Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Финансовые поступления и расходы

Финансовые поступления и расходы

Финансовые поступления от размещения временно свободных средств на депозитах в банке. Расходы на покрытие убытков по просроченным займам. Баланс доходов и расходов от операций финансовой взаимопомощи. Показатели продуктивности кредитных менеджеров.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.10.2017
Размер файла 62,9 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Отчет о поступлениях и расходах

кредитный депозит финансовый баланс

Финансовые поступления.

Объем финансовых поступлений за 9 месяцев 2005 года сведен в сумме 20,056 миллионов рублей, что только на 1,5 миллиона ниже аналогичного показателя за весь прошлый год (21,5 млн. руб.). В сравнении же с показателями 9 месяцев 2004 года, объем финансовых поступлений увеличился на 4.4 млн. руб. (29%).

Основную массу доходов в структуре финансовых поступлений определяют поступления от оборота фонда финансовой взаимопомощи 99%, на 48% обеспеченные процентами, вносимыми пайщиками по условиям пользования займами и на 52% - членскими (операционными паевыми) взносами на обеспечение уставной деятельности. По сравнению с прошлым годом, доля процентов приросла на 51%, а членских (операционных паевых) взносов - только на 12%. Это связано с обозначившейся в прошлом году нехваткой поступающих процентов для выплаты компенсации за пользование личными сбережениями и повышением доли процентов в общей сумме платежей по условиям пользования займами.

С другой стороны, произошло перераспределение в структуре поступлений между предпринимательскими и потребительскими займами. Доля платежей за пользование предпринимательскими займами продолжает опережать долю поступлений от оборота потребительских займов (56%) но по сравнению с прошлым годом, она упала на 12%.

Финансовые расходы.

Основная масса финансовых расходов относится на обслуживание обязательств за пользование личными сбережениями пайщиков. За отчетный период на эти цели было направлено 12 млн. руб., что выше выплат по сбережениям за весь прошлый год (11,7 млн. руб.) и на 46% превышает показатель 9 месяцев прошлого года.

В текущем году кооператив погасил задолженность перед кооперативом «Югра-МФ» по предоставленным в пользование средствам целевого финансирования. Соответственно, расходы на обслуживание привлеченных средств целевого финансирования снизились си 650 до 318 тыс. руб. (на 38%).

К прочим финансовым расходам отнесены расходы на оплату банковских услуг. Несмотря на то, что Кооператив пользуется льготными тарифами за банковское обслуживание, расходы по этой статье составили 413 тыс. руб., что сопоставимо с массой аналогичных расходов за весь прошлый год и на 35% превышает уровень расходов на оплату банковских услуг за аналогичный период прошлого года.

Судебные издержки в разделе «Финансовые расходы» учтены по суммовой разнице между оплаченной и возвращенной государственной пошлиной за рассмотрение судебных исков. Эти расходы сведены в сумме 44 тыс. руб. В статье «Судебные издержки» не учитываются затраты времени персонала и операционные расходы, связанные с подготовкой и сопровождением заявленных Кооперативом судебных исках. Расходы этой группы включены в состав операционных расходов.

Отчет о поступлениях и расходах Кредитного потребительского кооператива граждан «Содействие» за 9 месяцев 2005 года. Сегмент «Финансовые поступления и расходы»

Статьи поступлений (расходов)

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

индекс прироста (снижения)

всего

приведенно за 9 месяцев

фактически за 9 месяцев

Раздел 1. Финансовые поступления

010

20 056 696

21 553 533

16 165 150

15 578 414

29%

1.1.Поступления от оборота средств фонда финансовой взаимопомощи , в т.ч.:

020

19 850 296

21 387 813

16 040 860

15 487 614

28%

Проценты по условиям пользования займами, в т.ч.:

021

9 591 356

8 824 172

6 618 129

6 336 594

51%

Проценты по условиям пользования предпринимательскими займами

0211

5 061 723

5 711 840

4 283 880

4 243 035

19%

Проценты по условиям пользования потребительскими займами

0212

4 529 632

3 112 332

2 334 249

2 093 559

116%

Членские взносы

022

10 258 940

12 563 641

9 422 731

9 151 020

12%

Членские взносы по условиям пользования предпринимательскими займами

0221

6 122 884

8 253 219

6 189 914

6 217 432

-2%

Членские взносы по условиям пользования предпринимательскими займами

0222

2 708 046

3 050 780

2 288 085

2 153 049

26%

Членские взносы с начисленной компенсации

0223

524 999

508 880

381 660

358 651

46%

Членские взносы с кооперативных выплат на паевые взносы

0224

108 500

87 158

65 369

93 560

16%

Членские взносы по условиям участия фонде взаимных вложений

0225

794 511

663 604

497 703

328 329

142%

1.2. Регистрационные взносы

030

116 400

127 400

95 550

90 800

28%

1.3.Финансовые поступления от размещения временно свободных средств на депозитах в банке

