Основы налогообложения
Разработка комплексных задач по всем видам налогов на примере различных предприятий и видов персонала. Оплаченные и командировочные расходы сотрудникам. Выплаты банкам, бюджетные отчисления. Реализация налогообложения по специальным категориям работников.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | методичка |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.09.2017 |
| Размер файла | 15,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Вариант 1. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 000 500 руб.
Наличными из кассы - 525500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет. налог банк персонал бюджетный
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 2. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
1. 25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 245000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5600 руб.
2.С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 25000 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
2.Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 8500 руб. (в том числе НДС).
4 В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3100 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2400 руб.
5. Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 500 500 руб.
Наличными из кассы - 526500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19240500 руб.
Наличными в кассу - 920500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 2000 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 20 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4500 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6500 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 4950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 33562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 3. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 140000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 6500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2400 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 8500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2300 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 4 000 500 руб.
Наличными из кассы - 575500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 18000500 руб.
Наличными в кассу - 900400 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 25 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 25200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 15 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 14000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2006 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6270 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2550 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 22562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 454 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 4. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5700 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 8500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3400 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 1100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 000 500 руб.
Наличными из кассы - 525500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 27 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 13500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5450 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 5. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 149000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 4500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 8500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 2000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 200 500 руб.
Наличными из кассы - 5267500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 5000 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 10 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 50 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2006 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4600 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 5000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 120 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 6. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 9500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 8100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 050 500 руб.
Наличными из кассы - 527500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19080500 руб.
Наличными в кассу - 909500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2006 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12400 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23582 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 1450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 100 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 17 часа.
Вариант 7. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 105000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5200 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7200 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 1100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 000 500 руб.
Наличными из кассы - 525500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 2-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 15 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6770 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 3800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 110 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 16 часа.
Вариант 8. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 4500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 6500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2800 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 100 500 руб.
Наличными из кассы - 528500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19020500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 23 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 10 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2006 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 24562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 90 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 9. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2400 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3100 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2400 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 000 500 руб.
Наличными из кассы - 525500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 19000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 1250 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 10 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2006 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6370 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12400 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6500 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 480 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 125 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Вариант 10. Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 145000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5500 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7500 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 2100 руб.
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета - 3 060 500 руб.
Наличными из кассы - 545500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет - 18000500 руб.
Наличными в кассу - 900500 руб.
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок - 4-х лет, второй - в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 3-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти и 16 лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 20 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 5 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 15 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6170 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4700 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5940 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2600 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 2800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 112 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 21 часа.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Анализ системы налогообложения малых предприятий и принципов построения системы налогообложения на предприятии. Экономическая сущность и понятие системы налогообложения, функций и видов налогов. Особенности системы налогообложения коммерческих фирм.
курсовая работа [76,7 K], добавлен 28.02.2010Исследование систем налогообложения, роли налогов в РФ. Характеристика основных налогов и их элементов при традиционной и упрощенной системе налогообложения. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и действующей системы налогообложения ОАО "Искра".
дипломная работа [546,8 K], добавлен 12.12.2011Теоретические основы и правовые аспекты учета налогообложения сельскохозяйственных предприятий. Состав и структура товарной продукции. Организация бухгалтерского учета налогообложения. Характеристика взимаемых налогов и обязательных платежей в бюджет.
дипломная работа [106,9 K], добавлен 29.03.2009Исследование классификации налогов и методики налогообложения предприятий, основных этапов и видов корпоративной налоговой оптимизации. Характеристика налогового бремени при действующей на предприятии системе налогообложения и факторов, влияющих на него.
дипломная работа [403,7 K], добавлен 10.07.2011Понятие индивидуальной предпринимательской деятельности, особенности налогов и сборов. Характеристика основных видов систем налогообложения. Анализ налогообложения на примере Шмалий О.В. Пути совершенствования налогообложения в предпринимательстве.
курсовая работа [630,1 K], добавлен 16.06.2014Основные методы оптимизации налогообложения. Направления планирования отдельных видов налогов. Анализ системы налогообложения ООО "Радуга". Анализ основных финансовых показателей. Направления совершенствования деятельности в области налогообложения.
