Организация налично-денежного обращения в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Организация налично-денежного обращения в Республике Беларусь

Содержание:

Введение

1. Налично-денежный оборот, как часть денежного обращения

1.1 Понятие денежного обращения

1.2 Характеристика наличного денежного оборота

2. Организация и регулирование налично-денежного обращения

2.1 Организация налично-денежного оборота

2.2 Прогнозирование налично-денежного оборота

3. Анализ налично-денежного оборота

3.1 Организация анализа налично-денежного оборота в Республике Беларусь

3.2 Анализ налично-денежного оборота в Республике Беларусь за

2005-2006 годы

Заключение

Список использованных источников

Приложения

оборот деньги обмен

Введение

Данная работа рассматривает тему налично-денежного обращения. В ней автор планирует рассмотреть три основных вопроса:

1. В первом планируется дать общую характеристику наличного оборота, показать его взаимосвязь с безналичным, охарактеризовать перспективы развития;

2. Во втором вопросе будут освещены вопросы организации и прогнозного планирования налично-денежного обращения, показаны области их применения в Республике Беларусь, рассмотрены основные правовые документы в сфере регулирования наличного оборота;

3. В третьем вопросе, на основе доступных статистических данных, будет проанализировано налично-денежное обращение в Республике Беларусь за последний период, показаны основные тенденции его развития.

Актуальность данной темы обусловлена несколькими аспектами:

- все граждане являются непосредственными участниками наличного оборота (ведь покупки, расчеты за услуги, да и получение заработной платы в нашей стране пока чаще всего происходят при помощи наличных денег);

- правильная организация, регулирование и планирование наличного денежного оборота имеет огромное социально-экономическое значение (достаточно вспомнить события начала 90-х годов: задержки с выплатой заработной платы, бартер и тому подобное).

При написании данной работы использованы учебные пособия по дисциплине «Деньги, кредит, банки», курс лекций по данному предмету, Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановления Национального банка Республики Беларусь, другие нормативные документы, статистические бюллетени Национального банка Республики Беларусь, материалы и публикации в периодических изданиях.

1. Налично-денежный оборот, как часть денежного обращения

1.1 Понятие денежного обращения

В процессе производства и реализации товаров и услуг возникает необходимость проведения расчетов между субъектами хозяйствования. Решению этой проблемы способствуют деньги.

Деньги - универсальное орудие обмена, особый товар, наделенный свойством всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Сущность денег проявляется в их функциях:

1. Функция меры стоимости;

2. Функция средства обращения;

3. Функция средства платежа;

4. Функция средства накопления;

5. Функция мировых денег.

Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар) деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами; органами государственной власти. Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.

Дадим определение денежного обращения: «Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве».

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Денежное обращение состоит из наличного и безналичного оборота. Принципиальная особенность денежного обращения современных развитых государств состоит в практически полном отсутствии разделения наличного и безналичного оборота. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. В Республике Беларусь доля находящихся в обороте наличных денег составляет около 24% в рублевой денежной массе (в России и Украине, например, - 33-35%, Грузии, Азербайджане, Киргизии - свыше 60%). Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые и продвинутые в области передовых технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место.

В настоящее время, конечно, никому не придет в голову, например, вносить наличными основную массу платежей в бюджет или осуществлять ими финансирование из бюджета. Вместе с тем наличные деньги способны выполнять в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной и надежной формой денег.

Пример из наших дней. Опасаясь длительных перебоев в обеспечении электроэнергией при наступлении 2000 года и, как следствие, нарушения деятельности каналов информации, практически все центральные банки развитых государств подготовили запасы наличных денег в размерах, способных взять на себя многие функции, выполняемые в нормальной ситуации в безналичном порядке.

1.2 Характеристика наличного денежного оборота

Налично-денежный оборот - обращение с участием наличных денег. Совокупность всех налично-денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов. В этой форме оборота НДО принимает форму обращения государственных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты), где каждый денежный знак может опосредовать несколько платежей.

Разменные монеты (в настоящее время в Республике Беларусь не применяются) - это разновидность неполноценных денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мала по сравнению с номиналом. Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается (исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские билеты).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам - это, прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ). Банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

Сфера применения наличных денег ограничена. Они могут применяться для:

- Расчетов населения в торговых предприятиях и на рынках;

- Расчетов между предприятиями;

- Расчетов между предпринимателями и населением и предприятиями.

- Выплат заработной платы, стипендий, пособий и т.п.;

- Платежей за коммунальные услуги и других платежей нетоварного характера.

2. Организация и регулирование налично-денежного обращения

2.1 Организация налично-денежного оборота

«В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку кругооборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности. Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков».

