно создало потенциал для быстрых технологических образований, обеспечения занятости и повышения уровня жизни.

Параллельно развивались трудоемкие отрасли промышленности, такие, как хлопчатобумажная, радиотехническая, автомобильная. Примерно до середины 1960-х годов рост производственного аппарата обеспечивался массовым притоком рабочей силы из сельского хозяйства. Использование дешевой, но достаточно образованной рабочей силы обеспечивало выпуск конкурентоспособной продукций. В 1947 г. в стране была введена система всеобщего 9-летнего образования, а в последующие десятилетия -- высшая ступень обучения. В результате был обеспечен высокий уровень общеобразовательной и квалификационной подготовки. Сейчас свыше 95% молодежи соответствующего возраста заканчивают полную среднюю школу и примерно 1/3 выпускников поступает в вузы.

Хозяйственное развитие Японии в 1950--60-е годы отмечался особенностями в инновационной политике, которая основывалась на заимствовании научных достижений других стран, на создании товаров, содержащих в себе незначительные технологические усовершенствования. Это позволило ей создать широкий набор производств как в традиционных, так и в современных отраслях, сэкономить значительные финансовые и материальные ресурсы и обеспечить большой выигрыш во времени.

В 70-е годы начался новый этап в развитии японской экономики. Резкий рост цен на сырье и энергетические ресурсы на мировых рынках создал новую ситуацию для ресурсоемких отраслей, а начавшийся с середины 60-х годов рост реальной заработной платы начал подрывать конкурентоспособность трудоемких отраслей. До 70-х годов Япония была практически единственной среди промышленно развитых государств страной с дешевой рабочей силой. Действие прежних фак-торов, способствующих высоким темпам экономического роста, выявило структурное отставание японской промышленности, и национальное хозяйство вынуждено было переходить к энерго и материало сберегающим технологиям, к опережающему росту наукоемких отраслей. Поворот к новому типу воспроизводства был также связан с повышением роли услуг.

Доля обрабатывающей промышленности в структуре валового внутреннего продукта повышалась до начала 70-х годов (36,8% ВВП в 1970 г.), после чего она стала понижаться и, в 1995 г. составила 24%. В рамках обрабатывающей промышленности произошли серьезные сдвиги. Возросла доля машиностроения с 30,7% в 1960 г. до 45% в 1990 г. и 56,5% в 1993 г., прежде всего за счет электротехнических производств. Доля текстильной, деревообрабатывающей промышленности значительно сократилась.

Переход к новому типу воспроизводства сопровождался развитием самостоятельных научно-исследовательских работ. Значительно возросли усилия государства и компаний не только в прикладных, но и в фундаментальных исследованиях в таких областях, как использование атомной энергии, освоение космического пространства, разработка информационных систем.

В течение длительного времени ВВП был единственным критерием развития японской экономики. Считалось, что экономический рост автоматически ведет к повышению благосостояния, поэтому специальные меры в этой области откладывались, пока страна не достигнет уровня других стран. В 60-е годы около 60% государственных инвестиций шло на развитие промышленной инфраструктуры и лишь незначительная часть вкладывалась в социальную сферу.

Мировой циклический кризис сильно задел Японию в начале и середине 1990-х гг. В конце 1990-х гг. Япония находилась в режиме сильнейшего спада, т. е. в отличие от США в Японии обозначилась неблагоприятная экономическая ситуация со всеми признаками затяжной рецессии. За 1998--1999 гг. ВВП снизился на 2,8%, и это оказалось наибольшим падением за весь послевоенный период. В то же время на 11,7% сократились частные производственные капиталовложения. Рекордно высока безработица в Японии.

Падение промышленного производства на 6,9% было наибольшим после нефтяного кризиса 1974 г. На 8,2% снизилась загрузка производственных мощностей, что ведет к снижению инвестиционного спроса, сокращению объемов кредитования и ухудшению финансового состояния предприятий. Серьезный удар по экспорту нанесло укрепление иены по отношению к доллару в 2000 г. (102,6 иен за 1 долл. против 120,9 в 1999 г.). Из-за этого стоимость экспорта (в ценах) сократилась за год на 6,1%, в том числе в США на 10%.

