Технологии обработки данных в налоговой службе

Этот режим позволяет: перейти в режим ввода нового документа; перейти в режим редактирования введенного документа; удалить введенный документ; копировать документ в другой отчетный период; выгрузить документ в утвержденном формате для представления в соответствующий орган (ИФНС и др.); загрузить документ, выгруженный в соответствии с утвержденными форматами представления в электронном виде.

Для ввода нового документа нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]).

Для редактирования введенного документа нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Enter]).

Для удаления введенного документа нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Delete]). При этом если помечен документ или группа документов, то будут удалены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет удален документ, на котором установлен курсор (документ, который выделен). Для удаления необходимо подтвердить намерение.

Содержимое некоторых документов может повторяться (или с небольшими изменениями) с одного отчетного периода в другой. При этом данный документ может быть объемным. В качестве примера можно взять документ налоговой отчетности «Налоговая декларация по транспортному налогу», где необходимо перечислить все транспортные средства организации (а их может быть и несколько тысяч). Чтобы в следующем отчетном периоде не ввести вручную еще раз данный документ существует возможность копирования данных из одного отчетного периода в другой. Для этого нужно установить отчетный период, в котором данный документ введен, и нажать на кнопку . В появившемся окне выбрать отчетный период, куда нужно скопировать данные с текущего отчетного периода. Список отчетных периодов, доступных в появившемся окне, строится на основании справочника периодов представлений, который можно посмотреть в режиме Настройки>Отчетные формы. (Если документ невозможно корректно копировать в другой отчетный период из-за изменения описания отчетной формы, нужный отчетный период может отсутствовать в списке отчетных периодов доступных для копирования.) Выбираемый отчетный период должен отличаться от текущего отчетного периода. Непосредственно само копирование будет выполняться при нажатии кнопки <Выполнить>. При этом, если за выбранный для копирования отчетный период документ был уже введен, необходимо подтвердить намерение. Если в отчетном периоде документ имеет критерии множественности, а в выбранном для копирования отчетном периоде нет, и при этом в отчетном периоде документ был введен по нескольким критериям, то будет выполнено копирование только по первому критерию. Если в отчетном периоде были введены уточненные расчеты, то будет скопирован только последний уточненный расчет, при этом он станет основным. [1, стр. 78]

Если в списке доступных отчетных периодов доступны отчетные периоды с разной периодичностью представления (например, месячные и квартальные), то можно изменить периодичность представления документа. Допустим, что есть введенный документ за март месяц. Для того чтобы сделать документ представленным за 1-й квартал, необходимо выбрать из списка соответствующий отчетный период. После подтверждения у документа будет изменена периодичность представления.

Если после копирования документа нужно сменить отчетный период на копируемый, нужно установить «галочку» на соответствующую опцию.

Для выгрузки документа нужно воспользоваться кнопкой . При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор (документ, который выделен).

Для приема документа, выгруженного в соответствии с утвержденными форматами представления в электронном виде, нужно воспользоваться кнопкой .

В данном режиме предоставляются стандартные возможности работы со списком. Сортировка по графам «КНД» и «Наименование» (необходимо щелкнуть «мышкой» в титуле сортируемой графы). Изменение порядка расположения граф или их скрытия-показа (для этого воспользуйтесь кнопкой ). Поиск контекста в списке (можно в отдельной графе). Для поиска контекста в списке нужно воспользоваться кнопкой (комбинацией клавиш [Ctrl]\[F]). Получение помощи по работе с данным окном (кнопка , клавиша [F1]). Количество документов в списке показывается в нижней строке.

Добавление нового документа. Если в списке документов за выбранный отчетный период нет документа, то его необходимо добавить. В появившемся окне будут представлены документы по выбранному плательщику за выбранный отчетный период с указанием КНД и наименования документа, и которые еще не были введены. Список документов, содержащихся в данном окне, строятся на основании справочника периодов представлений, который вы можете посмотреть в режиме Настройки>Отчетные формы. В данном справочнике описаны возможные отчетные периоды, за которые будет показан документ при его добавлении.

Если нет документов для ввода в выбранном отчетном периоде, то будет выдано соответствующее сообщение.

Если за выбранный отчетный период введены все документы по плательщику, то будет выдано соответствующее сообщение.

В этом режиме можно: перейти в режим ввода нового документа, установить фильтр на список документов.

Для ввода нового документа нужно воспользоваться кнопкой <Выбрать> (клавишей [Enter]).

В реквизитах плательщика во вкладке «Дополнительные сведения» указывается комплект отчетных форм. По умолчанию для всех плательщиков указывается комплект «Все отчетные формы». Можно закрепить за плательщиком другой комплект, содержащий только те формы, которые представляются плательщиком. Если за плательщиком закреплен такой комплект, то в списке окна будут представлены только те документы, которые входят в данный комплект. О том, что в данном окне список документов отфильтрован по указанной комплектности будет выведено сообщение в нижней строке окна. От установленного комплекта можно всегда перейти к комплекту «Все отчетные формы». Для этого необходимо нажать на кнопку с выпадающим списком (нажимать на стрелку «вниз» правее рисунка). Из выпадающего списка выбрать пункт «Все документы за отчетный период». Для перехода от комплекта «Все отчетные формы» к комплекту отчетных форм плательщика нужно выбрать пункт «Комплект отчетных форм плательщика». Если же за плательщиком закреплен комплект «Все отчетные формы», то пункт «Комплект отчетных форм плательщика» недоступен.