В Республике Беларусь налично-денежный оборот организуется государством в лице Национального банка Республики Беларусь. Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Национального банка, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс Управлений Национального банка РБ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть - направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов.

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр. Соответственно, деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, связи, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Схематически схему организации налично-денежного обращения можно представить следующим образом:

1. Получение наличных денег предприятиями через кассы банка; 2. Выдачи наличных денег; 3. Перечисление средств на вкладные счета; 4. Получение денежных средств с вкладных счетов в банках; 5. Взнос средств на вкладные счета; 6. Приобретение товаров в торговых предприятиях; 7. Сдача торговой выручки

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.

Основными документами, регулирующими НДО в Республике Беларусь, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь (утверждены постановлением Национального банка Республики Беларусь №57 от 23 марта 2003 года), Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь (утверждены постановлением Национального банка Республики Беларусь №213 от 31 октября 2002 года).

Статья 31 Банковского кодекса Республики Беларусь гласит, что Национальный банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь в области денежного обращения устанавливает:

- порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их нарушение;

- правила хранения, инкассации и перевозки денежной наличности и других ценностей;

- правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;

- правила определения признаков платежности наличных денег, порядок замены ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

В соответствии с Правилами ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь и Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1. Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

2. Банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

3. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4. Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

5. Организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

6. Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

На сегодняшний день сложились и используются следующие основные мероприятия по организации и управлению денежным обращением:

1. Ограничения на расчеты между предприятиями в наличной форме;

2. Определение порядка и периодичности сдачи наличных денег;

3. Установление лимита остатка кассы;

4. Определение порядка расходования средств из выручки;

5. Расходование наличных денег по целевому назначению.

Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятием в пределах установленного лимита. Расчеты наличными деньгами между предприятиями, их обособленными подразделениями, предпринимателями, включая нерезидентов, на территории Республики Беларусь производятся в

соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в Республике Беларусь установлен в размере 50 базовых величин по одному платежу за один кассовый день.

Предприятия, предприниматели, частные нотариусы могут сдавать наличные деньги:

- в кассы банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- работникам службы инкассации в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Согласно пункта 7 Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, устанавливаются следующие сроки сдачи наличных денег:

- ежедневно независимо от дня поступления выручки - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где имеются банки или эксплуатационные предприятия Министерства связи и информатизации Республики Беларусь;

- один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 календарных дней - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где нет банков или эксплуатационных предприятий Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, а также находящихся на отдаленном расстоянии от них, и для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, имеющих незначительные ежедневные либо периодические поступления наличных денег в кассы предприятий, предпринимателям, частным нотариусам.

В отдельных случаях исходя из особенностей деятельности предприятия, предпринимателя, частного нотариуса по их обоснованному ходатайству решением руководителя банка устанавливаются другие сроки сдачи выручки.

Порядок и сроки сдачи выручки не устанавливаются предпринимателям независимо от использования ими наемного труда, если они соблюдают следующие условия:

- осуществляют деятельность с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем;

- имеют в течение календарного года ежемесячный размер выручки, поступившей наличными деньгами не более 500 базовых величин.

Лимит остатка кассы устанавливается с учетом особенностей деятельности, режима работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег, среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).

Лимит остатка кассы устанавливается либо в пределах среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег исходя из целесообразности, по усмотрению руководителя банка, с учетом специфики работы предприятия.

При установлении лимита остатка кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг), оплаченных в безналичном порядке посредством чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек и других форм безналичных расчетов.

Банки устанавливают размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия, предпринимателю:

- реализующих товары (работы, услуги) за наличные деньги и имеющих постоянное их поступление, в том числе содержащих на своем балансе магазины и мелкорозничную сеть;

- занимающихся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассы которых постоянно поступает выручка.

По другим предприятиям и предпринимателям, а также частным нотариусам решение об установлении размера расходования наличных денег из выручки принимается банком в исключительных случаях исходя из целесообразности.

Разрешение предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам на расходование наличных денег из выручки дается (пересматривается) ежегодно (как правило, в течение I квартала) при отсутствии претензий к текущему (расчетному) счету предприятия, предпринимателя, частного нотариуса либо при наличии в картотеке расчетных документов, оплата которых относится к четвертой группе очередности платежей, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.

Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассы предприятия, предпринимателю, частному нотариусу на цели, предусмотренные законодательством, устанавливается дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя, частного нотариуса в зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц.

Наличные деньги, поступившие в кассу предприятия, предпринимателя, частного нотариуса, могут быть использованы по согласованию с обслуживающим банком на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, пенсии, пособия, стипендии в необходимом размере.