Новое правительство, пришедшее в июле 1998 г., резко изменило приоритеты антикризисной программы. Программа включала такие проекты, как превращение Японии в передовое электронное государство, развитие транспортных систем больших городских агломераций, перевод социальной инфраструктуры на качественно новую ступень: телекоммуникация, наука и технология, окружающая среда, социальное обеспечение, конкуренция; сельские регионы и крупные городские агломерации, формирование системы устойчивой занятости, основанной на передовых технологиях.

На конец 2009 финансового года Япония занимала второе место в мире (после США) по номинальному значению ВВП, который составляет более 5 трлн долларов США

Банковские услуги, страхование, недвижимость, транспорт, розничная торговля, телекоммуникации и строительство играют значительную роль в экономике страны. Япония обладает крупными производственными мощностями, и в ней находятся несколько крупнейших производителей механических транспортных средств, электроники, станков, стали, судов, химических веществ, текстиля и пищевых продуктов. Сектор услуг составляет три четверти внутреннего валового продукта.

1.2 Налоговая и бюджетная система Японии

В Японии для обеспечения деятельности государства функционирует центральный бюджет (общий счет центрального правительства), инвестиционный бюджет (бюджет развития) и целый ряд специальных счетов. Доходы центрального бюджета формируются за счёт налоговых и неналоговых поступлений. В отличие от других развитых стран, бюджет Японии характеризуется большой долей неналоговых поступлений - налоги обеспечивают 84% государственного бюджета, а неналоговые поступления - 16%; в местных бюджетах неналоговые поступления составляют около25%. Наиболее крупные поступления даёт подоходный налог с юридических и физических лиц (около 40%, что составляет порядка 56% всех налоговых поступлений). К неналоговым доходам бюджета относятся поступления от деятельности государственных предприятий, продажи и сдачи в аренду. Расходы центрального бюджета построены по функциональному признаку и отражают основные задачи и функции государства. Они направлены на финансирование экономических и социальных расходов, дотирование местных бюджетов, управление государственным долгом, содержание императорского двора, органов управления и другие цели.

Инвестиционный бюджет представляет собой ежегодно устанавливаемую программу капитальных вложений и займов. Специальные счета охватывают счета государственных предприятий, корпораций, имуществ, фондов. Большое количество специальных счетов - характерная черта финансовой системы Японии. Местные органы власти насчитывают около семи тысяч подобных счетов. В Японии бюджетный год начинается с 1 апреля и заканчивается 31 марта. В ряде стран бюджетный год не совпадает с календарным годом. Это обычно объясняется историческими причинами, традициями, связанными со сроками созывов сессий законодательных органов. Помимо традиционного финансирования страны через текущий бюджет, доходная часть которого формируется за счёт налогов, в стране существует и параллельная, тоже государственная система финансирования экономических проектов, но с привлечением внебюджетных, в традиционном понимании, средств. Эта система называется государственной инвестиционной программой и используется для развития приоритетных, с точки зрения государства, производств и объектов. Таким образом, фактически правительство Японии имеет реальный рычаг проведения структурной и промышленной политики. Налоговая система Японии сложилась ещё в XIX веке. После второй мировой войны была проведена налоговая реформа 1949 года по рекомендации американского специалиста в области финансов U.Joy. После этого она неоднократно дополнялась и претерпевала изменения. По уровню налогообложения (его доля в национальном доходе 27,9%) Япония уступает другим высокоразвитым странам - Германии (30,6%), Франции (33.9%), и так далее, за исключением США (26,1%). Современная налоговая система введена с 1 апреля 1989 года. Она имеет ряд специфических особенностей. В Японии функционируют государственные и местные налоги. При этом 64% всех налоговых поступлений образуется за счёт государственных налогов. Затем значительная часть налоговых средств перераспределяется через государственный бюджет путём отчисления ОТ государственных налогов в местные бюджеты. Налоговая система Японии характеризуется множественностью налогов. Каждый орган власти имеет право вводить собственные налоги и сборы. Всего в стране функционируют 25 государственных и 30 местных налогов. Остову бюджета составляют прямые налоги. Самый высокий доход государству приносит подоходный налог с юридических и физических лиц (56% всех налоговик поступлений). Предприятия и организации уплачивают: государственный подоходный налог по ставке 33,48%, префектурный подоходный налог в размере 5% от государственного подоходного налога и городской (поселковый) подоходный налог в размере 12,3% государственного. Итого в доход бюджета изымается около 40% прибыли юридических лиц. С прибыли уплачивается также налог на предпринимательскую деятельность, который поступает в местные бюджеты.