040

90 000

6 134

4 601

0

1.4. Прочие финансовые поступления

050

32 186

24 140

0

Раздел 2. Финансовые расходы

060

12 853 710

12 852 823

9 639 617

9 100 452

41%

2.1. Финансовые расходы по обязательствам, в т.ч.:

070

12 395 381

12 351 795

9 263 846

8 758 198

42%

Компенсация за пользование личными сбережениями пайщиков

071

12 077 381

11 700 795

8 775 596

8 248 198

46%

Справочно: В т.ч. на удержание налога на доходы физических лиц

1 570 060

1 521 103

1 140 828

1 072 266

46%

Расходы за пользование привлеченными средствами целевого финансирования

072

318 000

651 000

488 250

510 000

-38%

2.2. Прочие финансовые расходы, в т.ч.:

080

458 329

501 028

375 771

342 254

34%

Плата за банковское обслуживание

081

413 810

423 197

317 398

307 275

35%

Судебные издержки

082

44 519

77 831

58 373

34 979

27%

Очищенный объем финансовых поступлений

090

7 202 986

8 700 710

6 525 533

6 477 962

11%

Расходы на покрытие убытков по просроченным и списанным займам.

За 9 месяцев, расходы на формирование резерва по просроченным займам сведены с отрицательным балансом в 13 тыс. руб., главным образом, из за восстановления сумм резерва в секторе потребительских займов.

На списание просроченных займов было направлено 2,69 млн. руб., в т.ч. 1,5 млн. руб. в предпринимательском секторе и 1,1 млн. руб. в потребительском. Уровень потерь от списания займов был существенно нивелирован возвратом ранее списанных займов. Сумма возврата (2,67 млн. руб.) практически совпала с суммой списанных займов, причем предпринимательских займов было возвращено на 1,6 млн. руб., а в потребительских - на 1 млн. руб. Благодаря этому, общая масса потерь по просроченным и списанным займам составила только 4 тыс. руб., в то время как за 9 месяцев прошлого года нетто потери на резервирование и списание займов оценивались в 1,7 млн. руб.

Операционные расходы, связанные с обслуживанием программы микрофинансирования.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года, операционные расходы, связанные с обслуживанием программы микрофинансирования увеличились на 16% и сведены в сумме 4,6 млн. руб. При этом, расходы на оплату труда прирастали опережающими темпами и на 45% превысили объемы трудовых выплат за 9 месяцев прошлого года. Сумма расходов на оплату труда за 9 месяцев 2005 года сравнялась с расходами по этой статье, осуществленными за весь прошлых год.

Зато административные расходы в 1,09 млн. руб. сведены с 31%по отношению к расходам за 9 месяцев прошлого года. Экономию административных расходов удалось обеспечить на фоне кратного (на 170%) роста расходов на аренду и оплату коммунальных услуг, связанных с открытием новых офисов в Ярцево, Рославле, Смоленске (район «Поповка»). На 18% уменьшились транспортные расходы. Расходы на приобретение ГСМ, оплату услуг связи обслуживание автомобиля прирастали сообразно темпам прироста цен на эти товары и услуги.

Баланс доходов и расходов от осуществления операций финансовой взаимопомощи составил 2,55 млн. руб. Расходы отчетного периода на 781,85 тыс. руб. были произведены по проекту, финансируемому за счет средств гранта фонда Форда и обеспечены бюджетом гранта. Следовательно, уточненный баланс поступлений и расходов с учетом расходов, произведенных за сет средств гранта, составил 3,3 млн. руб., что сопоставимо с аналогичным показателем за весь 2004 год.

Наряду с поступлениями от осуществления кооперативом программ финансовой взаимопомощи, в отчетный период были обеспечены прочие поступления на 1,6 млн. руб., связанные с оплатой пая с последующим его выделением в форме квартир пайщикам, участвующим программе фонда взаимных вложений в жилье, возвратом ранее уплаченных налогов, реализацией предметов залога и взыскания присужденных судом процентов за пользование денежными средствами кооператива.

Совокупный баланс поступлений и расходов составил 4,12 млн. руб. до уплаты налогов и 4,04 млн. руб. после налогообложения. С учетом неизрасходованных остатка средств по поступившему в отчетный период заключительному траншу гранта фонда «Форда» № 1045-1275, отнесенного в резерв сметных расходов по бюджету гранта, баланс поступлений и расходов по итогам 9 месяцев оценивается в 4,9 млн. руб.