В данном окне предоставляются стандартные возможности работы со списком. Сортировка по графам «КНД» и «Наименование» (необходимо щелкнуть «мышкой» в титуле сортируемой графы). Изменение порядка расположения граф или их скрытия-показа (для этого воспользуйтесь кнопкой ). Поиск контекста в списке (можно в отдельной графе). Для поиска контекста в списке вы должны воспользоваться кнопкой (комбинацией клавиш [Ctrl]\[F]). Получение помощи по работе с данным окном (кнопка , клавиша [F1]). Количество документов в списке показывается в нижней строке.

Если в появившемся списке нет нужного документа:

1. посмотреть в режиме Настройки>Отчетные формы наличие документа.

2. если в режиме Настройки>Отчетные формы нет документа, то его необходимо принять через режим Сервис>Прием описаний отчетных форм.

3. если в режиме Настройки>Отчетные формы есть нужный документ (появился после выполнения предыдущего пункта), то посмотреть, за какие отчетные периоды данный документ может представляться. Для этого нужно нажать кнопку . В появившемся окне отчетные периоды, за которые документ может представляться, отмечены галочкой.

4. в соответствии с указанным в предыдущем пункте отчетным периодом установить соответствующий отчетный период в правом верхнем углу главного окна программы.

5. если предыдущие пункты не помогли, то посмотреть в режиме Настройки>Отчетные формы (кнопка ), к какой задаче относится документ и с каким типом лица работает, и проверить, соответственно, какой подпункт меню был выбран в пункте меню Документы и тип лица выбранного плательщика.

Критерии множественности документов. Если документ может представляться одним плательщиком за один и тот же отчетный период более одного раза, то при вводе такого документа необходимо указать критерий. В качестве примера можно взять Расчет налога на операции с ценными бумагами, где таким критерием является конкретный выпуск ценных бумаг. (Согласно Порядка заполнения расчет подается в отношении суммы каждого выпуска ценных бумаг, заявленного эмитентом - плательщиком налога и подлежащего обложению налогом.)

Если документ имеет более одной причины для множественной регистрации (создания документа), то при добавлении документа появится окно «Критерий листы налоговых деклараций и отчетов». Если данный список критериев окажется пустым, то первоначально будет выдано сообщение о необходимости указания причины представления с последующим его вводом. Необходимо добавить критерий. Для этого в окне «Добавление критерия» нужно ввести его наименование, например: «Критерий 1», и нажать кнопку «ОК», после чего появится окно «Критерий листы налоговых деклараций и отчетов» с уже имеющимся критерием. В этом окне можно, добавить еще один критерий, воспользуясь кнопкой (клавишей [Insert]). Отредактировать наименование критерия, воспользуясь кнопкой (клавишей [Ctrl]\[Enter]). Существующий критерий также можно удалить после подтверждения кнопкой (клавишей [Delete]). После того как в списке появится хоть один критерий, можно перейти в режим ввода документа, воспользовавшись кнопкой <Выбрать> (клавишей [Enter]). При этом нельзя вводить два раза документ по одному и тому же критерию. В этом случае будет выдано сообщение, что документ с данным кодом уже зарегистрирован.

Наряду со справочником «Критерий листы налоговых деклараций и отчетов» могут быть использованы любые другие справочники или списки. Таковым может быть список ОКАТО или список сотрудников налогоплательщика и другие списки. В качестве справочника могут быть использованы классификаторы, системы АСВК. В отличие от списков в справочниках критерии нельзя добавлять, редактировать, удалять. В этом случае наименование окна критериев может отличаться от вышеприведенного примера.

В этом режиме представляются стандартные возможности работы со списком. Сортировка по графам (необходимо щелкнуть «мышкой» в титуле сортируемой графы). Изменение порядка расположения граф или их скрытия-показа (для этого воспользуйтесь кнопкой ). Поиск контекста в списке (можно в отдельной графе). Для поиска контекста в списке нужно воспользоваться кнопкой (комбинацией клавиш [Ctrl]\[F]). Получение помощи по работе с данным окном (кнопка , клавиша [F1]). Количество документов в списке показывается в нижней строке.

Ввод документов. Окно режима состоит из следующих элементов: заголовок, панель инструментов, область отображения документа, закладки, строка состояния. Заголовок окна используется для отображения наименования документа. Панель инструментов включает набор кнопок. С каждой кнопкой связана подсказка. Чтобы получить подсказку, необходимо навести фокус мыши на кнопку, и подождать некоторое время. Нажатие на одну из кнопок панели инструментов активизирует определенное действие над документом либо его частью. Заполнение документа осуществляется в области отображение документа. В любой момент времени на экране может присутствовать только один лист документа. Закладки используются для перемещения по листам документа. Чтобы выполнить переход на заданный лист документа, необходимо выполнить одиночный щелчок левой кнопкой мыши на соответствующей закладке. Строка состояния обеспечивает вывод информации характеризующей текущий лист документа.