Некоторые юридические лица уплачивают налог на прибыль корпораций по ставке 27% (кооперативы, общественные организации и др.) Вообще, действующие налоги в Японии можно разделить на прямые и косвенные. К прямым налогам относятся подоходный, налог на корпорации, налог на наследование и поземельный налог. К косвенным налогам относят налоги на потребление, на алкогольные напитки, табак, сахар, бензин, нефть, авиационное топливо, сделки с иностранной валютой и ценными бумагами, пассажирские перевозки, автомобильные средства, а также таможенные пошлины. Соотношение между прямыми и косвенными налогами в общей сумме налоговых поступлений составляет примерно 74:26.

Подоходный налог играет большую роль в системе доходов бюджета, обеспечивая порядка 35% всех налоговых поступлений. Ставки налога дифференцированы от 0,2% до 50,1% и рассчитаны на 5 доходных диапазонов. Минимальный уровень налогообложения равняется 3 миллиона иен, ставка зависит от количества членов семьи - 0,2% для одного человека и 6,9% для семьи, состоящей из двух человек. Лица с крупными доходами - свыше 50 миллионов иен - выплачивают соответственно 50,1% и 48,7% (что составляет более 370 тысяч долларов США). Таким образом, основную тяжесть этого налога несут лица со средним достатком, составляющие большинство населения страны. По сравнению с США и Великобританией Япония имеет более щадящий уровень налогообложения для лиц с небольшими доходами и более жёсткий для богатых. Налог на наследства и дарения исчисляется с суммы 8 миллионов иен. Шкала имеет 13 уровней, а ставка налога колеблется от 10 до 70% от суммы наследства. По данному налогу предусмотрен ряд льгот. В косвенных налогах главную роль играет потребительский налог, который обеспечивает около 9% доходов бюджета. При его начислении стоимость товаров и услуг определяется по цене контракта. Базовая ставка этого налога составляет 3%.

1.3 Банк Японии и государственные финансовые институты

япония налог финансовый бюджет

Банковская система Японии представлена двумя звеньями: центральный банк (Банк Японии) в организационную структуру, которого входят - политический совет (председатель, два заместителя, шесть членов), три исполнительных аудитора, три исполнительных директора, восемь советников; коммерческие банки: городские банки, региональные банки, траст банки, банки долгосрочного кредитования, иностранные банки.

Японские банки выполняют следующие операции -- платят различным фирмам за коммунальные услуги, расплачиваются за покупки в магазинах, перечисляют деньги на счет его клиентов за выполненную ими работу и даже самостоятельно связываются с компаниями-работодателями, если на счет клиента своевременно не поступает заработная плата.

Главными элементами банковской системы Японии являются около десятка действующих по всей стране крупнейших частных банков, более шестидесяти частных местных банков, действующих в масштабах одной префектуры, и три крупнейших частных банка долгосрочного кредитования.

Особую роль в банковской системе страны играет Банк Японии, который является центральным банковским учреждением страны. Банк Японии управляет всеми банками страны, включая и государственные банки. В Японии их насчитывается 11.

В подчинении Банка Японии -- и частные банковские компании. Наряду с Министерством финансов центральный банк страны имеет право в любое время проводить ревизию фондов любых частных банков. Результаты этих проверок регулярно представляются в Министерство финансов, и на их основе финансовое ведомство может подвергать наказаниям частные банки за допущенные ими нарушения законодательства, вплоть до лишения их государственной лицензии на право ведения банковских операций.

Япония обладает одной из самых развитых в мире систем «электронных банков» -- в стране их насчитывается более 100 тыс. электронных банковских аппаратов.

Система кредитных карточек, которая родилась здесь в 1960 г., получила широкое развитие. В стране в обороте находится более 110 млн. электронных банковских карточек.

Сегодня почти каждый японец имеет электронные карточки нескольких банк, которые позволяют практически в любое время и в любом городе снять со своего счета нужную сумму наличных средств. Для этого используются электронные банкоматы.

С помощью банкомата владелец специальной карточки может получить и кредит. Правда, сумма «электронного кредита» весьма ограниченна и если человек желает получить в кредит достаточно большую сумму, то ему придется обратиться в офис банковской компании. Кстати, в России, у нас здесь кредиты без подтверждения доходов получить проще, чем в банках Японии, которые более строги к подобным операциям.