Отчет о поступлениях и расходах Кредитного потребительского кооператива граждан «Содействие» за 9 месяцев 2005 года

Статьи поступлений (расходов)

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

индекс прироста (снижения)

Раздел 3. Расходы на покрытие убытков по просроченным займам

100

4 057

2 215 756

906 675

1 705 920

-100%

Предпринимательским

101

-16 052

718 773

539 080

910 148

-102%

Потребительским

102

20 109

1 496 983

1 122 737

795 773

-97%

Расходы на формирование резерва по просроченным займам

110

-13 277

176 983

-622 405

120 534

-111%

Предпринимательским

111

50 932

77 096

57 822

117 454

-57%

Потребительским

112

-64 209

99 887

74 915

3 079

-2185%

Расходы на списание займов

120

2 687 153

3 275 372

2 456 529

2 857 938

-6%

Предпринимательских

121

1 547 041

1 501 022

1 125 767

1 428 969

8%

Потребительских

122

1 140 112

1 774 350

1 330 763

1 428 969

-20%

Возврат по ранее списанным займам

130

2 669 819

1 236 599

927 449

1 272 552

110%

Предпринимательским

131

1 614 025

859 345

644 509

636 276

154%

Потребительским

132

1 055 794

377 254

282 941

636 276

66%

Раздел 4. Операционные расходы, связанные с обслуживанием программы микрофинансирования

140

4 646 118

5 341 844

4 006 383

4 020 509

16%

Расходы на персонал (на оплату труда) в т.ч.:

150

3 554 220

3 484 092

2 613 069

2 449 001

45%

Заработная плата

151

867 143

781 377

586 033

537 041

61%

Единый социальный налог на ФОТ

152

233 414

302 472

226 854

206 826

13%

Расходы на оплату консультационных услуг

153

2 453 663

2 400 243

1 800 182

1 705 134

44%

Административные расходы, в т.ч.:

160

1 091 898

1 857 752

1 393 314

1 571 508

-31%

Расходы на аренду помещений и оплату коммунальных услуг

161

783 976

545 807

409 355

289 964

170%

Транспортные расходы, в т.ч.:

162

307 922

460 844

345 633

374 706

-18%

Командировочные расходы

1621

35 330

155 671

116 753

149 781

-76%

Приобретение ГСМ

1622

70 011

84 500

63 375

63 670

10%

Обслуживание автомобиля

1623

202 581

220 673

165 505

161 255

26%

Расходные материалы для офиса, в т.ч.:

163

625 768

397 790

298 343

538 637

16%

Оплата услуг связи

1631

167 968

147 586

110 690

96 244

75%

Приобретение расходных материалов

1632

55 733

104 420

78 315

84 398

-34%

Хозяйственные расходы

1633

337 316

61 542

46 157

293 017

15%

Программное обеспечение

1634

64 751

84 242

63 182

64 979

0%

Износ и амортизация, в т.ч.:

164

284 374

444 709

333 532

362 779

-22%

Расходы на обслуживание договоров лизинга оборудования

1641

284 374

444 709

333 532

362 779

-22%

Прочие административные расходы, в т.ч.:

165

49 101

8 602

6 452

5 422

806%

Приобретение литературы и подписных изданий

1651

49 101

8 602

6 452

5 422

806%

Баланс доходов и расходов от операций финансовой взаимопомощи

170

2 552 811

1 143 110

857 333

642 999

297%

Скорректированный баланс поступлений и расходов, с учетом расходов, произведенных за счет средств грантов

180

3 334 669

3 443 143

2 582 357

Баланс поступлений и расходов, не связанных с осуществлением операций финансовой взаимопомощи

190

793 973

90 664

67 998

Поступления, не связанные с осуществлением операций финансовой взаимопомощи

200

1 608 973

205 631

Реализация имущества

201

815 000

108 665

81 499

Поступления от реализации залога и присужденных судом процентов

202

146 503

96 966

72 725

Возврат налога на вмененный доход

203

2 352

0

Возврат ранее уплаченных налогов

204

645 118

0

Расходы по поступлениям, не связанным с осуществлением операций финансовой взаимопомощи

210

815 000

114 967

86 225

Расходы по реализации имущества

211

815 000

63 367

47 525

Расходы по реализации залога и получению процентов по суду

212

0

51 600

38 700

Расходы по возврату излишне уплаченных налогов

213

0

0

0

Баланс поступлений и расходов до налогообложения

220

4 128 642

3 533 807

2 650 355

Налоги

230

87 419

195 186

146 390

Налог на прибыль

231

70 007

195 186

146 390

Налог на имущество

232

17 412

0

Раздел 5. Баланс поступлений и расходов после налогообложения без учета грантов

240

4 041 223

3 338 621

2 503 966

Гранты, полученные в целях развития операций финансовой взаимопомощи

250

1 668 500

4 438 575

3 328 931

Международная техническая помощь по программе DAI

251

1 873 700

1 405 275

Грант фонда Форда 1045-1275

252

1 668 500

2 564 875

1 923 656

Расходы, произведенные за счет средств грантов

260

781 858

1 300 032

975 024

Международная техническая помощь по программе DAI

261

0

0

0

Грант фонда Форда 1045-1275

262

781 858

1 300 032

975 024

Баланс поступлений и расходов, произведенных за счет грантов

270

886 642

3 138 543

2 353 907

Очищенный баланс поступлений и расходов после налогообложения и с учетом грантов

280

4 927 865

6 477 164

4 857 873

2. Балансовый отчет

Активы.

