Расчет доходов и расходов бюджета района

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 1. ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.

Показатели	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32 000	16 000	32 000	40 000
2. Земельный налог	168 000	84 000	168 000	195 585
3. Единый налог на вмененный доход	272 000	136 000	272 000	312 800
4. Транспортный налог	х	х	х	35 264 240
5. НДФЛ	786 658	393 329	786 658	726 875
6. Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО ДОХОДОВ	1 259 158	629 579	1 259 158	36 540 075
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	110 000	50 000	110 000	113 850
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000	50 000	100 000	110 000
3. Национальная экономика	350 000	175 000	350 000	376 250
4. Жилищно - коммунальное хозяйство	950 000	450 000	950 000	1 068 750
5. Охрана окружающей среды	100 000	50 000	100 000	105 000
6. Образование	13 449 743	6 350 774	13 449 743	15 465 119
7. Культура, кинематография и СМИ	350 000	175 000	350 000	410 000
8. Здравоохранение и спорт	21 383 179	10 692 590	21 383 179	24 577 803
ИТОГО РАСХОДОВ	36 792 922	17 993 364	36 792 922	42 226 772
Оборотная кассовая наличность	735 858	359 867	735 858	844 535

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Доходы бюджета района включают налоговые и неналоговые доходы.

К налоговым доходам относят поступление следующих видов налогов:

- налога на имущество физических лиц;

- земельный налог;

- Единый налог на вмененный доход;

- транспортный налог;

- НДФЛ.

Произведем расчет данных налогов.

1. Налог на имущество физических лиц.

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью.

На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц в следующем финансовом году составит:

32 000 + 32 000*25% =40 000 руб.

- за 6 месяцев: 32 000/2=16 000 руб.

- ожидаемое исполнение составит 32 000 руб.

2. Земельный налог.

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году - 168 000 руб.

Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году -65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8.

Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году -- 1500 руб.

Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году -100%, Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Используя формулу рассчитаем сумму налога в следующем году:

Ni=(Нн*Ки-Ппзи)*Нс.г.н.

Ni=(168 000*1,8-1500)*65%=195 585 руб.

- за 6 месяцев: 168 000/2=84 000 руб.

- ожидаемое исполнение составит 168 000 руб.

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 руб.

На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

Таким образом, сумма единого налога на вмененный доход в следующем финансовом году составит:

272 000 + 272 000*15% =312 800 руб.

- за 6 месяцев: 272 000/2=136 000 руб.

- ожидаемое исполнение составит 272 000 руб.

4. Транспортный налог.

Планирование транспортного налога осуществляется формуле

ТН = (К_тр*М)*Ст

Сумма налога зависит от количества зарегистрированных транспортных средств, мощности в лошадиных силах и ставки налога по транспортным средствам.

Для транспорта мощностью до 100 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:

281 550 л.с. * 20 руб.=5 631 000 руб.

Для транспорта мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:

1 058 330 л.с. *28 руб.=29 633 240 руб.

Норматив отчислений в бюджет города 100%, таким образом, общая сумма транспортного налога в бюджет на следующий год равна:

(5 631 000+29 633 240)*100%=35 264 240 руб.

5. Налог на доходы физических лиц

Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле

НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,

где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

НДФЛ=(16 740 575 -2 762 210)*13%=1 817 187 руб.

Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района с учетом норматива отчислений - 40% в следующем году составит:

1 817 187* 40%=726 875 руб.

В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

- за 6 месяцев: 786 658/2=393 329 руб.

- ожидаемое исполнение составит 786 658 руб.

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 руб. Ожидается выполнение на уровне плана - 500 руб., за 6 месяцев - 250 руб.

На следующий год предусматривается рост 15%, т.е.

500 +500*15%=575 руб.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

- текущий год - 110 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- проект - 110 000+ 110 000*3,5%=113 850 руб.

Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год - 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 100 000*50%/100% = 50 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.

100 000 + 100 000*10%=110 000 руб.

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год - 350 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 350 000/2 = 175 000 руб.

- ожидаемое исполнение -- на уровне плана, т.е. 350 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%

350 000 руб. +350 000*7,5%=376 250 руб.

Расходы бюджета на жилищно - коммунальное хозяйство:

- текущий год - 950 000 руб.

- за 6 месяцев - 450 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 950 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 12,5%

950 000+950 000*12,5%= 1 068 750 руб.

Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год - 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%

100 000 +100 000*5%=105 000 руб.

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий год -350 000 руб.;

- за 6 месяцев - 175 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 350 000 руб.

- на следующий год планируется - 410 000 руб.

Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам Таблица 5

Группы классов	Количество классов	Данные тарификационного списка	Количество педагогических ставок	Средняя ставка учителя в месяц	ФЗП в год, руб.
	На 01.01	На 01.09	Среднегодо вое	Число учительских часов	Заработная плата в месяц	По группе классов	На 1 класс	Среднегодо вое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4	17	21	21	18	18,3	20	550	575	6000	6100	27,5	28,8	1,62	1,7	29,65	34	218,2	211,8	77636	86414
5-9	20	18	18	18	19,3	18	745	730	17200	16500	41,4	40,6	2,07	2,26	39,95	40,68	415,5	406,4	199191	198388
10-11	7	9	9	9	7,7	9	250	275	5500	6100	13,9	15,3	1,99	1,7	15,32	15,3	395,7	398,7	72745	73201
1. Итого	44	48	48	45	45,3	47	1545	1580	28700	28700	х	х	х	х	х	х	х	х	349 572	358003
2. ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава																			66200	78542
3. Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	415 772	436 545
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к обшему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 154	87309
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	498 926	523 854

Пояснения к таблице 5:

Количество классов на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим с таблицы 4.

Количество педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =

Число учебных часов по тарификации гр. 8 или 9/норма

Плановая норма организационной нагрузки учителя

Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы -20 часов в неделю;

5-9 классы-18 часов в неделю;

10-11 классы-18 часов в неделю.

Текущий год

1-4 классы: 550/20=27,5

5-9 классы:745/18=41,4

10-11 классы:250/18=13,9

Проект

1-4 классы: 575/20=28,8

5-9 классы: 730/18=40,6

10-11 классы: 275/18=15,3

Количество педагогических ставок на 1 класс =

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01. (гр. 12 или 13/2 или 3)

Количество классов в данной группе на 01.01

Текущий год

1-4 классы:27,5/17=1,62

5-9 классы: 41,4/20=2,07

10-11 классы:13,9/7=1,99

Проект

1-4 классы: 28,8/21=1,37

5-9 классы:40,6/18=2,26

10-11 классы:15,3/9=1,7

Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество педагогических ставок на 1 класс

* Среднегодовое количество классов в каждой группе

(гр. 14*гр.6)

(гр.15*гр.7)

Текущий год

1-4 классы: 1,62*18,3=29,65

5-9 классы: 2,07*19,3=39,95

10-11 классы: 1,99*7,7=15,32

Проект

1-4 классы: 1,7*20=34

5-9 классы: 2,26*18= 40,68

10-11 классы: 1,7*9=15,3

Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы

по тарификации данной группы классов

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

(гр.10/гр.12)

(гр. 11/гр. 13)

Текущий год

1-4 классы: 6000/27,5=218,2

5-9 классы: 17200/41,4=415,5

10-11 классы: 5500/13,9=395,7

Проект

1-4 классы: 6100/28,8=211,8

5-9 классы: 16500/40,6=406,4

10-11 классы: 6100/15,3=398,7

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц *

Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

(гр. 18*гр. 16* 12 мес.)

(гр. 19*гр.17*12 мес.)

Текущий год

1-4 классы: 218,2*29,65*12=77 636 руб.

5-9 классы: 415,5*39,95*12=199 191 руб.

10-11 классы: 395,7*15,32*12=72 745 руб.

Проект

1-4 классы: 211,8*34*12=86 414 руб.

5-9 классы: 406,4*40,68*12=198 388 руб.

10-11 классы: 398,7*15,3*12= 73 201 руб.

ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 349 572+66 200=415 772 руб.

Проектный год: 358 003 + 78 542=436 545 руб.

Дополнительный ФЗП= Тарифный ФЗП*20% (12)

Текущий год: 415 772 *20%=83 154 руб.

Проектный год: 436 545 *20%=87 309 руб.

Общий ФЗП по школе составит:

Текущий год: 415 772 +83 154 =498 926 руб.

Проектный год: 436 545 +87 309 = 523 854 руб.

Таблица 6. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб.	45,3 270	47 270
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	12 231	12 690
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб.	18,3 140	20 140
сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб.	2 562 19,3 320	2 800 18 320
сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб.	6 176 7,7 260	5 760 9 260
сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 340
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 900

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.

Проект: 47*270=12 690 руб.

По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.

Сумма учебных и прочих расходов на все классы:

Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.

Следующий финансовый год: 2 800+5 760+2 340=10 900 руб.

Таблица 7. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	380	437
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	304	350
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	210 63 840	210 73 500
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	55 16 598	55 19 110
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	240 72 960	240 84 000
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.	40 248 3 015 680	40 248 3 472 000
Итого расходов на ГПД, руб.	3 169 078	3 648 610

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

380*80%/100%=304 чел.

437*80%/100%=350 чел.

Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:

- текущий год: 304*210=63 840 руб.

- проект:350*210=73 500 руб.

Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

- текущий год: 210*26%/100%=55 руб.

- проект: 210*26%/100%=55 руб.

Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

- текущий год: 304 чел.* 240=72 960 руб.

- проект: 350 чел.*240=84 000 руб.

Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год: 304*40*248=3 015 680 руб.

Проект: 350*40*248=3 472 000 руб.

ИТОГО расходов на ГПД составят:

Текущий год: 63 840+16 598+72 960+3 015 680=3 169 078 руб.

Проект: 73 500+19 110+84 000+3 472 000=3 648 610 руб.

Таблица 8. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5)	349 572	358003
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 5)	66200	78542
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)	415 772	436 545
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%)	108 101	113 502
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 6)	12 231	12 690
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6)	10 740	10 900
7. Расходы на ГПД (см. табл. 7)	3 169 078	3 648 610
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)	3 715 922	4 222 247

Таблица 9. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	240	310
на конец года	300	340
среднегодовая (прирост с 01. 07)	270	325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	240	240
на всех детей, руб.	64 800	78 000
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%)	16 848	20 280
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	40	40
число дней функционирования	230	230
число дето-дней	62 100	74 750
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 484 000	2 990 000
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	520	520
на оборудование всех новых мест, руб.	31 200	15 600
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	330	330
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	79 200	102 300
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	620	620
на всех детей, руб.	167 400	201 500
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	30	30
на всех детей в год, руб.	8 100	9 750
8. Всего расходов, руб.	2 851 548	3 417 430
В том числе:
средства родителей	8 100	9 750
финансирование из бюджета	2 843 448	3 407 680

1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

Кср.=Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6/12 (13)

Текущий год: Кср. = 240*6+300*6/12=270 чел.

Проект: Кср.=310*6+340*6/12=325 чел.

С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:

Текущий год: 270 чел. *240=64 800 руб.

Проект: 325*240=78 000 руб.

Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей (14)

Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов *

Число дето-дней (15)

Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.

Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:

520* 60 новых мест=31 200 руб.

- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:

520* 30 новых мест=15 600 руб.

- на дооборудование всех ранее действующих мест:

- текущий год 240*330=79 200 руб.

- проект 310*330= 102 300 руб.

Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

Текущий год: 620*270=167 400 руб.

Проект: 620*325=201 500 руб.

Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7

Всего расходов в текущем году:

64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 руб.

В проектном году:

78 000+20 280+2 990 000+15 600+102 300+201 500+9 750=3 417 430 руб.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

Таблица 10. Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах (табл. 9)	2 851 548	1 425 774	2 851 548	3 417 430
2. ДОУ в сельской местности	800 000	400 000	800 000	900 000
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8)	3 715 922	1 857 961	3 715 922	4 222 247
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850 000	475 000	850 000	900 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	498 191	250 000	498 191	550 000
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	600 000	300 000	600 000	700 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%)	37 159	18 579	37 159	42 222
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	50 000	25 000	50 000	70 000
13. Итого расходов (п.1+...п.12)	10 449 743	5 295 774	10 449 743	11 890 119
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+25%)	1 500 000	750 000	1 500 000	1 875 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	13 449 743	6 350 774	13 449 743	15 465 119

Таблица 11. ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.	Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медикаменты	Питание	Медикаменты
							гр.5* гр.7			гр.8*гр.9	гр. 8* гр.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1. Хирургические койки	70	86	81	С 01.05	310	25110	25	20	627 750	502 200
	2. Детские койки	55	60	58	С 01.06	315	18270	24	28	438 480	511 560
	3. Терапевтические койки	60	75	70	С 01.05	330	23100	20	19	462 000	438 900
	4. Родильные койки	45	45	45	-	320	14400	21	23	302 400	331 200
	5. Прочие койки	75	75	75	-	300	22500	21	25	472 500	562 500
	ИТОГО:	305	341	329	х	х	х	х	х	2 303 130	2 346 360
2. Больницы и диспансеры в городах	1.Хирургические койки	85	95	89	С 01.08	310	27590	22	23	606 980	634 570
	2. Детские койки	90	100	97	С 01.05	305	29585	23	25	680 455	739 625
	3. Терапевтические койки	130	150	145	С 01.04	300	43500	21	22	913 500	957 000
	4. Родильные койки	120	140	127	С 01.09	310	39370	25	27	984 250	1 062 990
	5. Прочие койки	90	110	93	С 01.11	330	30690	20	27	613 800	828 630
	ИТОГО:	515	595	551	х	х	х	х	х	3 798 985	4 222 815

Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле 10:

Кср. = К_01.01.+

Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит: доход бюджет школа здравоохранение

70+((86-70)*8 мес./12)=81 к.

Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:

85+((95-85)*5/12)=89 к.

Таблица 12

2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Среднегодовое количество коек (табл. 11)	х	551	х	329
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	800	800	750	750
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2)	450 000	440 800	390 000	246 750

Таблица 13. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	х	551	х	329
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	230	230	230	230
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2)	х	126 730	х	75 670
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года	х	515	х	305
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2)	х	309 000	х	183 000
4. Прирост коек за год (см. табл. 11)	х	80	х	36
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5)	х	64 000	х	28 800
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6)	х	373 000	х	211 800

Таблица 14. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12)	450 000	440 800	390 000	246 750
2. Начисления на заработную плату (26%)	117 000	114 608	101 400	64 155
3. Питание (табл. 11)	3 500 000	3 798 985	2 000 000	2 303 130
4. Медикаменты (табл. 11)	4 000 000	4 222 815	2 100 000	2 346 360
5. Мягкий инвентарь (табл. 13)	х	373 000	х	211 800
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13)	х	126 730	х	75 670
7. Приобретение оборудования (рост 25%)	250 000	312 500	150 000	187 500
8. Капитальный ремонт (рост 15%)	1 200 000	1380 000	700 000	805 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	9 917 000	11 219 438	5 741 400	6 590 365

Таблица 15. План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час	Число часов работы в день	Дневная нагрузка	Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний-расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
		в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	всего
1	2	3	4	5	6	7 гр.3* гр.5	8 гр.4*гр.6	9 7+8	10	11 гр.9* гр. 10	12	13	14 гр. 12*гр.13
1.Терапия	3	6	2	3	4	18	8	26	281	7306	7306	10	73060
2. Хирургия	1,5	8	1,25	4,5	1	36	1,25	37,25	281	10467	10467	21	219807
3.Гинекология	1	6	1,25	5	0,5	30	0,625	30,625	281	8606	8606	20	172120
4. Педиатрия	2	7	2	2,5	3	17,5	6	23,5	281	6604	6604	13	85852
5. Неврология	1	7	1,25	4	х	28	1,25	29,25	281	8219	8219	8	65752
6. Дерматология	1	9	1,25	5	х	45	1,25	46,25	281	132996	132996	18	233928
7. Стоматология	1,5	4	х	5	х	20	-	20	281	5620	5620	23	129260
ВСЕГО:	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	979 779

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 16. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	750 000	800 000
2. Начисления на заработную плату (26%)	195 000	208 000
3, Медикаменты	979779	900 000
4. Мягкий инвентарь	х	300 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	250 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря	400 000	500 000
7. Капитальный ремонт	1 000 000	960 000
8. Прочие расходы	х	250 000
Итого расходов	3 324 779	4 168 000

Таблица 17. Свод расходов на здравоохранение

Учреждение	Текущий год	Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 мес.	Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	9 917 000	4 958 500	9 917 000	11 219 438
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	5 741 400	2 870 700	5 741 400	6 590 365
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	3 324 779	1 662 390	3 324 779	4 168 000
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов	2 1 383 179	10 692 590	21 383 179	24 577 803

Пояснительная записка к проекту бюджета района.

Составив проект бюджета района, определен размер доходов бюджета в следующем году - 36 540 075 руб.

Размер расходов определен в сумме 42 226 772 руб.

Превышение расходов над доходами означает дефицит бюджета. Он определен в размере 5 686 697 руб.

В таблице 18 проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета в следующем году.

Таблица 18. Анализ структуры и динамики доходов и расходов бюджета

Наименование показателей	Проектный финансовый год
	сумма, руб.	в % к итогу
Доходы	36 540 075	100
1. Налог на имущество физических лиц	40 000	0,109
2. Земельный налог	195 585	0,53
3. Единый налог на вмененный доход	312 800	0,85
4. Транспортный налог	35 264 240	96,51
5. НДФЛ	726 875	1,98
6. Неналоговые доходы	575	0,002
Расходы	42 226 772	100
1. Общегосударственные вопросы	113 850	0,27
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	110 000	0,26
3. Национальная экономика	376 250	0,89
4. Жилищно - коммунальное хозяйство	1 068 750	2,53
5. Охрана окружающей среды	105 000	0,25
6. Образование	15 465 119	36,62
7. Культура, кинематография и СМИ	410 000	0,97
8. Здравоохранение и спорт	24 577 803	58,2

По произведенным расчетам в таблице 18 видно, что в составе доходов бюджета района набольший удельный вес занимают налоговые доходы и конкретно транспортный налог - 96,51%.

Наименьшую долю составляют налог на имущество физических лиц - 0,109% и неналоговые доходы - 0,0...