дипломная работа [374,8 K], добавлен 18.05.2016Сущность и значение налогов. Права и обязанности налогоплательщиков. Виды налогового контроля. Методология порядка налогообложения при разных налоговых режимах. Анализ применения различных систем налогообложения на примере ООО "Мебельный стиль".
дипломная работа [222,6 K], добавлен 09.06.2010Нормативно-законодательная база, характеристика режимов и методов налогообложения в РФ. Методы определения и расчет налоговой нагрузки предприятия, способы взимания (уплаты) налогов. Особенности налогообложения предприятий различных отраслей экономики.
курсовая работа [65,9 K], добавлен 25.11.2012Понятие и признаки малых предприятий. Сущность и функции налогов, их классификация. Принципы налогообложения предприятий малого бизнеса. Характеристика общеустановленной системы налогообложения. Анализ практики налогообложения в ООО ТД "Мотордеталь".
дипломная работа [118,2 K], добавлен 26.12.2010История возникновения и развития налогов и налогообложения. Взаимосвязь моделей рыночной экономики и системы налогообложения. Характеристика и особенности налогообложения в США, Германии и России. Состав налогов и правовые основы налоговой системы РФ.
реферат [5,0 M], добавлен 10.10.2010Экономическое содержание налогообложения российских предприятий. Виды налогов, взимаемых с юридических лиц, и порядок их исчисления. Место ЕСН в системе налогов. Анализ налогообложения предприятия с целью выявления трудностей, недочетов и проблем.
дипломная работа [115,1 K], добавлен 23.01.2011Налог на имущество организации, на прибыль и добавочную стоимость. Определение единого налога на вменённый доход и по упрощённой системе налогообложения. Расчет выручки от реализации по традиционной системе налогообложения и специальным налоговым режимам.
курсовая работа [79,4 K], добавлен 21.11.2012История развития налогообложения. Сущность и принципы налогообложения. Элементы налога. Способы взимания налогов. Виды налоговой системы. Функции налогов. Виды налогов. Стабильность и подвижность налогов. Налогообложение в РФ.
курсовая работа [81,0 K], добавлен 30.01.2003Ключевые характеристики и основные принципы налогообложения малых предприятий. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для малых предприятий как специальные налоговые режимы. Развитие налогообложения на примере реализации УСН в ООО "Пульс".
дипломная работа [113,5 K], добавлен 25.04.2011История развития налогообложения. Понятия налогообложения. Сущность и принципы. Элементы налога. Способы взимания налогов. Виды налоговой системы. Функции налогов. Виды налогов. Стабильность и подвижность налогов. Налогообложение в РФ.
курсовая работа [75,3 K], добавлен 30.01.2003Общая система налогообложения предприятий туризма и гостеприимства, налог на прибыль и имущество. Порядок применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности организациями гостиничного сервиса.
курсовая работа [66,9 K], добавлен 26.05.2013Эволюция системы налогообложения. Элементы налоговой системы и механизмы её функционирования. Анализ налогового регулирования в Республике Беларусь. Финансовые отношения предприятий с государством по уплате налогов. Принципы и функции налогообложения.
курсовая работа [121,1 K], добавлен 24.09.2013Сущность налогообложения. Сущность налогов. Функции налогов. Принципы построения Российской налоговой системы. Элементы налога. Субъект налогообложения (налогоплательщик). Носитель налога. Объект налогообложения.
курсовая работа [60,9 K], добавлен 13.10.2008Виды таможенных налогов. Правовые основы налогообложения Таможенного союза, эффективность функционирования на современном этапе. Особенности налогообложения в государствах Таможенного союза, в частности, в РФ. Анализ поступления косвенных налогов.
курсовая работа [224,9 K], добавлен 18.10.2014Налоги в экономической системе и их функции, возникновение и развитие налогообложения. Роль налогов в формировании финансов государства, налог на прибыль предприятий, объединений и организаций. Основные направления совершенствования налоговой системы.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 19.06.2010