По итогам 9 месяцев 2005 года, активы баланса сведены в сумме 85,7 млн. руб., что на 8,5 млн. руб. выше (11%), чем по состоянию на начало года. Прирост активов, в основном обеспечен увеличением массы оборотных активов (с 75,5 до 84,12 млн. руб.), в том числе - брутто (с 67 до 76,5 млн. руб.) и нетто (с 66,8 до 76,1 млн. руб.) портфеля фонда финансовой взаимопомощи.

Доля нетто портфеля в оборотных активах повысилась с 88%, по ситуации на начало года, до 91%, но год назад эта доля составляла 91%, т.е. активы использовались более продуктивно. Этот вывод подтверждает и изменение доли нетто портфеля в общей массе активов, а вот отношение оборотных активов к общей массе активов стабильно составляет 98%.

В структуре портфеля, с 25 до 21,5 млн. руб. упала дебиторская задолженность по предпринимательским займам, а ее краткосрочная составляющая - со сроком погашения до 1 года, сохранилась на прежнем уровне 19 млн. руб. В то же время, доля дебиторской задолженности по предпринимательским займам, со сроком погашения свыше 1 года упала на 52% по отношению к показателю на начало года и на 59% - по отношению к сентябрю прошлого года и составила 2,5 млн. руб.

В секторе потребительских займов, напротив, наблюдается устойчивый рост дебиторской задолженности, причем как краткосрочной, так и долгосрочной. В целом, задолженность по потребительским займам приросла на 53% за 9 месяцев (на 81% за год), причем если в краткосрочном секторе этот прирост сравнительно умерен (30%), то задолженность с отсроченными более, чем на 1 год сроками погашения приросла более существенно - на 71% по отношению к началу года и на 71% за год (по сравнению с итогами 9 месяцев прошлого года).

Сумма резерва восполнения потерь от просроченных займов стабилизировалась на уровне 400 тыс. руб. с превышением доли предпринимательских займов, участвующих в формировании резерва.

Обязательства.

Если активы приросли на 11% по отношению к показателям на начало года и на 26% по отношению к сентябрю 2004 г., то объем обязательств увеличился за те же периоды соответственно на 10% и 30%.

Основную массу обязательств формируют обязательства по личным сбережениям пайщиков, переданных ими в фонд финансовой взаимопомощи кооператива. Доля личных сбережений, в общем объеме обязательств, повысилась с 95-96% до 99%, в том числе доля добровольных сбережений - с 71% до 77%. Показательно. Что в основном прирост добровольных сбережений отмечается в долгосрочной части сберегательного портфеля. Сумма обязательств по сбережениям со сроком погашения до 1 года увеличилась за 9 месяцев на 9 миллионов рублей (на 35%), в то время, как часть портфеля, погашаемая в течение ближайших 12 месяцев, снизилась с 17 до 16 млн. руб. (на 5%).

Капитал.

Паевой фонд, повысился до 7,1 млн. руб. (на 28% по отношению к началу года и 37% к итогам 9 месяцев 2004 года). На 221 тыс. руб. (3%) паевой фонд обеспечен обязательными паевыми взносами, уплачиваемыми пайщиками при вступлении в кооператив, остальные средства размещены пайщиками в паевом фонде добровольно - в форме дополнительных паевых взносов, регулярных отчислений части компенсации за пользование личными сбережениями по условиям отдельных сберегательных программ, капитализации в прирост пая ежегодно начисляемых кооперативных выплат.

Резервы.

Резервы, образованные в соответствии с законодательством. Для обеспечения права пайщика на получение денежной стоимости доли имущества Кооператива и последующей индексации этой доли в форме кооперативных выплат сформирован балансовый резерв в сумме 2 миллиона рублей. Этот резерв будет скорректирован по финансовым результатам года, в соответствии с фактической суммой прироста чистых активов и, после утверждения годового баланса, будет направлен на кооперативные выплаты пайщикам.

К резервам, образованным в соответствии с учредительными документами, отнесены резерв паевых взносов, пайщиков, прекративших активное членство в кооперативе, чьи паи признаны, в соответствии с Уставом, брошенными (79 тыс. руб.) Сюда же отнесен неиспользованный резерв сметного финансирования по текущему гранту фонда Форда в сумме 1,9 млн. руб., резерв условно начисленной компенсации за пользование личными сбережениями, размещенными в пользу детей-сирот, воспитанников Кардымовской школы-интерната и по личным сбережениям, размещенным на условиях «до востребования» (290 тыс. руб.).