Важное звено банковской системы -- различного типа кооперативные кредитные институты. В Японии действуют 440 кредитных ассоциаций, 395 кредитных кооперативов, 47 трудовых кредитных кооперативов, общее число их филиалов -- 11779, суммарный капитал -- 111,6 трлн. иен (11,2% от всего банковского капитала), объем предоставленных ссуд -- 81,8 трлн. иен (11,0% от общего объема кредитования).

Разветвленную сеть представляют кредитно-финансовые учреждения для сельского и лесного хозяйств. В их числе Центральный кооперативный банк для сельского и лесного хозяйств, 47 сельскохозяйственных кредитных федераций с 265 филиалами, 3473. сельскохозяйственных кооператива с более чем 16 тыс. филиалов, 35 объединений кредитных рыболовецких кооперативов с 113 филиалами, 1665 рыболовецких кооперативов с более чем 3 тыс. филиалов. В кредитных учреждениях для сельского и лесного хозяйства сосредоточено 7% всего банковского капитала Японии, на их долю приходится 5% всех кредитных вложений. В дополнение к коммерческим банкам и различного рода кредитным кооперативам в Японии действует развитая почтово-сберегательная сеть. Хотя объемы предоставленных через эту сеть ссуд невелики (0,6 трлн. иен), в целом она состоит из более чем 23 тыс. филиалов. Мобилизация сбережений населения осуществляется банковскими институтами, почтово-сберегательной системой и кредитной кооперацией. Главную роль в сберегательном деле играют банки (около 52% общей суммы личных сбережений), за ними следуют учреждения почтово-сберегательных касс (30%) и кредитная кооперация (18%). В банках 58% остатка средств на срочных депозитах приходится на личные сбережения.

1.4 Характерные особенности современной финансовой системы Японии

Характерные особенности современной финансовой системы Японии заключаются в следующем:

1. Коммерческие банки подразделяются на два основных класса: Городские банки и локальные. Они различаются размером и клиентурой. Городские банки в основном обслуживают крупные предприятия краткосрочными кредитами и имеют широкую филиальную сеть. Свои ресурсы они также формируют за счет крупных вкладчиков. Локальные банки, напротив, ведут деятельность в определенных регионах (префектурах), обслуживая в основном мелкие и средние предприятия, коммунальные службы. Пассивы этих банков образуются преимущественно за счет частных лиц.

2. В Японии особенно развиты конгломераты банков и предприятий. Наиболее известные из них входят в группы keiretsu. Во главе этих групп стоит городской банк, объединяя вокруг себя крупные промышленные предприятия. Взаимоотношения между банком и предприятиями строятся на кооперативной основе. Банк предоставляет большинство видов финансовых услуг и выполняет координирующие функции. Следует заметить, что существовавшие до Второй мировой войны группы zaibatsu были построены по холдинговому типу, т. е. банк не только выполнял указанные выше роли, но и осуществлял управление акциями всей группы.

3. В Японии слабо представлены финансовые институты из других стран, что связано с особенностями японского национального менталитета и, как следствие, с жесткими правилами допуска нерезидентов на национальные рынки. В то же время японские банки широко представлены на мировых финансовых рынках, создали дочерние структуры во многих странах мира.

4. Следует отметить также высокий уровень концентрации и централизации японской банковской системы, который продолжает повышаться благодаря слияниям крупных банков. В результате этого процесса несколько японских банков входит в десятку самых крупных кредитных институтов мира.

5. Сегментированный характер японской финансовой системы ярко проявляется на примере банков долгосрочного кредитования, инвестиционных домов и трастовых банков. Банкам долгосрочного кредитования разрешается проводить долгосрочные операции пассивного и активного характера. Первые заключаются в предоставлении долгосрочных кредитов крупным предприятиям, а вторые - в формировании ресурсов в основном за счет выпуска долгосрочных долговых обязательств. В то же время банки долгосрочного кредита ограничены в осуществлении купли-продажи ценных бумаг на вторичных рынках. Последнее является прерогативой инвестиционных домов, которые также сами эмитируют ценные бумаги. Наиболее известные инвестиционные дома Nomura, Nikko, Daiwa, Yamaichi являются активными участниками мировых финансовых рынков, господствуя, в частности, на рынках еврооблигаций. Трастовые банки возникли в 50-х годах ХХ в. в основном путем «отпочкования» от коммерческих банков. Они осуществляют доверительное управление имуществом, а также управление средствами пенсионных касс, долгосрочным кредитованием мелких и средних предприятий.