Для обозначения текущей ячейки листа используется прямоугольник , который называется фокусом. Перемещение по листу осуществляется с помощью клавиш [стрелка вниз], [стрелка вверх], [стрелка вправо], [стрелка влево], [PgUp], [PgDown].

Листы документа заполняются посредством записи текста в ячейки. По способу заполнения ячейки поделены на следующие группы: статичные, вводимые, выбираемые из справочника, заполняемые с помощью построителя, рассчитываемые, зачеркиваемые либо подчеркиваемые, отметки (галочки, крестики и т.д.).

Значение статичных ячеек изменить нельзя. Единственное их назначение - обеспечить отображение листа документа на экране.

Вводимые ячейки заполняются посредством набора значения на клавиатуре. Ячейки такого типа имеют бледно-зеленый цвет фона. Чтобы заполнить ячейку, необходимо установить фокус на показатель, набрать на клавиатуре значение и нажать клавишу [Enter]. Отредактировать ранее введенное значение можно одним из следующих способов:

· установить фокус на показатель, нажать клавишу [F2], внести изменения и нажать клавишу [Enter];

· выполнить двойной щелчок левой кнопкой мыши на ячейке, внести изменения и нажать клавишу [Enter].

При вводе ячейки после нажатия клавиши [Enter] фокус перемещается на следующую вводимую ячейку. При этом если кнопка вдавлена, то переход осуществляется на следующую вводимую ячейку по вертикали, если вдавлена кнопка , то переход осуществляется на следующую вводимую ячейку по горизонтали.

Практически в любом документе есть показатели, значения которых образуют группу с ограниченным числом элементов. В системе ввода такие показатели определены как выбираемые из справочника и обозначены бледно-розовым цветом фона. Выбор значения из справочника осуществляется одним из следующих способов:

- установить фокус на показатель и нажать клавишу [Enter] либо [F2] либо кнопку ;

- выполнить двойной щелчок левой кнопкой мыши на показателе.

Для обеспечения правильного заполнения показателей используются специальные построители, которые предотвращают возможность ввода заведомо неправильной информации.

Значения рассчитываемых показателей формируются на основе расчетных формул. Заполнение таких показателей осуществляется с помощью процедуры расчета. Расчет документа выполняется посредством нажатия клавиши [F5] либо кнопки . Рассчитываемые показатели обозначаются красным цветом текста на белом фоне. Рассчитываемый показатель можно сделать вводимым. Для этого необходимо установить фокус на показатель, нажать любую цифру или букву, в появившемся окне нажать кнопку <Да>.

Чтобы зачеркнуть или подчеркнуть слово достаточно выполнить одиночный щелчок левой кнопки мыши на слове. Такие слова располагаются на темно-зеленом фоне.

Чтобы установить отметку в ячейку, достаточно выполнить одиночный щелчок левой кнопкой мыши на ячейке. Ячейки данного типа обозначены темно-зеленым цветом фона.

Не зависимо от того, каким образом заполняется показатель, его значение можно удалить. Для этого необходимо установить фокус на показатель и нажать клавишу [Del].

Значение одного показателя можно скопировать в другие ячейки документа. Для этого необходимо установить фокус на ячейку, значение которой необходимо скопировать, нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[C] либо [Ctrl]\[Ins], перейти на ячейку, в которую необходимо скопировать значение, нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[V] либо [Shift]\[Ins].

При вводе документа может возникнуть ситуация, когда количества строк таблицы на одном листе не достаточно для отображения всех данных декларации. В этом случае необходимо добавить лист либо строку. Добавление листов осуществляется с помощью сочетания клавиш [Shift]\[Enter] либо кнопки . После добавления листа активным становится вновь созданный лист. Добавить строку можно следующими способами:

- установить фокус на любой показатель строки, нажать кнопку , задать параметры добавления и нажать кнопку <OK> (данный способ позволяет добавить несколько строк);

- установить фокус на любой показатель строки и нажать сочетание клавиш [Ctrl]\[Enter] (данный способ позволяет добавить 1 строку);

- если редактирование показателя завершить сочетанием клавиш [Ctrl]\[Enter] вместо [Enter], то программа сохранит значение показателя и автоматически добавит новую строку.

Ранее созданные листы можно удалить. Удаление листов осуществляется с помощью сочетания клавиш [Shift]\[Del] либо кнопки .

Удаление строк таблицы осуществляется с помощью кнопки либо сочетания клавиш [Ctrl]\[Del].

Добавление разделов выполняется с помощью кнопки либо сочетания клавиш [Ctrl]\[Shift]\[Enter] (используйте кнопку , чтобы добавить раздел и скопировать в него данные из текущего раздела). В ряде случаев при добавлении разделов программа запрашивает наименование раздела. Наименование раздела отображается в строке состояния. После добавления раздела активным становится первый лист вновь добавленного раздела.

Удаление раздела выполняется с помощью кнопки либо сочетания клавиш [Ctrl]\[Shift]\[Del].