Неизрасходованные средства целевого финансирования, направляемые пайщиками на обеспечение уставной деятельности кооператива, позволили сформировать резерв пополнения фонда финансовой взаимопомощи в 2,3 млн. руб. и забронировать 1,2 млн. руб. в качестве резерва исполнения обязательств по личным сбережениям, примерно соответствующего месячному объему начисленной компенсации (1,2 млн. руб.)

В составе неделимых фондов, сведенных в общей сумме 5,7 млн. руб., учтены переданные в собственность кооперативу средства международной технической помощи, которые продолжают поддерживаться в портфеля фонда финансовой взаимопомощи и использоваться по целевому назначению. Суда же отнесены продукты капитализации грантов (оборудование, приобретенное за счет средств грантов), учитываемое на балансе кооператива в течение периода его полезного использования (полной амортизации).

Балансовый отчет КПКГ "Содействие" по состоянию на 30.09.2005 г.

Статьи балансового отчета

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

Индекс прироста (снижения)

Всего

фактически за 9 месяцев

по отношению к началу года

по отношению к 3 кв. 2004г.

Раздел 1. Активы

1. Оборотные активы

1.1. Высоколиквидные активы (располагаемые денежные средства)

110

6 556,94

6 044,61

3 297,84

8%

99%

Наличные денежные средства в кассе

111

552,97

1 974,77

388,70

-72%

42%

Резервы в Центральном банке

112

0,00

0,00

0,00

Краткосрочные депозиты

113

6 003,97

4 069,84

2 909,14

48%

106%

1.2. Нетто портфель фонда финансовой взаимопомощи

120

76 164,27

66 843,41

61 857,71

14%

23%

Предпринимательские займы

121

21 507,14

25 203,58

23 688,13

-15%

-9%

Со сроком погашения до 1 года

1211

19 011,79

19 985,16

17 594,91

-5%

8%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

1212

2 495,35

5 218,42

6 093,23

-52%

-59%

Потребительские займы

122

38 902,63

25 350,03

21 476,35

53%

81%

Со сроком погашения до 1 года

1221

14 949,12

11 315,35

11 533,84

32%

30%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

1222

23 953,51

14 034,68

9 942,51

71%

141%

Инвестиции фонда взаимных вложений в недвижимость

123

15 754,50

16 289,80

16 693,22

-3%

-6%

Со сроком погашения до 1 года

1231

15 754,50

481,53

477,16

3172%

3202%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

1232

0,00

15 808,27

16 216,06

-100%

-100%

Резерв восполнения потерь от невозврата займов

130

418,28

421,16

334,47

-1%

25%

Предпринимательских

131

356,55

299,04

292,72

19%

22%

Потребительских

132

61,73

122,12

41,75

-49%

48%

Инвестиций фонда взаимных вложений в жилье

133

0,00

0,00

Справочно, баланс списанных займов (за весь период деятельности)

134

2 995,92

2 978,59

2 358,89

1%

27%

Предпринимателськие

1341

1 985,70

2 052,68

1 598,37

-3%

24%

Потребителськие

1342

1 010,22

925,91

760,52

9%

33%

Инвестиции ФВВЖ

1343

1.3. Брутто портфель фонда финансовой взаимопомощи

140

76 582,55

67 264,57

62 192,18

14%

23%

Со сроком погашения до 1 года

141

50 133,70

32 203,19

29 940,38

56%

67%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

142

26 448,86

35 061,38

32 251,80

-25%

-18%

Предпринимательских

150

21 863,69

25 502,62

23 980,85

-14%

-9%

Со сроком погашения до 1 года

151

19 368,34

20 284,20

17 887,62

-5%

8%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

152

2 495,35

5 218,42

6 093,23

-52%

-59%

Потребительских

160

38 964,36

25 472,15

21 518,10

53%

81%

Со сроком погашения до 1 года

161

15 010,85

11 437,46

11 575,59

31%

30%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

162

23 953,51

14 034,68

9 942,51

71%

141%

Инвестиций ФВВЖ

170

15 754,50

16 289,80

16 693,22

-3%

-6%

Со сроком погашения до 1 года

171

15 754,50

481,53

477,16

3172%

3202%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

172

0,00

15 808,27

16 216,06

-100%

-100%

1.4. Прочая дебиторская задолженность

180

539,30

1 805,60

1 134,60

-70%

-52%

Со сроком погашения до 1 года

181

518,00

1 793,90

1 125,30

-71%

-54%

Со сроком погашения свыше 1 года

182

21,30

11,70

9,30

82%

129%

1.5. Запасы, в т.ч.:

190

244,90

357,30

82,80

-31%

196%

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

191

82,50

82,50

82,80

0%

0%

Расходы будущих периодов

192

162,40

274,80

-41%

1.6. Прочие оборотные активы (межфилиальные расчеты)