Разрешение банка на расходование наличных денег из выручки в соответствии с законодательством Республики Беларусь не требуется:

- предприятиям, их обособленным подразделениям, предпринимателям, частным нотариусам - при выплате сумм, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке, исходя из списочной численности работников, и размеру оплаты отпусков, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию;

- предприятиям, их обособленным подразделениям - при выплате наличных денег физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность, за закупаемую сельскохозяйственную и дикорастущую продукцию, вторичное сырье, возвратную стеклотару;

- предпринимателям, частным нотариусам - при использовании наличных денег на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами в пределах норм, установленных законодательством Республики Беларусь;

- предпринимателям независимо от использования ими наемного труда, осуществляющим деятельность с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем и имеющим в течение календарного года ежемесячный размер выручки, поступившей наличными деньгами, не более 500 базовых величин.

За нарушение порядка работы с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции.

2.2 Прогнозирование налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот является объектом прогнозирования. Этот процесс схематически можно изобразить следующим образом:

Для составления прогноза наличного денежного обращения предприятия и организации представляют Главным управлениям Национального банка следующую информацию:

- банки: отчет о кассовых оборотах (ф.0520) (1 на схеме);

- территориальные, ведомственные органы регулирования торговли: прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) (2 на схеме);

- территориальные органы Министерства статистики и анализа Республики Беларусь: фактические сведения об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание), по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки (3 на схеме);

- территориальные органы Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь: фактические сведения о подоходном налоге с физических лиц (4 на схеме);

- территориальные экономические органы: сведения о прогнозируемых фондах заработной платы (5 на схеме);

- эксплуатационные предприятия Министерства связи и информатизации Республики Беларусь: сведения о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению (6 на схеме).

На основании представленных сведений Главные управления Национального банка составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г. Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота (7 на схеме).

Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений Национального банка. Национальный банк на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит главным управлениям Национального банка прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г. Минску на квартал с разбивкой по месяцам (8 на схеме).

Главные управления Национального банка на основании фактических данных отчета о кассовых оборотах банков (ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в Национальный банк.

3. Анализ налично-денежного оборота

3.1 Организация анализа налично-денежного оборота в Республике Беларусь

Главные управления и отделения Национального банка ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения.

Объектами анализа являются:

- складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г. Минска;

- источники поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдач из касс банков, анализ отчетных данных о кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;

- уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах;

- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;

- влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

- результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь и организации наличного денежного обращения (при наличии таких сведений).

3.2 Анализ налично-денежного оборота в Республике Беларусь за 2005-2006 годы

Рассмотрим основные тенденции в сфере наличного денежного обращения в Республике Беларусь.

На следующем графике представлена динамика поступления наличных денег в кассы банков Республики Беларусь в 2006 году в сопоставлении с аналогичным периодом 2005 года.



В абсолютном выражении количество выпущенных в обращение наличных денег выглядит следующим образом:

Как видим, данные графики наглядно демонстрируют две складывающиеся тенденции в налично-денежном обращении Республики Беларусь: общий рост количества денег в обращении, и влияние сезонного фактора на поступление и выдачу денег.

Кроме сезонных колебаний в НДО существует «региональный аспект», т.е. зависимость прихода и расхода денег в кассах от географического положения региона. Выравнивание сложившихся диспропорций должно быть основной задачей государства. Продемонстрирую это следующим графиком.

На нем, на основании данных за август 2005 и 2006 года рассмотрена динамика изменения удельного веса эмиссии в кассовом расходе банков в зависимости от региона. Эмиссия образуется при превышении расхода над приходом, т.е. для обеспечения реальной потребности предприятий и населения в деньгах необходим их дополнительный завоз в регион.

Анализируя этот график, с сожалением вынужден констатировать, что несмотря на все принимаемые государством усилия, разрыв между центром и периферией в Республике Беларусь сохраняется. В то время как регионы работают со все более растущей эмиссией, в г. Минске и Минской области удельный вес выпуска наличных денег в общем объеме выдач из касс банков составил -12,5% в августе 2005 года и -7,5% в августе 2006 года.

Следующие графики демонстрируют распределение «эмиссионной нагрузки» по регионам в августе 2005 года и августе 2006 года.

Теперь, когда мы рассмотрели и проанализировали складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении, территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, обратимся к вопросу анализа источников поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдач.

К сожалению, мне не удалось найти статистику по источникам поступлений и направлениям выдач из касс банков в масштабе Республики Беларусь. Для анализа этого вопроса я предлагаю воспользоваться данными по Берестовицкому району Гродненской области, где в настоящее время я работаю. Более подробно эти данные изложены в Приложении 1.

Итак, рассмотрим направления выдач денег из касс банков Берестовицкого района за 3 квартал 2005 и 2006 года и, сравнив, определим динамику их изменения. Как видно из диаграммы, в 3 квартале 2005 года из всего спектра явственно выделялись четыре направления:

1. Выдачи на заработную плату и социально-трудовые пособия (37%);

2. Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов физических лиц (25%);

3. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи (18%);

4. Выдачи на приобретение у физических лиц иностранной валюты (14%).