После ввода документа рекомендуется выполнять контроль. Процедура контроля позволяет выявить ошибки, допущенные при вводе данных. Запуск процедуры контроля выполняется с помощью клавиши [F6] либо кнопки . Контроль осуществляется на основе контрольных соотношений, которые можно просмотреть либо изменить в режиме <Сервис>Редактор контрольных соотношений>. Выполнение процедуры контроля имеет рекомендательный характер, т. е. документ, не прошедший контроль можно выгрузить на магнитный носитель и распечатать.

В программе имеется возможность изменять масштаб отображаемой страницы. Изменение масштаба производится путем записи нужного значения в поле с масштабом. Значение масштаба должно находиться в интервале от 10 до 400. Если необходимо установить одинаковый масштаб на все страницы документа, то:

нужно раскрыть выпадающий список масштабов, нажав кнопку со стрелкой вниз, справа от значения масштаба;

в списке выбрать <Дополнительно...>;

в появившемся окне указать нужный масштаб, установить флажок <Применить ко всем страницам>, нажать кнопку <ОК>.

В режиме ввода документа можно добавлять и удалять уточненные расчеты, а также переходить от одного уточненного расчета к другому. Все операции с уточненными расчетами осуществляются с помощью пунктов меню кнопки . Чтобы отобразить на экране меню, связанное с кнопкой, необходимо выполнить одиночный щелчок левой кнопки мыши на кнопке .

Добавление уточненного расчета осуществляется с помощью команды <Добавить уточненный расчет>. После добавления активным становится вновь созданное уточнение.

Удаление уточненного расчета осуществляется с помощью команды <Удалить n-й уточненный расчет>. После удаления активным становится уточненный расчет с максимальным номером. Нельзя удалить основной расчет.

При выгрузке документа на магнитный носитель выгружается уточненный расчет с максимальным номером.

Настройка ячеек осуществляется посредством нажатия кнопки , при нажатии на которую запускается режим настройки ячейки. С помощью данного режима можно изменить способ заполнения ячейки, расчетную формулу, справочник, построитель.

Если для конкретного документа необходимо изменить реквизиты ответственных лиц (руководителя, бухгалтера, уполномоченного представителя) и при этом в других документах оставить эти реквизиты неизменными, то можно воспользоваться кнопкой . При нажатии на данную кнопку появится окно, в котором необходимо перейти на вкладку “Реквизиты ответственных лиц” и выбрать нужных сотрудников.

Часто бывает необходимо уменьшить время ввода больших документов. Одним из методов решения данной проблемы является использование возможности ввода документа по разделам. Суть метода заключается в следующем: документ распределяется между персоналом таким образом, чтобы за каждым работником был закреплен определенный раздел документа. После чего работники, включив у себя на машине режим ввода документа по разделам, приступают к вводу документов. По окончанию ввода документ целиком открывается одним из работников, который при необходимости выполняет завершающие действия: расчет, контроль, печать и т.д.

Чтобы включить режим ввода документов по разделам необходимо:

1. выполнить пункт меню "Настройки\Настройки программы";

2. в списке выбрать "Ввод документов";

3. установить флажок "Ввод документа по разделам".

Использование режима совместного ввода накладывает ряд ограничений: документ, открытый в режиме совместного доступа, нельзя рассчитать, проконтролировать, распечатать либо выгрузить в Excel. Также нельзя добавить либо удалить уточнение.

При сохранении выполняется проверка сформированного документа. При не прохождении контроля, программа выдает соответствующее сообщение, предлагая просмотреть список замечаний, и выбрать один из возможных вариантов сохранения документа.

Контроль обязательных реквизитов. Документ может содержать реквизиты, присутствие которых обязательно в выгружаемом файле налоговой отчетности. Наличие таких реквизитов проверяется при попытке выхода из режима ввода документа после его редактирования. Если пользователем не были заполнены значения этих реквизитов, будет выдано предупреждающее сообщение о некорректном заполнении документа. В этом же окне можно посмотреть список замечаний по заполнению документа, воспользовавшись соответствующей кнопкой. Пользователь может вернуться к документу и исправить указанное замечание или игнорировать данное предупреждающее сообщение.

Список обязательных реквизитов определяется при описании документа. [1, стр.85]

Документы по НДФЛ.

Налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Для ввода налоговых деклараций по налогу на доходы ФЛ (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ) необходимо выбрать соответствующий подпункт пункта меню Документы>Документы по НДФЛ. При этом автоматически будет установлен отчетный период «Год». Если при этом текущим выбранным плательщиком окажется не физическое лицо, будет выдано соответствующее предупреждающее сообщение. В появившемся окне будут представлены введенные документы по выбранному плательщику за выбранный налоговый отчетный период с указанием КНД и наименования документа. Если за выбранный отчетный период не был введен ни один документ по выбранному плательщику, то будет выведен пустой список. Отчетный период, а также плательщика, вы можете менять непосредственно с этого окна. При этом будет автоматически обновлен список введенных документов.

Данный режим представляет аналогичные возможности, описанные для документов налоговой отчетности. [2, стр.143]

Иные документы для налоговых органов.