200

615,20

497,00

38,20

24%

1510%

Всего оборотные активы

210

84 120,61

75 547,92

66 411,15

11%

27%

2. Внеоборотные активы

2.1. Нематериальные активы

220

24,29

24,29

24,29

0%

0%

2.2. Основные средства, в т.ч.:

230

1 559,50

1 737,40

1 443,80

-10%

8%

Компьютеры, оргтехника, основные средства

231

1 277,70

1 455,60

1 162,00

-12%

10%

Офисное помещение Вяземского филиала

232

281,80

281,80

281,80

0%

0%

2.3. Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.:

240

1,50

1,50

1,50

0%

0%

Учредительный взнос в НП "ИКЦ"

241

1,00

1,00

1,00

0%

0%

Номинальный паевой взнос в ПК "Югра-МФ"

242

0,50

0,50

0,50

0%

0%

2.4. Прочие внеоборотные активы

250

3,90

2,30

1,00

70%

290%

Всего внеоборотные активы

260

1 589,19

1 765,49

1 470,59

-10%

8%

Баланс Активы

270

85 709,80

77 313,41

67 881,74

11%

26%

Статьи балансового отчета

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

Индекс прироста (снижения)

всего

фактически за 9 месяцев

по отношению к началу года

по отношению к 3 кв. 20-04 г.

Раздел 2. Обязательства

3. Обязательства кооператива

280

65 006,93

59 049,21

49 891,16

10%

30%

Со сроком погашения до 1 года

281

28 487,10

25 514,11

19 023,33

12%

50%

Со сроком погашения свыше 1 года

282

36 503,52

33 487,50

30 856,32

9%

18%

3.1. Обязательства по сбережениям пайщиков кооператива

290

64 469,33

56 423,21

47 932,36

14%

35%

Со сроком погашения до 1 года

291

28 462,80

25 400,91

18 964,23

12%

50%

Со сроком погашения свыше 1 года

292

36 006,52

31 022,30

28 968,12

16%

24%

3.1.1. Обязательные сбережения, в т.ч.:

293

8 852,23

9 591,15

8 760,49

-8%

1%

Со сроком погашения до 1 года

2931

6 847,61

7 589,20

7 189,83

-10%

-5%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

2932

2 004,63

2 001,95

1 570,67

0%

28%

3.1.2. Добровольные сбережения, в т.ч.:

294

50 421,20

42 476,24

35 500,26

19%

42%

Со сроком погашения до 1 года

2941

16 419,30

17 330,18

11 297,24

-5%

45%

Со сроком погашения свыше 1 года, в т.ч.:

2942

34 001,90

25 146,07

24 203,02

35%

40%

Сбережения по условиям участия в фонде взаимных вложений в строительство

295

5 195,89

4 355,82

3 671,61

19%

42%

Со сроком погашения до 1 года

2951

5 195,89

481,53

477,16

979%

989%

Со сроком погашения более 1 года

2952

0,00

3 874,29

3 194,44

-100%

-100%

3.2. Средства целевого финансирования, привлеченные на возвратной основе

300

0,00

1 850,00

1 850,00

-100%

-100%

Со сроком погашения до 1 года

301

0,00

0,00

0,00

Со сроком погашения свыше 1 года

302

0,00

1 850,00

1 850,00

-100%

-100%

3.3. Прочие обязательства

310

538

776

109

-31%

394%

3.3.1 Прочие долгосрочные обязательства (межфилиальные расчеты)

311

497,00

615,20

38,20

-19%

1201%

3.3.2. Прочие краткосрочные обязательства, в т.ч.:

312

24,30

113,20

59,10

-79%

-59%

Поставщики, подрядчики, прочие кредиторы

3121

14,70

111,40

57,20

-87%

-74%

Задолженность по налогам и сборам

3122

9,60

1,80

1,90

433%

405%

Задолженность по кооперативным выплатам пайщикам

313

16,30

47,60

11,50

-66%

42%

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

Индекс прироста (снижения)

Статьи поступлений (расходов)

всего

фактически за 9 месяцев

по отношению к началу года

по отношению к 3 кв. 20-04 г.

Раздел 3. Паевой фонд

4. Оплаченный паевой фонд, в т.ч.:

320

7 114,80

5 542,00

5 188,30

28%

37%

4.1. Обязательные паевые взносы

321

221,00

173,90

169,30

27%

31%

4.2. Дополнительные паевые взносы

322

6 893,80

5 368,10

5 019,00

28%

37%

Раздел 4. Резервы

5. Резервные фонды, сформированные в целях обеспечения деятельности и развития программ финансовой взаимопомощи

330

7 875,08

6 854,80

7 618,58

15%

3%

5.1. Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством, в т.ч.:

331

2 000,00

2 567,65

6 643,70

-22%

-70%

Резерв кооперативных выплат, индексирующих долю пайщиков в приращенном за год имуществе кооператива