В 3 квартале 2006 года ведущими остались эти же четыре направления, но произошли значительные изменения в процентном соотношении:

1. Выдачи на заработную плату и социально-трудовые пособия (42%);

2. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи (21%);

3. Выдачи на приобретение у физических лиц иностранной валюты (15%).

4. Выдачи с текущих банковских счетов и банковских вкладов физических лиц (13%).

Увеличились доли выдач наличных денег на заработную плату и социально-трудовые льготы, а также подкрепления предприятий Министерства связи на выплату пенсий.

Одновременно существенно сократилась доля выдач наличных денег с текущих банковских счетов и вкладов физических лиц. Это однозначно свидетельствует о растущем доверии населения к банковской системе.

Основными источниками поступления денег в кассы банков в 3 квартале 2005 года являлись:

1. Поступление торговой выручки (41%);

2. Поступления наличных денег от продаж физическим лицам наличной иностранной валюты (25%);

3. Поступление выручки от оказания платных услуг (11%);

4. Прочие поступления (10%);

5. Поступления на счета предпринимателей (7%).

В 3 квартале 2006 года источниками поступления наличных денег являлись:

1. Поступление торговой выручки (36%);

2. Поступления наличных денег от продаж физическим лицам наличной иностранной валюты (32%);

3. Поступление выручки от оказания платных услуг (12%);

4. Прочие поступления (7%);

5. Поступления на счета предпринимателей (7%).

Как видим, увеличилась доля поступления денег от операций с наличной иностранной валютой. Объяснение этому в том, что Берестовицкий район Гродненской области находится на границе с Польшей, и приграничная торговля является источником дохода для многих его жителей. А для поездок за границу, естественно, нужна валюта.

Рост доли поступлений от оказания платных услуг несомненно положительный факт, свидетельствующий о расширении сферы обслуживания населения, повышении социальных стандартов.

Заключение

Наличные деньги - наиболее ликвидное и надежное средство платежа. Мировой опыт показывает, что независимо от уровня развития экономики государств и преобладания в их денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение по-прежнему занимает важное место. Национальным банком Республики Беларусь проводится работа, направленная на совершенствование управляемости денежными потоками, сокращение объемов наличных денег, обращающихся вне банков.

Своевременное выявление складывающихся тенденций в денежно-кредитной сфере, выработка практических мер и информирование местных исполнительных органов об имеющихся резервах по сокращению эмиссии наличных денег, росту их изъятия в регионах - важнейшие составляющие проводимого в отделениях банков систематического анализа состояния наличного денежного обращения.

Несмотря на целенаправленную работу по развитию в республике безналичных форм расчетов, доля наличных платежей в оплате населением товаров и услуг остается существенной (более 95%). Не снимаются с повестки дня и вопросы рациональной организации наличных денежных потоков.

Определяющим фактором при организации в отделениях банка работы с денежной наличностью должно быть неукоснительное и безусловное соблюдение действующего законодательства, регулирующего эти вопросы.

В практику работы отделений банков должны в обязательном порядке включаться такие элементы прогнозирования и регулирования наличного денежного оборота банка, как согласование с клиентами сроков выплаты заработной платы в договорах текущего (расчетного) банковского счета, составление календарей этих выплат, отслеживание невыплаченных в установленные сроки сумм.

Действенными инструментами регулирования в республике денежного обращения остаются: установление клиентам ограничительных параметров по работе с денежной наличностью, в том числе по размеру расчетов наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования, осуществление предварительного и последующего контроля за целевой направленностью получаемых из касс банка наличных денег и их своевременным возвратом в организованный оборот.

Указом Президента Республики Беларусь от 12.12.2005 №587 утверждены основные показатели социально-экономического развития республики на 2006 год, в соответствии с которым, предусматривается опережающий рост объемов производства потребительских товаров (8-9%), розничного товарооборота (9-10,5%) и платных услуг (8-9%) по сравнению с ростом реальных денежных доходов населения (7-8,5%). Достижение намеченных параметров должно положительно сказаться на состоянии наличного денежного оборота.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2002.-№128

2. Порядок расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь № 359 от 29.06.2000 //

3. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь: постановление Национального банка Республики Беларусь №213 от 31.10.2002 //

4. Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь: постановление Национального банка Республики Беларусь №57 от 23.03.2003 //

5. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

6. Бюллетень банковской статистики №8 (86). - Мн.: Национальный банк Республики Беларусь

7. Пищик И. Состояние и перспективы развития платежной системы // Банковский вестник. 2006. №3

Размещено на Allbest.ru

...