Документы по учету налогоплательщика. В данном режиме предусматривается ввод документов (заявления, сообщения), направляемых налогоплательщиком в налоговый орган.

Выполнение данного режима возможно только при выполнении следующих условий:

- выполнен прием описаний отчетных форм документов по данной задаче. Прием отчетных форм предусмотрен во время установки программы. Но, если формы по данной задаче не приняты или приняты не все формы, то можно это выполнить в режиме Сервис>Прием описаний отчетных форм. Имеется возможность просмотра принятых отчетных форм в режиме Настройки>Отчетные формы в разрезе всех форм, а также по конкретной задаче. Просмотр принятых форм по конкретной задаче возможен по кнопке «Фильтр по задачам» ;

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные данные. Установка нужного налогоплательщика, производится путем выбора его из ранее введённых в режиме Настройки>Налогоплательщики или нажав кнопку на панели программы;

- наличие справочников «СОУН справочник кодов обозначений налоговых органов» (PSOUN) и «ОКВЭД Виды экономической деятельности» (ASV0073). Описание подготовки справочников приведено в п. 2.1.3. <Справочники> данного документа.

В связи с тем, что данные документы не имеют определенной периодичности представления в налоговый орган, данный режим выполняется при любой заданной периодичности.

Для ввода документа необходимо воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]) и выбрать нужный документ из представленного списка документов, нажатием клавиши <Выбрать>.

В связи с тем, что документы могут представляться в течение года неоднократно и в разные налоговые органы, в зависимости от места осуществления деятельности, предусмотрена множественность регистрации документа.

Для первоначального ввода данных в каком-либо документе необходимо воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]) и выбрать нужный документ из представленного списка документов, нажатием клавиши <Выбрать>.

Заполненные документы формируются налогоплательщиком на бумажном носителе.

Для редактирования ранее введенных данных нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Enter]).

Для удаления ранее введенного документа нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Delete]). Удалению подлежит документ, на котором установлен курсор (документ, который выделен). Для удаления необходимо подтвердить намерение.

Запрос о предоставлении информационной выписки. В данном режиме предусматривается формирование запросов в налоговый орган о предоставлении информационной выписки о состоянии лицевых счетов по заданным налогам и на заданную дату в электронном виде и загрузка ответа (информационной выписки) из налогового органа. При входе в режим открывается журнал всех ранее созданных запросов, который содержит информацию о дате создания запроса и о дате, на которую запрашивается информация, коду ИФНС куда был направлен запрос и дате формирования выписки.

Выполнение данного режима возможно только при выполнении следующих условий:

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные данные. Установка нужного налогоплательщика, производится путем выбора его из ранее введённых в режиме Настройки>Налогоплательщики или нажав кнопку на панели программы;

- наличие справочника «КДБ Классификатор доходов по Бюджетной классификации РФ» (SPKBK).

Для добавления нового сообщения нужно воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]). По данной кнопке открывается окно выбора параметров, где необходимо указать заполнить предусмотренные строки. В режиме выбора налога выбирается один или несколько налогов, по которым будет сформирован запрос на заданную дату.

Для редактирования запроса предусматривается кнопка (клавиша [Enter]).

Для удаления запроса предусматривается кнопка (клавиша [Delete]). Удалению подлежит документ, на котором установлен курсор (документ, который выделен). Для удаления необходимо подтвердить намерение.

Для выгрузки подготовленного запроса на магнитный носитель нужно воспользоваться кнопкой . После выгрузки информация о выгруженном файле сохраняется в реестре переданных файлов. Реестр можно посмотреть в режиме Сервис>Реестр выгруженных файлов.

Для загрузки информационной выписки необходимо нажать кнопку . При этом на экране появляется диалоговое окно для выбора текстового файла, содержащего информацию по информационной выписке.

Для просмотра и печати информационной выписки необходимо выбрать в списке запрос, по которому уже загружена выписка (заполнена дата формирования выписки) и нажать кнопку .

В данном режиме предоставляются стандартные возможности работы со списком. Поиск контекста в списке (можно в отдельной графе). Для поиска контекста в списке нужно воспользоваться кнопкой (комбинацией клавиш [Ctrl]\[F]). Получение помощи по работе с данным окном (кнопка , клавиша [F1]).

Запросы на получение информационной услуги. Данный режим предназначен для формирования запросов в налоговый орган на получение информационной услуги. При входе в режим открывается журнал всех ранее созданных запросов за отчетный год, который содержит информацию: “дата создания запроса”, “вид информационной услуги”, “год, за который запрашивается услуга”, “начальная дата периода запроса”, “конечная дата периода запроса”.

Выполнение данного режима возможно только при выполнении следующих условий:

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные данные. Установка нужного налогоплательщика, производится путем выбора его из ранее введённых в режиме Настройки>Налогоплательщики или нажав кнопку на панели программы;

- наличие справочника «КДБ Классификатор доходов по Бюджетной классификации РФ» (SPKBK).

Для того, чтобы добавить новый запрос необходимо нажать кнопку или клавишу [Insert]. При этом на экране появляется список видов информационный услуг, после выбора высвечивается диалоговое окно для ввода данных нового запроса.