3311

2 000,00

2 567,65

6 643,70

-22%

-70%

5.2. Резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами, в т.ч.:

332

5 875,08

4 287,15

974,88

37%

503%

Резервный фонд "брошенных" паевых взносов (п.5.12, 5.13 Устава)

3321

79,80

92,10

53,20

-13%

50%

Неиспользованный резерв сметного финансирования по текущим грантам

3322

1 914,80

2 003,00

-4%

Грант фонда Форда № 1045-1275

33221

1 914,80

1 264,80

51%

Сметный резерв целевого финансированяи, направляемый на пополнение портфеля предпринимательских займов по программе DAI

33222

738,20

-100%

Резерв условно начисленной компенсации за пользование личными сбережениями, размещенными на условиях "до востребования" в порядке исполнения "квоты долевого участия" (п. 19.4.5. Устава) и в пользу детей-сирот, воспитанников Кардымовской школы-интерната

3323

290,20

385,90

257,90

-25%

13%

Резерв пополнения ФФВ

3324

2 377,20

806,15

300,00

195%

692%

Резерв выплаты компенсации за пользование личными сбережениями

3325

1 213,08

1 000,00

363,78

21%

233%

Статьи балансового отчета

код строки

9 месяцев 2005 года

2004 год

Индекс прироста (снижения)

всего

фактически за 9 месяцев

по отношению к началу года

по отношению к 3 кв. 20-04 г.

Раздел 5. Неделимые фонды

6. Неделимые фонды, сформированные из и по условиям пользования средствами международной технической помощи (п.40.6, 47.17 Устава), в т.ч.:

340

5 712,99

5 867,40

5 183,70

-3%

10%

Переданные в собственность кооперативу средства международной технической помощи по программе DAI

341

2 896,39

2 616,20

2 616,20

11%

11%

Переданные в собственность кооперативу средства гранта фонда Форда

342

1 811,30

1 811,30

1 814,50

0%

0%

Капитализация средств грантов прошлых лет

343

1 005,30

1 439,90

753,00

-30%

34%

Всего паевой фонд, резервы и неделимые фонды

344

20 702,87

18 264,20

17 990,58

13%

15%

Баланс (обязательства, паевой фонд и резервы)

345

85 709,80

77 313,41

67 881,74

11%

26%

2. Анализ по финансовым показателям, рекомендованным CGAP и пх производным

2.1 Анализ показателей доходности (окупаемости) программы микрофинансирования

Показатели доходности капитала

9 месяцев 2005 года

2004 год

Очищенный доход от операций

4 041 223

3 338 621

Средневзвешенная стоимость собственного капитала

19 483 535

13 939 020

R1

Прибыль (доход) на собственный капитал (доходность капитала)

21%

24%

То же, в годовом исчислении

28%

24%

Очищенный доход от операций с учетом инфляции

3 677 513

2 937 986

Очищенный доход с учетом инфляции и грантов

4...

Страница:


Подобные документы

  • Анализ доходов и расходов предприятия

    Основы понятий "доходы" и "расходы". Выручка как основной источник поступления финансовых ресурсов и денежных средств. Понятие расходов организации и их роль в формировании финансового результата деятельности. Схема формирования затрат на продукт.

    контрольная работа [481,2 K], добавлен 26.12.2014

  • Классификация расходов и доходов предприятий, финансовые методы управления и использование прибыли

    Доходы и расходы: понятие, сущность, основные виды. Прибыль как функция доходов и расходов. Условия признания доходов. Повышение доходов и снижение расходов. Финансовое планирование и прогнозирование. Планирование на уровне государства и его субъектов.

    курсовая работа [32,0 K], добавлен 11.02.2010

  • Финансовый план

    Прогнозирование финансовых результатов и денежных потоков. Структура себестоимости и финансовые результаты организации. Переменные расходы, валовой маржинальный доход. Поступления денежных средств от покупателей. Расчет налога на добавленную стоимость.

    курсовая работа [30,0 K], добавлен 10.03.2010

  • Внереализационные расходы

    Расходы в виде процентов по долговым обязательствам. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам. Списание безнадежных долгов. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту.

    контрольная работа [21,4 K], добавлен 26.06.2009

  • Государственный бюджет и его место в финансовой системе государства

    Профицит и дефицит бюджета. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Государственный бюджет как основной элемент финансовой системы. Основные финансовые институты - расходы, различные виды доходов, государственные займы.

    контрольная работа [34,5 K], добавлен 07.11.2006

  • Расходы государства на социальную сферу - состав и структура

    Экономическая сущность расходов на социальную сферу, их состав, структура. Правовое регулирование ее бюджетного финансирования. Финансовые методы повышения жизненного уровня населения. Совершенствование системы государственных социальных гарантий и льгот.