Заключение

Япония - небольшая страна с высокой плотностью населения и ограниченными природными ресурсами. Поэтому у японцев существует острое чувство национального единства. Они в полной мере осознают, что их выживание зависит от единства и социальной сплоченности. Для любой страны будет полезным осмыслить опыт Японии, как страны, не имеющей по сути, природных богатств, расположенной в зоне сложных природных катаклизмов, но добившейся наивысших в мире темпов национального развития, роста обеспеченности и продолжительности жизни населения.

В 90-е годы стали годами серьёзных испытаний национальной банковской системы. И объяснение этой непростой ситуации связано с историей формирования её современного состояния. После второй мировой войны финансовая система Японии преследовала одну основную цель - обеспечить дешёвое финансирование возрождающейся промышленности. Послевоенные достижения промышленности Японии обусловливались «руководством» правительства при выделении банками кредитов, т.е. японские власти либо напрямую говорили банкам, кого кредитовать, либо банкиры следили за действиями Японского банка развития, прежде чем принять решение о предоставлении займов. Однако такой подход оказал плохую услугу банковской системе страны, поскольку банки так и не научились оценивать риски фирм-заёмщиков, на основе их бизнес-планов. Всегда подразумевалось, что конечным гарантом займа служит правительство. Следствием бесконтрольного кредитования стал рост просроченных и безвозвратных кредитов, крупные убытки банков и банкротство ряда из них.

В 1995 году совокупные чистые убытки 20 крупнейших японских банков составили порядка 3,3 трлн иен. Было списано безнадёжных ссуд на 10,8 трлн иен. Между тем именно крупные японские банки, в отличие от, мелких, проводят серьёзную работу по улучшению качества своих активов. Мелкие же кредитные ассоциации, небанковские учреждения и кооперативы относятся к наиболее уязвимым группам_: кредитных учреждений. Немного в лучшем положении находятся и региональные банки, которым, видимо, не стоит сильно надеяться на помощь крупных банков, обременённых собственными безнадёжными ссудами. Помощь правительства, также имеет свои пределы, так как сталкивается с протестами общественности.

Сведения о проблемах банков, ставшие состоянием вкладчиков, подхлестнули массовое изъятие вкладов из них.

В конце 1997 года правительство конкретизировало свою концепцию стабилизации банковской системы с использованием государственных средств. Эта концепция, вопреки мнению МВФ, предусматривает приобретение у кредитных институтов привилегированных акций на сумму до 20 трлн иен и предоставление им льготных кредитов. Таким образом, во-первых, должен быть укреплён собственный капитал банков, которые возьмут на себя продолжение операций ликвидированных институтов, и, во-вторых, предотвращён крах банков, банкротство которых может представлять опасность как для всей финансовой системы, так и отдельных отраслей и регионов. Отбор банков -- получателей государственной помощи возложен на экспортную комиссию, в состав которой входят, в частности, министр финансов, управляющий ЦБ и глава Ведомства по надзору за финансовой системой.

Несмотря на свои гигантские размеры, японские банки значительно уступают американским и европейским по рентабельности, качеству услуг, предлагаемым продуктам и техническому обеспечению. И это касается не только таких новшеств, как производные инструменты фондовых рынков, но и простой практики кредитования и инвестирования. Например, средняя норма прибыли банка Фудзи по кредитам и инвестициям составляет 1,3%, в то время как у Сити-банка она 6,7%.

Список использованной литературы

1. Динкевич А.И. Экономическое развитие современной Японии/ Деньги и кредит.- 1998.- №10.- С.62-74.

2. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. -- М.: Юнити, 2003.

3. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. -- М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Погорлецкий А.И. Экономика зарубежных стран: Учебник. СПб: Изд-во Михайлова В.А., 2000.

5. Терещенко Ю.В. Современная экономика Японии: общая характеристика и особенности развития. (Лекция).// М.: Изд-во Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова, 2006.

6. Финансы. Учебник / под редакцией В.В. Ковалева. М: Проспект, 2006. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. СПб.: СПбГИЭУ, 2002.

7. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2000, №4 с. 84-93

8. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2001, №6 с. 87-96

9. Журнал «Мировая Экономика и Международные отношения», 2001, №8 с. 115-117

10. Журнал «Япония сегодня», №6, 2002, www.japantoday.ru

Размещено на Allbest.ru