Чтобы выгрузить запрос на магнитный носитель необходимо выбрать его в списке и нажать кнопку . При этом на экране появляется диалоговое окно для ввода служебной информации, которая будет включена в выгружаемый файл. Чтобы выгрузить несколько запросов необходимо их отметить и нажать кнопку .

После выгрузки информация о выгруженном файле сохраняется в реестре переданных файлов. Реестр можно посмотреть в режиме Сервис>Реестр выгруженных файлов.

Документы по регистрации и постановке на учет иностранной организации. В данном режиме предусматривается ввод документов, направляемых налогоплательщиком в налоговый орган.

Выполнение данного режима возможно только при выполнении следующих условий:

- выполнен прием описаний отчетных форм документов по данной задаче. Прием отчетных форм предусмотрен во время установки программы. Но, если формы по данной задаче не приняты или приняты не все формы, то можно это выполнить в режиме Сервис>Прием описаний отчетных форм. Имеется возможность просмотра принятых отчетных форм в режиме Настройки>Отчетные формы в разрезе всех форм, а также по конкретной задаче. Просмотр принятых форм по конкретной задаче возможен по кнопке «Фильтр по задачам» ;

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные данные. Установка нужного налогоплательщика, производится путем выбора его из ранее введённых в режиме Настройки>Налогоплательщики или нажав кнопку на панели программы;

- наличие справочника «СОУН справочник кодов обозначений налоговых органов» (PSOUN).

В связи с тем, что данные документы не имеют определенной периодичности представления в налоговый орган, данный режим выполняется при любой заданной периодичности.

Документы по регистрации объектов игорного бизнеса. В данном режиме предусматривается ввод следующих документов, направляемых налогоплательщиком в налоговый орган:

- заявление о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес (КНД 1110008) в соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 24.01.2005 г. № 8н;

- заявление о регистрации изменений количества объектов налогообложения налогом на игорный бизнес (КНД 1110007) в соответствии с Приказом МНС России от 08.01.2004 г. № ВГ-3-22/5.

Выполнение данного режима возможно только при выполнении следующих условий:

- выполнен прием описаний отчетных форм документов по данной задаче. Прием описаний отчетных форм предусмотрен во время установки программы;

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные данные;

- наличие заполненных справочников;

- наличие списка сотрудников по заданному налогоплательщику с введенными индивидуальными сведениями по каждому сотруднику.

В связи с тем, что данные документы не имеют определенной периодичности представления в налоговый орган, данный режим выполняется при любой заданной периодичности.

Для ввода документа необходимо воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]) и выбрать нужный документ из представленного списка документов, нажатием клавиши <Выбрать>.

В связи с тем, что документы могут представляться в течение года неоднократно и в разные налоговые органы, в зависимости от места установки объектов игорного бизнеса, предусмотрена множественность регистрации документа.

Кроме того, в документах предусмотрен ввод адреса места установки объекта налогообложения с использованием программы KLADR.

В данных документах, в отличие от других документов, предусмотрено указывать количество прописью. В связи с этим, для удобства ввода, предусмотрена возможность автоматического перевода количества, введенного цифрами в количество прописью.

2.2 Пример заполнения документа налоговой отчетности

Составление налоговой декларации по НДС.

Входная информация. Входная информация-это информация, на основе которой может быть получена выходная информация. Определение перечня входной информации производится с учётом методов анализа и характера анализируемого объекта.

В данной задаче по определению суммы НДС входной информацией являются документы, которые установлены налоговым законодательством. Их ведение обязательно, т.к. именно они составляют информационную базу для начисления суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет:

· журнал учёта полученных и выставленных счётов-фактур;

· книга покупок;

· книга продаж.

Специальная система учёта НДС обеспечивает отражение текущих расчётов по НДС на счетах бухгалтерского учёта, формирование счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Подсистема автоматизирует все необходимые процедуры, в частности формирование главного документа - счёта-фактуры.

Счёт-фактура - это первичный учётный документ, который оформляется продавцом продукции, направляется покупателю продукции и служит основанием для принятия суммы НДС. Счет-фактура - это документ, на основании которого покупатель (заказчик) сможет принять к вычету НДС, который он уплатил своему поставщику (исполнителю).

Таким образом, счет-фактура является документом налогового учета и применяется исключительно для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Составлять счета-фактуры должны все налогоплательщики НДС.

В счёт-фактуру в обязательном порядке должны вводиться обязательные реквизиты. Как правило, атрибуты продавца не вводятся, так как они уже присутствуют на экране. Вводу подлежит следующая информация:

· порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;

· наименование, адрес и идентификационные номера покупателя;

· наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;

· номер платежно-расчетного документа -- в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ либо оказания услуг;

· наименование поставляемых (отгруженных) товаров либо описание выполненных работ, оказанных услуг и единица измерения (при возможности ее указания);

· количество (объем) поставляемых по счету-фактуре товаров, работ, услуг исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания);

· цена (тариф) за единицу измерения

· сумма акциза по подакцизным товарам;

· налоговая ставка;

· страна происхождения товара и номер грузовой таможенной декларации -- в отношении товаров, страной происхождения которых не является РФ (налогоплательщик, реализующий такие товары, несет ответственность только за соответствие указанных сведений в предъявляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах);

· номер таможенной декларации;

· подписи и печати продавца и покупателя.

При регистрации в информационной базе документов поступления товаров и услуг, сумма НДС рассчитывается автоматически.

После завершения отчётного периода рассчитывается сумма НДС, причитающаяся к перечислению в бюджет.

Первый экземпляр счета-фактуры отдается покупателю, второй экземпляр - продавцу. Все выписанные счета-фактуры поставщиком заносятся в книгу продаж. Полученные счета-фактуры регистрируются в книге покупок. Данные записи являются основанием для составления бухгалтерских проводок. Такое отражение в документах необходимо для проверки правильности расчета НДС. После завершения отчётного периода рассчитывается сумма НДС, причитающаяся к перечислению в бюджет.

Таблица 1

Структура входного документа (ввод счёта-фактуры)

Наименование поля	Тип данных	Разрядность
Порядковый номер	Числовой	8
Дата	Числовой	8
Наименование покупателя	Символьный	30
Адрес	Символьный	30
ИНН	Числовой	12
Наименование товара	Символьный	20
Единица измерения	Символьный	2
Количество	Числовой	4
Цена, сумма	Числовой	8
Налоговая ставка	Числовой	2
Страна происхождения	Символьный	10

Данная структура заполнения счёта-фактуры поможет проконтролировать процесс создания документа. Это называется контролем разрядности - каждой строке документа соответствует свой реквизит, который может вводиться либо с помощью цифр, либо букв, но количество цифр или букв ограничено. Это поможет быстро, а главное правильно заполнить документ.

Алгоритм решения. Алгоритм решения задач показывает, каким образом, т. е. на основе каких алгоритмов расчёта входная информация преобразуется в выходную.

В данном примере для получения налоговой декларации по НДС нужны все счёта-фактуры, занесённые в книгу покупок и книгу продаж, но для того, чтобы рассчитать результирующий показатель НДС потребуется несколько формул, которые будут служить алгоритмом данной задачи:

· Стоимость товаров (работ, услуг) без налога = Количество * Цена за единицу измерения

· Сумма налога = Стоимость товаров (работ, услуг) без налога * Налоговая ставка

· Стоимость товаров (работ, услуг) с учётом налога = Стоимость товаров (работ, услуг) без налога + Сумма налога

· Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет = Суммы НДС, полученные от покупателей за реализованные им товары (работы, услуги) - Суммы НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), стоимость которых относится на издержки производства.

Выходная информация. Выходная информация - это информация, полученная на основе входной информации. Выходная документация включает сводные данные, полученные в результате автоматизированной обработки. Данный этап технологического процесса обработки информации является завершающим этапом работы и связан с получением различных форм документов на запрос клиента.

Выходной информацией по данному примеру-уплате НДС в бюджет является налоговая декларация по НДС.

Налоговая декларация по НДС является документом исчисления и учёта поступления налога и документом регламентной отчётности.

Для определения правильности расчета НДС налогоплательщик предоставляет в налоговую службу декларацию по налогу на добавленную стоимость. В ней отражается налоговая база по НДС, ставка налога, сумма НДС, определяется сумма налога, подлежащая вычету, общая сумма НДС, начисленная к уплате. Декларация заполняется автоматически на основании данных книги покупок и книги продаж.

Налоговую декларацию нужно представить в налоговый орган в тот же срок, что установлен для представления декларации налогоплательщиками. То есть не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларация по НДС включает в себя титульный лист, разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 и приложение.

Обязательными для налогоплательщика являются:

· титульный лист;

· раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Разделы 2 - 9, а также приложение к декларации включаются в состав представляемой в налоговые органы декларации при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.

При отсутствии операций, облагаемых налогом, и операций, освобожденных от налогообложения, налогоплательщики представляют декларацию в налоговые органы по месту своего учета за налоговый период. Указанные налогоплательщики заполняют титульный лист и раздел 1 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках данного раздела ставятся прочерки.

Титульный лист декларации заполняется налогоплательщиком, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".

Нумерация страниц декларации производится путем заполнения ячеек, начиная с наименьшего разряда числа, справа налево. В остальных ячейках указываются нули (000001).

При заполнении показателей "ИНН" и "КПП" указывается:

· для организации:

идентификационный номер налогоплательщика (налогового агента) (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

При заполнении ИНН организации, который состоит из десяти знаков, в зоне из двенадцати ячеек, отведенной для записи показателя "ИНН", в первых двух ячейках следует проставить нули (00);

· для индивидуального предпринимателя:

ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации

· для физического лица, исполняющего обязанности налогового агента:

ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации

При заполнении показателя "Вид документа":

· цифра 1 проставляется в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) декларации за истекший налоговый период;

· цифра 3 - в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) уточненной декларации за соответствующий налоговый период, и в этом случае через дробь отражается порядковый номер уточненной декларации за соответствующий налоговый период.

При заполнении показателя "Налоговый период" цифра 1 отражается налогоплательщиком (налоговым агентом), определяющим налоговый период - месяц; цифра 3 отражается налогоплательщиком (налоговым агентом), определяющим налоговый период - квартал.

Показатель "Номер квартала или месяца" заполняется в зависимости от порядкового номера месяца (от 01 до 12) или квартала (от 01 до 04), за который представляется декларация.

При заполнении показателя "Представляется в" отражается полное наименование налогового органа, в который представляется декларация, и его код.

При заполнении показателя "Наименование организации/фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя" отражается полное именование организации, соответствующее ее полному наименованию, отраженному в учредительных документах, а в случае представления декларации индивидуальным предпринимателем (физическим лицом, исполняющим обязанности налогового агента) отражаются его фамилия, имя, отчество (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность).

При заполнении показателя "Номер контактного телефона налогоплательщика" отражается номер контактного телефона.

При заполнении показателя "Данная декларация составлена на _____ страницах" отражается количество страниц, на которых составлена декларация.

При заполнении показателя "с приложением подтверждающих документов и (или) их копий на _____ листах" отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий, в т.ч. количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления указанных деклараций представителем налогоплательщика).

Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о способе представления декларации; количестве страниц декларации; количестве листов подтверждающих документов и (или) их копий, приложенных к декларации; дате представления декларации и номер, под которым зарегистрирована декларация. Все показатели данного раздела заполняются работником налогового органа. Отражаются фамилия, имя, отчество работника налогового органа и ставится его подпись.

Порядок заполнения раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет(возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика"

Раздел 1 декларации включает в себя показатели сумм налога, подлежащих уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика, с отражением кода бюджетной классификации Российской Федерации (далее - код бюджетной классификации), на который подлежат зачислению суммы налога, рассчитанные в декларации за налоговый период, или возмещению из бюджета, рассчитанные в декларации за налоговый период.

При заполнении раздела 1 декларации отражаются ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.

По строке 010 отражается код бюджетной классификации.

Код бюджетной классификации указывается в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.

По строке 020 отражается код согласно Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

По строке 030 отражается код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

По строке 040 отражается сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за налоговый период, которая зачисляется на указанный в строке 010 код бюджетной классификации.

Сумма налога отражается по строке 040, если величина разницы суммы строк 350 раздела 3, 030 раздела 7, и суммы строк 360 раздела 3, 030 раздела 5, 060 раздела 6, 040 раздела 7, 060 раздела 8 больше или равна нулю.

По строке 050 отражается сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за налоговый период, подлежащая в установленном порядке зачету или возврату из бюджета, которая учитывается по коду бюджетной классификации, указанному в строке 010.

Сумма налога отражается по строке 050, если величина разницы суммы строк 350 раздела 3, 030 раздела 7 и суммы строк 360 раздела 3, 030 раздела 5, 060 раздела 6, 040 раздела 7, 060 раздела 8 меньше нуля.

При заполнении показателя строки 040 (либо 050) сумма налога отражается в рублях путем заполнения ячеек, начиная с наименьшего разряда числа, справа налево, в остальных ячейках нули не отражаются.

Все остальные разделы заполняются при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.

Структура выходного документа налоговой декларации по НДС проста, так как почти каждая строка для заполнения выделена ячейка для одного знака. В этом документе тип данных числовой, кроме наименования налогового органа, полного названия налогоплательщика и его инициалов, которые вводятся с помощью символов (букв). Максимальное количество символов (разрядности) 30. [5]

Заключение

На основании выше изложенного сделаем краткие выводы по работе:

Ш эффективное функционирование налоговой системы возможно только при условии использования передовых информационных технологий, базирующихся на современной компьютерной технике.

Ш в органах налоговой службы создается АИС, предназначенная для автоматизации функций всех уровней налоговой системы по обеспечению сбора налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, проведению комплексного оперативного анализа материалов по налогообложению, обеспечению органов управления и соответствующих уровней налоговых служб достоверной информацией.

Ш АИС «Налог» представляет собой форму организационного управления органами Госналогслужбы на базе новых средств и методов обработки данных, использования новых информационных; технологий.

Ш структура АИС налоговой службы, как и структура самих на-роговых органов, является многоуровневой.

Ш каждому уровню налоговой системы соответствует свой состав задач, подлежащих автоматизации.

Ш важной задачей автоматизации работы налоговой службы является не только возложение на компьютер задач контроля, обработки и хранения информации по начислению и уплате различных налогов, ведение нормативно-правовой базы по налоговому законодательству, формирование отчетности по налоговым органам, но и создание автоматизированного интерфейса с банками, таможенными органами и другими внешними структурами.

Список используемой литературы

1. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2007.

2. Незамайкин В.Н. Налогообложение юридических и физических лиц/2-е изд. М.: издательство «Экзамен», 2004.

3. Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник. М.: ЮНИТИ, 2006.

4. Ясенев В.Н. Автоматизированные информационные системы в экономике: Учебно-методическое пособие. Н. Новгород, 2007.

5. Журнал «Бухгалтерский учет» №3, стр. 32-40.

Размещено на Allbest.ru

...