    курсовая работа [43,8 K], добавлен 10.05.2015

  • Расходы предприятия: понятия и пути снижения

    Сущность понятий "расходы", "затраты", "издержки". Классификация расходов предприятия в бухгалтерском учете. Понятие прямых и косвенных расходов. Расходы условно-переменные и условно-постоянные. Мероприятия по сокращению расходов на предприятии.

    контрольная работа [26,2 K], добавлен 19.09.2019

  • Планирование, финансирование расходов на образование, подготовку кадров, культуру

    Расходы на социальные нужды – самый крупный вид расходов. К таким расходам относятся расходы на здравоохранение, просвещение, социальное обеспечение и страхование. Они позволяют государству развивать систему социально-культурного обеспечения населения.

    курсовая работа [36,8 K], добавлен 06.01.2009

  • Управление временно свободными средствами

    Основные показатели финансовой деятельности предприятия. Дефицит денежных средств, меры по увеличению их потока. Временно свободные денежные средства, анализ вариантов их использования. Особенности управления временно свободными денежными средствами.

    курсовая работа [50,9 K], добавлен 11.10.2013

  • Финансовые ресурсы кредитных организаций, источники, виды и направления использования

    Финансовые ресурсы как денежные средства, формируемые в результате экономической и финансовой деятельности, их источники. Особенности формирования и распределения финансов кредитных организаций. Анализ проблем и недостатков кредитного рынка России.

    реферат [23,2 K], добавлен 16.12.2010

  • Анализ доходов и расходов банка. Налогообложение банков и кредитных учреждений

    История возникновения налога на прибыль в налоговой системе РФ. Определение кредитной организации. Налогообложение кредитных организаций. Налоговая база налога на прибыль кредитных организаций. Анализ поступления налогов в Консолидированный бюджет РФ.

    курсовая работа [1,1 M], добавлен 03.11.2014

  • Государственные расходы, их динамика в современной России

    Специфика структуры государственных расходов. Осуществление и экономическое содержание системы расходов бюджета. Разновидности и методы предоставления средств из бюджета. Состав межбюджетных трансфертов. Динамика государственных расходов в современной РФ.

    курсовая работа [990,7 K], добавлен 12.12.2010

  • Финансы и кредит Центросоюз Вариант 16

    Состав и структура расходов федерального бюджета. Основные направления расходования бюджетных средств. Бюджетный дефицит и методы его финансирования. Классификации расходов бюджета. Капитальные расходы бюджетов. Текущие и капитальные расходы бюджета.

    контрольная работа [28,1 K], добавлен 13.10.2008

  • Прочие расходы в налоговом учете, в том числе расходы на НИОКР

    Основные задачи налогового учета. Классификация доходов и расходов. Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Сущность научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Особенности налогового учета по НИОКР.

    курсовая работа [648,6 K], добавлен 07.06.2016

  • Расходы и доходы ООО "Детский стиль"

    Понятие и классификация расходов предприятия. Состав и структура доходов ООО "Детский стиль". Экономический анализ и его задачи. Оценка имущественного состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Показатели платежеспособности и ликвидности.

    курсовая работа [49,6 K], добавлен 23.09.2011

  • Налогообложение субъектов малого предпринимательства

    Характеристика систем налогообложения, применяемых индивидуальными предпринимателями. Принципы бухгалтерского учета товарных операций в оптовой торговле. Основные финансовые показатели деятельности ИП. Организация учета доходов и расходов на предприятии.

    курсовая работа [516,1 K], добавлен 17.11.2014

  • Налог на прибыль

    Налог на прибыль как источник поступления средств в бюджет, его теоретическое обоснование. Показатели прибыли, объекты налогообложения. Формирование налога на прибыль. Методы учета доходов и расходов, их классификация. Порядок расчета и сроки уплаты.

    реферат [47,7 K], добавлен 25.01.2017

  • Финансовые показатели деятельности предприятия и их оценка

    Характеристика предприятия ОАО "Кезский сырзавод". Финансовые показатели деятельности предприятия. Состояние изучаемой проблемы и разработка рекомендаций. Анализ имущественного положения, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности.

    курсовая работа [78,9 K], добавлен 04.11.2008

  • Финансовые результаты деятельности Кимрского лесхоза

    Роль финансовых результатов предприятий в современных условиях. Основные показатели финансовых результатов деятельности организации: прибыль (убытки) от реализации, доходы и расходы от внереализационных операций. Финансовая отчетность Кимрского лесхоза.

    курсовая работа [308,3 K], добавлен 30.10.2013

  • Финансовые рынки и финансовые институты

    Финансовые рынки и финансовые институты, их роль в экономике страны. Типы финансовых систем и национальные модели финансовых рынков государства, современные тенденции развития за рубежом. Базовые модели рынка ценных бумаг, показатели капитализации.

    лекция [63,2 K], добавлен 28.09.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены