Электронные деньги

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

УО "Белорусский государственный экономический университет"

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

Курсовая работа

По дисциплине: Денежное обращение и кредит

Электронные деньги

Студентка

ФФБД, 2-й курс, ДФТ Наумик И.А.

Руководитель

ассистент кафедры Данилович Ж.Д.

Минск 2017



Содержание

электронный платеж банковский счет

Введение

1. Сущность электронных денег и их значение

1.1 Сущность электронных денег

1.2 Свойства электронных денег

1.3 Преимущества и недостатки электронных денег

2. Механизм функционирования электронных денег

2.1 История развития электронных денег

2.2 Основные системы электронных расчетов Республики Беларусь

3. Проблемы и перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь

3.1 Проблемы функционирования электронных денег в Республике Беларусь

3.2 Перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложение



Реферат

Электронные деньги, электронная платежная система, история электронных денег, основные электронные системы Республики Беларусь, проблемы и перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь.

Объект исследования - электронные платежные системы мира и Республики Беларусь.

Предмет исследования - функционирование электронных денег в Республике Беларусь.

Цель работы: определение проблем и перспектив функционирования электронных денег в современных условиях Республики Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, табличный, синтеза.

Исследования и разработки: раскрыта сущность электронных денег, выявлены их свойства и преимущества, охарактеризовано состояние развития и функционирования электронных денег в Республике Беларусь, выявлены проблемы и определены перспективы их развития в современных условиях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Введение

Интернет, как Всемирная паутина и доступная в ней информация, на основе всемирной системы объединённых компьютерных сетей, образует глобальное информационное пространство. С момента создания сети Интернет в ноябре 1993 году (в его современном его виде) к 2017 год число пользователей, регулярно использующих Интернет, составило около 4 млрд. человек. Вместе с подключенными к нему компьютерами, Интернет служит основой для развития "информационного общества".

В Республике Беларусь интернет начал свою историю 10 мая 1994 года с создания корневого домена .by.С каждым годом множились и расширялись многочисленные сервисы, внедрялись новые технологии, появлялись всевозможные услуги, предоставляемые через Всемирную сеть, появилась торговля через Интернет, стали предоставляться разнообразные платные услуги. Как следствие встал вопрос о способе оплаты этих товаров и услуг. Для решения этой проблемы было предложено простое и удобное решение, так называемые электронные (цифровые) деньги - электронные платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде. [5]

Развитие компьютерных технологий привело к тому, что сфера торговли и услуг активно переходит в интернет. Оплата услуг и покупка товаров, по средствам Интернет-технологий, не выходя из дома, станет в ближайшем будущем обычным делом, а реализовать эту возможность нам позволяют электронные деньги. Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью курсовой работы является определение проблем и перспектив функционирования электронных денег в современных условиях Республики Беларусь. Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

раскрыть сущность и виды электронных денег;

просмотреть историю возникновения электронных денег;

перечислить основные системы электронных расчетов Республики Беларусь

проанализировать основные проблемы функционирования электронных денег и проследить перспективы их развития.

Структура работы: курсовая работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка используемой литературы и приложений. Первая глава состоит из теоретического обоснования электронных денег, их свойств и преимуществ. Вторая глава посвящена истории развития электронных денег в Республике Беларусь и основным системам электронных расчетов Республики Беларусь. Третья глава состоит из анализа проблем функционирования электронных денег и путей их преодоления. В заключении сделаны главные выводы по исследуемой проблематике.

Для написания данной работы были использованы как классические учебники по электронным деньгам, так и новейшие публикации в периодических изданиях и электронных источниках. Полезными были такие издания, как «Электронные деньги. Интернет-платежи» А.В. Пухова, «Электронные деньги: регулирование инновационного рынка» В.Л. Достова и др. Информация о новейших законодательных актах взята из официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.



1. Сущность электронных денег и их значение

1.1 Сущность электронных денег

Для начала, нужно отметить, что же такое «электронные деньги». Существует огромное количество определений электронным деньгам. Термин "электронные деньги" является относительно новым и часто применяется к широкому спектру платежных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого, является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое бы однозначно определяло их экономическую и правовую сущность.

В понимании электронных денег различают следующие подходы:

Европейский (самый развитый);

Американский;

Азиатский.

С точки зрения европейского подхода электронные деньги являются новой формой денег и имеют особый режим эмиссии и обращения.

Согласно определению европейского центрального банка, электронные деньги в широком смысле определяются как средство электронного хранения денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко использоваться для совершения платежей в пользу третьих лиц без необходимости использования в операциях банковских счетов и которое функционирует в качестве предоплаченного финансового продукта на предъявителя.

По мнению Европейского парламента и Совета, электронные деньги являются денежной стоимостью, представленной требованием на эмитента, которая хранится на электронном устройстве, эмитируется по получении средств эмитентом в размере не менее внесенной в качестве предоплаты денежной суммы, принимается в качестве средства платежа иными институтами (не самими эмитентами).

Сами эмитенты электронных денег в Европе получили отдельный статус (electronic money institutions - ELMI), чье регулирование является более либеральным, чем у банков.

С точки зрения американского подхода, электронные деньги - новый вид платежных услуг, которые предоставляют именно кредитные институты.

В соответствии с "Актом об унификации денежных услуг", электронные деньги - это деньги, преобразованные в информацию, которая хранится на микрочипе или персональном компьютере, для того, чтобы они могли быть переданы по информационным сетям, например, таким как интернет.

По мнению федеральной резервной системы, деятельность в сфере электронных денег, включая эмиссию, обращение и погашение электронных денег должна подпадать под действие традиционного банковского законодательства. Это связано с традиционной монополией ФРС в сфере эмиссии любых денег.

С точки зрения азиатского подхода (в основном Япония, Сингапур, Тайвань), электронные деньги - это новая форма депозита либо электронный заменитель депозита. [15, с. 7]

Определение электронных денег зарубежными авторами можно свести к трем наиболее распространенным интерпретациям:

Как дематериализованная или электронная форма банковского билета, эмиссия которых осуществляется посредством «превращения» в электронную форму денежной стоимости. Подобный подход характерен для ряда международных финансовых институтов и законодательных органов (Банк международных расчетов, Европейская комиссия). При этом происходит простая замена одной формы денег на другую. Однако отмечается проблематичность данной трактовки, так как эмиссия электронных денег не предусматривает настоящей замены одной формы денег другой, а традиционные деньги остаются в системе в форме вклада на счете эмитента. Кроме того, при такой трактовке из определения выпадают, так называемые, продукты с хранимой стоимостью без связи с персональным счетом, что также обусловлено неясностью относительно общей интерпретации электронных денег;

Как финансовый продукт с предоплаченной стоимостью. В 2000 г. Европейским Парламентом и Советом была принята директива «О регулировании деятельности институтов - эмитентов электронных денег» 2000/46/ЕС, в которой уточняется определение электронных денег. Электронные деньги - денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая хранится на электронном устройстве, выпускается на основе предварительного внесения денежных средств в размере не менее, чем эмитируемая денежная стоимость и принимается третьими лицами, отличными от эмитента;

Средство обмена, выпускаемое частным эмитентом и представляющее собой обещание эмитента об уплате эквивалентной суммы. При этом предполагается, что главное различие между «традиционными» и электронными деньгами состоит в способе выпуска в обращение. Электронные деньги эмитируются не центральными банками, а представляют лишь обещание частного эмитента об оплате эквивалентной суммы в «традиционных» деньгах, электронные деньги, в этом случае, уподобляются дорожным чекам. [4, с. 87]

В Республике Беларусь определение электронных денег сформулировал Национальный Банк. По его мнению, электронные деньги - хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости.[11]

Таким образом, сгруппировав все вышеперечисленные определения, можно сказать, что электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:

- фиксируются и хранятся на электронном носителе.

- выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

- принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

Электронным деньгам свойственно внутреннее противоречие - с одной стороны они являются средством платежа, с другой - обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах. Такой парадокс можно пояснить с помощью исторической аналогии: в свое время банкноты тоже рассматривались, как обязательство, которое подлежит оплате монетами или драгоценными металлами. Очевидно, что с течением времени, электронные деньги будут являться одной из разновидностей формы денег (монеты, банкноты, безналичные деньги и электронные деньги). Так же очевидно, что в будущем центробанки будут производить эмиссию электронных денег, так же как сейчас чеканят монету и печатают банкноты.

Распространённым заблуждением является отождествление электронных денег с безналичными деньгами.

Электронные деньги, являясь неперсонифицированным платежным продуктом, могут иметь отдельное обращение, отличное от банковского обращения денег, однако могут и обращаться в т. ч. и в государственных или банковских платежных системах.



1.2 Свойства электронных денег

Свойства электронных денег более широки, чем свойства обычных денег, и при этом имеют свою специфику.

Анонимность - это когда отправитель и получатель денег имеют право оставаться полностью неизвестными друг другу. В общем случае должна обеспечиваться секретность операций.

Безопасность подразумевает использование технологий защиты информации (например, криптографию). Учитывая то, что перевод электронных денег - это всего лишь перевод информации (с точки зрения пользователя), значит, он должен осуществляться на условиях согласия с переводимой суммой, которая после согласия не может быть изменена, скопирована или удалена.

Окончательность расчетов означает, что получатель электронных денег не должен иметь непогашенные требования по отношению к третьим лицам.

Универсальность электронных денег означает, что они могут быть использованы относительно повсеместно. По сути, это повышает мобильность пользователя посредством:

Совместимости брендов;

Электронных терминалов;

Площадей обслуживания. [18, c. 348]

Оффлайновая совместимость нужна для того, чтобы пользователь электронных денег при их переводе (оплате товаров и услуг) мог не обращаться за аутентификацией к третьей стороне (например, купить товар по карте в момент, когда нет связи с аутентификатором).[1, c. 42]

Двусторонность - это свойство, обуславливающее отсутствие в расчетах третьей стороны, авторизующей сделку (это сейчас существует по пластиковым картам).

Поддержка микроплатежей требуется для проведения относительно маленьких платежей, иногда не обеспечивающих своей рентабельности. Сущность микроплатежей на примере не электронных денег можно легко понять, если прийти в магазин с 5000 купюрой и купить обычную булавку. Сущность микроплатежей с использованием электронных денег можно понять, если попробовать перевести 1 рубль через систему электронных платежей, не поддерживающих такого перевода.

Делимость - это обычная разменность электронных денег.

Портативность электронных денег обуславливает мобильность их обладателя. Это свойство - частный случай универсальности электронных денег.

Удобство - это также частный случай универсальности электронных денег, когда участники принимают их к оплате, доверяют им, исходя из простоты и надежности использования. Они же, в свою очередь, должны проистекать из наличия всех вышеперечисленных свойств, часть из которых присуща только электронным деньгам.

Остальные свойства, такие как ликвидность, деноминируемость, и, следовательно, долговечность естественным образом должны быть унаследованы электронными деньгами от обычных денег.

Таким образом, электронные деньги на настоящий момент имеют больше свойств, чем обычные деньги, однако не отвечают всем требованиям времени и используются ограниченным числом участников электронного оборота денег.[15, с. 112]

1.3 Преимущества и недостатки электронных денег

Владелец электронного кошелька получает довольно широкий спектр удобств и преимуществ, используя электронный кошелек. Это связано, прежде всего, с тем, что количество разнообразных товаров и услуг, которые можно оплатить посредством электронных денег, не вставая со своего рабочего места и не выходя из дома, увеличивается не по дням, а по часам. Главное преимущество удаленной оплаты -- это колоссальная экономия времени. А также то, что определенный ряд товаров и услуг можно приобрести исключительно за электронные деньги. Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Например, при платежах в транспорте, кинотеатрах, клубах, оплате коммунальных услуг, оплате различных штрафов, расчетах в интернете и т.д. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.[8, c. 25]

Выделяют главные достоинства и преимущества электронных денег:

1. Доступность. Любой пользователь может стать владельцем электронного счета и использовать его в каком-либо месте, независимо от страны нахождения в данный момент.

2. Быстрота. Оплата посредством электронных денег осуществляется в считанные секунды. Момент платежа фиксируется электронными системами, воздействие человеческого фактора снижается.

3. Мобильность. В данном случае местонахождение владельца электронного счета не играет роли, для доступа к электронному кошельку необходим наличие Интернета, компьютера, а в некоторых случаях специального программного обеспечения.

4. Безопасность. Защищенность от хищения, подделки, изменения номинала и при передаче различного рода информации, а также во время осуществления транзакций - обеспечивается криптографическими и электронными средствами. Проще, чем в случае с наличными деньгами, организовать физическую охрану электронных денег.

5. Легкость. Пользование платежной системы не требует от пользователя дополнительных определенных знаний, причем установка при необходимости, программного обеспечения, а также сама работа с электронным счетом является понятной на интуитивном уровне.

6. Делимость и объединяемость. При проведении платежа не возникает необходимость в сдаче. Не нужно физически пересчитывать деньги, эта функция переносится на инструмент хранения или платежный инструмент

7. Высокая портативность. Величина суммы не связана с габаритными или весовыми размерами денег, как в случае с наличными деньгами. Электронные деньги не нужно пересчитывать, упаковывать, перевозить и организовывать специальные хранилища;

8. Очень низкая стоимость эмиссии электронных денег. Отсутствует необходимость чеканки монет и печати банкнот, использование металлов, бумаги, красок и т.д.

9. Идеальная сохраняемость. Электронные деньги не теряют своих качеств с течением времени.

10. Идеальная качественная однородность - отдельные экземпляры электронных денег не обладают уникальными свойствами (как, например, царапины на монетах).[7,c. 63]

Преимуществом электронных денег так же является возможность владельцев получать и выдавать кредиты. А также к положительным характеристикам цифровых денег относится мультивалютность и многобанковость.

Таким образом, из всего вышеперечисленного можно сделать выводы, что электронные деньги - хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости. Электронные деньги - достаточно новая категория, имеющая определенные свойства и преимущества.



2. Механизм функционирования электронных денег

2.1 История развития электронных денег

Бурное и стремительное развитие сети Интернет, повышение скорости передачи данных, увеличение ресурсов глобальной сети, динамичное развитие электронной коммерции неминуемо ведет к появлению альтернативных форм расчетов. Одним из таких инструментов являются электронные деньги и электронные платежные системы.

В общепринятой терминологии электронные деньги -- это платежное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, все операции происходят через Интернет, но есть возможность использования Электронных денег и при помощи других средств, например, карточки, мобильного телефона. [19, c. 67]

Наибольшее развитие электронные деньги получили, как и следовало ожидать, в странах Западной Европы, США, Японии. Уже можно говорить о том, что в этих государствах рынок электронных платежных систем в достаточной степени сформирован. На протяжении нескольких лет он функционирует во вполне устоявшемся правовом поле, где более-менее урегулированы вопросы эмиссии и обращения электронных денег. На рынке определились свои лидеры и аутсайдеры. Некоторые из электронных платежных систем уже успели обанкротиться. [13, c. 3]

Можно констатировать, что мировые электронные платежные системы вступили на новый уровень своего развития - качественного развития. Расширяется спектр услуг и дополнительных возможностей, предоставляемых электронными платежными системами своим пользователям. Создаются новые сервисы, позволяющие еще более упростить процедуры совершаемых операций и расширить географию их совершения. Уже функционируют, и довольно успешно, интернет-банки и кредитные биржи. Кредитование электронными деньгами постепенно входит в норму жизни западных пользователей. На данный момент, самыми распространенными международными деньгами являются: OkPay, PerfectMoney, Gate2Shop, AlertPay, EliosGold, PayPal, GoogleWallet, V.me, Authorize.Net, e-gold, ePayService, Moneybookers, LibertyReserve, Pecunix, e-Bullion,PayCashEuro, CypherMint, Softcard.

Однако, следует отметить, что электронные платежные системы находятся еще далеко позади ставших традиционными кредитных карт, так как сформировавшаяся десятилетиями клиентская база и инфраструктура является определяющим преимуществом карточных систем.[17]

Что касается Республики Беларусь, внедрение онлайн платежей в систему расчетов осуществляется по той же схеме, что и в России. Первой электронной системой Республики Беларусь стала система «Webmoney». Началось все в 1998 году, когда Интернет только начал проникать на территорию бывшего СССР. Официальным днем рождения WebMoney принято считать 20 ноября 1998 года - дату совершения первой официальной транзакции (перечисления денег). Владельцем системы стала компания WM TransferLtd, разработкой программного обеспечения и технической поддержкой занимается ЗАО "Вычислительные Силы".

Поначалу единственной валютой в системе являлся WMZ (аналог доллара США). Позже появились аналоги российского рубля, украинской гривны, евро, узбекского сума. Ну а аналог родного нам белорусского рубля, возник в октябре 2006 года. Вместе с этим событием белорусы получили легальную возможность пользоваться электронными деньгами WebMoney.

Обеспечивает работу системы WebMoney в Беларуси, точнее сказать, "является гарантом титульных знаков WMB" ОАО "Технобанк". Со страницы www.wmtransfer.by белорусские пользователи WebMoney имеют возможность совершать операции со своими электронными деньгами.

На сегодняшний день в системе зарегистрировано почти 4,5 млн. пользователей. Ежедневный оборот по всем видам валют составляет около 10 млн. долларов. Количество пользователей из Беларуси выяснить не удалось, однако по состоянию на март 2015 года оно составляло 33 тыс. человек.[21]

Также, за прошедший год суммарный оборот операций с электронными деньгами «EasyPay» увеличился в 2,5 раза. Можно предположить, что и по остальным платежным системам рост оборота такой же. [22]

Система «Берлио» старейшая из систем электронных денег, действующая с 1992 г. В настоящее время эмиссию электронных денег «Берлио» осуществляет ОАО «Белгазпромбанк». «Берлио» -- единственные электронные деньги, эмитируемые в виде электронной карточки BerlioCard, которая представляет собой металлический брелок с микрочипом. Электронные деньги EasyPay (эмитент -- ОАО «Белгазпромбанк») эмитируются и доступны держателям только в электронном виде. Они принимаются большинством белорусских интернет-магазинов, с их помощью можно оплатить некоторые виды коммунальных услуг. К электронным деньгам EasyPay можно получить доступ посредством SMS- сообщений с мобильного телефона. Электронные деньги Webmoney (эмитент -- ОАО «Технобанк»), как и EasyPay, эмитируются и доступны держателям только в электронном виде. Webmoney -- одна из самых крупных систем электронных денег в мире. Деньги Webmoney номинируются в разных валютах. Пользователей Webmoney 157 с помощью программы доступа к своему электронному кошельку может самостоятельно открывать кошельки в разных валютах и переводить деньги с одного кошелька на другой. На территории РБ деньги Webmoney можно использовать для оплаты коммунальных услуг, телефонной связи, услуг интернет-провайдеров и т. п.[6]

2.2 Основные системы электронных расчетов Республики Беларусь

На 01.01.2017 на рынке электронных денег банки Республики Беларусь осуществляют:

1) выпуск в обращение электронных денег:

ОАО "Белгазпромбанк" (электронные деньги систем EasyPay, "Берлио", "МТС Деньги"),

ОАО "Технобанк" (электронные деньги системы ОАО "Технобанк" на технической платформе системы WebMoneyTransfer),

ОАО "Паритетбанк" (электронные деньги системы iPay),

ОАО "Банк Москва-Минск" (электронные деньги систем W1 Bel, "МТС Кошелек"),

ЗАО "Трастбанк" (электронные деньги системы iPay),

"Приорбанк" ОАО (электронные деньги систем Belqi, "ОСМП", iPay),

ОАО "Белинвестбанк", ОАО "АСБ Беларусбанк", "Приорбанк" ОАО, (электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченной карточки, эмитированной в рамках платежных систем VISA, MasterCard, БЕЛКАРТ).

2) погашение на территории Республики Беларусь электронных денег, эмитированных нерезидентами:

ОАО "Белгазпромбанк" (электронные деньги систем "Росберлио-Карт", "Крисмар").

3) распространение и погашение на территории Республики Беларусь электронных денег, эмитированных нерезидентами:

ЗАО "Альфа-Банк" (электронные деньги системы "ёCard АББ").[3]

Электронными деньгами систем "Берлио", "Росберлио-Карт", "Крисмар" можно оплатить топливо и сопутствующие товары на автозаправочных станциях; электронные деньги систем EasyPay, WebMoneyTransfer, W1 Bel и Belqi используются физическими лицами для оплаты товаров (услуг) в сети Интернет и для осуществления переводов между физическими лицами в рамках указанных систем в соответствии с законодательством; электронные деньги системы iPay используются для оплаты товаров (услуг) посредством каналов связи, предоставленных мобильными операторами (СООО "Мобильные ТелеСистемы" (МТС), ЗАО "Белорусская сеть телекоммуникаций" (Life), Унитарное предприятие "Велком" (Velcom)); электронные деньги систем "МТС Деньги", "МТС Кошелек" используются для оплаты товаров (услуг) посредством каналов связи, предоставленных мобильным оператором СООО "Мобильные ТелеСистемы" (МТС); электронные деньги системы "ОСМП" распространяются через устройства по приему наличных денег (устройства cash-in) (посредством таких электронных денег оплачиваются услуги, предоставляемые резидентами Республики Беларусь (коммунальные услуги, услуги мобильных операторов, интернет-провайдеров и др.); предоплаченные карточки ОАО "Белинвестбанк", "Приорбанк" ОАО и ОАО "АСБ Беларусбанк" выпускаются в рамках платежных систем VISA, MasterCard, БЕЛКАРТ и могут быть использованы в порядке, аналогичном использованию банковской платежной карточки; электронными деньгами системы "ёCard АББ" можно оплатить товары, работы, услуги резидентов, нерезидентов Республики Беларусь в сети Интернет.[14]

Электронные деньги хранятся в электронных кошельках. По законодательству Республики Беларусь в качестве электронного кошелька может выступать пластиковая карточка, программное обеспечение персонального компьютера и иное программно-техническое устройство, содержащее электронные деньги и (или) обеспечивающее к ним доступ. [20]

Информация о проведенных банками операциях с электронными деньгами поступает в Национальный банк через Ассоциацию белорусских банков в рамках Информационной технологии представления сведений по операциям с электронными деньгами раз в год (Приложение).

Исходя из всего вышеперечисленного, электронные деньги с каждым годом набирают популярность среди пользователей Интернет. Все больше и больше появляется электронных платежных систем, в том числе и на территории Республики Беларусь. На сегодняшний день 6 банков Республики Беларусь вправе осуществлять эмиссию электронных денег.



3. Проблемы и перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь

3.1 Проблемы функционирования электронных денег в Республике Беларусь

Развитие электронной платежной системы в Беларуси могло бы осуществляться с еще более завидной динамикой, если бы ему не существовали некоторые трудности.

Самым большим барьером на пути развития электронных денег в стране выступает законодательство Республики Беларусь. Отсутствие проработанного правового поля не позволяет системам функционировать в полную силу.

Основным документом, регулирующим операции с электронными деньгами в Республике Беларусь, является Постановление Правления Нацбанка РБ от 26 ноября 2003 года «Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами». Согласно данному документу, на операции с электронными деньгами налагается ряд ограничений, отрицательно сказывающихся на развитии платежных систем.

Во-первых, эмиссию электронных денег в Республике Беларусь могут осуществлять только банки. В России и Украине - более либеральные схемы. Там эмиссия электронных денег может осуществляться кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей ликвидность электронных денег и гарантом, который передает часть обязательств этой организации.

Во-вторых, эмиссия электронных денег осуществляется только в белорусских рублях. Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте нерезидентами сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют.

Например, при покупке товаров или услуг, скажем, в Российском интернет-магазине за электронные деньги, потребуется конвертировать белорусские электронные деньги на российские с потерей на комиссионные проценты и курсовые разницы, при этом потери могут достигать 14%. Конвертация валют осуществляется автоматически через специальные сервисы на сайте платежных систем. В системе WebMoney возможен обмен как электронных валют самой системы между собой (WMB на WMZ и т.д.), так и на валюты других платежных систем (на EasyPay, Яндекс.Деньги, RU.Pay, E-Gold и другие). Правда, за такие операции система удержит с пользователя комиссию, которая может составлять до 6,5%. При этом обмен «родных» валют между собой (т.е. эмитированных самой системой) обходится дешевле. Кроме того, размер комиссии зависит от суммы операций - чем больше меняешь, тем меньше комиссия. Но и это еще не все! В системе WebMoney предусматривается накопительная система скидок за совершаемые валюто-обменные операции. Так, после совершения каждой операции Вам присваивается определенное количество баллов (условно 1 балл равен 1 USD), по мере накопления определенного количества баллов Вам предоставляется скидка, размер которой может достигать 25%, правда для этого нужно очень сильно постараться - обменять не менее 50000 $.

В-третьих, имеется ряд ограничений на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Так, юридическим лицам разрешено применять электронные деньги только для оплаты командировочных расходов и расходов работников в служебной командировке за границей и в Беларуси. То есть оплачивать товары и услуги, связанные с финансированием текущей деятельности, юридические лица не могут.

В-четвертых, нет ясности в вопросах отражения в бухгалтерском учете операций с электронными деньгами. То же касается и налогообложения. Ни в одной из бухгалтерских инструкций и методических указаний не фигурирует понятие электронных денег. Таким образом, во избежание спорных ситуаций юридические лица не рискуют связываться с электронными деньгами.

Наконец, ограничены суммы самих операций с электронными деньгами. Сегодня этот рубеж составляет 30 базовых величин или 690 белорусских рублей. [16]. В случае покупки товара, стоимость которого превышает эквивалент 30 базовых величин, платеж будет разбит на несколько транзакций. В случаях, когда за каждую транзакцию взимается комиссия, пусть даже небольшая, это не выгодно для покупателя.

Помимо изложенного выше, имеют место и, так называемые, психологические факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к новшествам, подобным электронным деньгам. Как показывает практика, наибольший удельный вес в структуре онлайн платежей занимают платежи за услуги мобильной связи и интернет, т.е. за услуги, не требующие прямого контакта с продавцом. Оплату же за приобретаемые товары большинство пользователей предпочитают осуществлять по старинке - наличными и через курьера.

Кроме того, остаются актуальными вопросы обеспечения безопасности электронных платежей. Ведь оплачивая товар или услугу из своего интернет-кошелька, покупатель передает продавцу доступ к своим средствам, предоставляя последнему возможность списать нужную сумму. Существует риск списания недобросовестными продавцами излишних сумм. Поэтому дело нужно иметь только с проверенными интернет-магазинами, которые предоставляют полную информацию о себе.[12, 187]
Безопасность электронных платежей весьма актуальный вопрос, особенно на Западе. В США известно немало случаев массового хищения электронных денег посредством фиктивных интернет-магазинов, которые взымали с наивных пользователей предоплату в счет поставки товаров, которых на самом деле не существовало, после чего они успешно исчезали из интернет-пространства. Поэтому очень важно, чтобы на сайте интернет-магазина в исчерпывающем виде были представлены все реквизиты продавца (юридический адрес, учредители и т.д.).



3.2 Перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь

Учитывая существование определенных недостатков функционирования электронных денег в Республике Беларусь, указанных ранее, автор считает, что Беларусь должна использовать опыт развитых стран и применять его для усовершенствования законодательной базы, которая регламентирует использование электронных денег в нашей стране (Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 ноября 2003 г. № 201).

Большой шаг в усовершенствовании оборота электронных денег в Республике Беларусь был сделан с введением обязательной персональной идентификации пользователей электронных кошельков. Продолжая работу в сторону усовершенствования законодательной базы в сфере регулирования электронных денег, автор предлагает:

разработка нормативный документ (или внести изменения в уже имеющиеся документы), который будет четко регламентировать отображение с электронными деньгами в бухгалтерском учете, поскольку на сегодняшний день нет ясности в данном вопросе;

пересмотр имеющихся ограничений на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, сделать для них доступной оплату товаров и услуг, которые связаны с финансированием текущей деятельности;

принятие мер по регулированию нелегального выведения электронных денег без использования банковской системы;

расширение круга эмитентов электронных денег на примере стран ЕС и СНГ, что даст возможность более активному развитию электронных денег в Республике Беларусь;

введение упрощенного режима налогообложения сделок электронной коммерции, использующей категорию вмененного дохода. Его необходимость объясняется невозможностью полного документирования сделок электронной коммерции;[2]

эмиссия электронных денег в иностранной валюте, чтобы избежать проблем, возникающих при конвертации белорусского рубля;

отнесение посреднической деятельности с электронными деньгами к банковской деятельности;

создание ограничений на использование некоторых недобросовестных маркетинговых приемов в сделках электронной коммерции, на приобретение за электронные деньги отдельных видов товаров путем введения специального авторского сбора

Как показывает мировой опыт, изменения в законодательной базе, регулирующей оборот электронных денег в стране, могут носить не только обязательный, но и рекомендательных характер, как в Соединенных Штатах.

Продвижение электронных денег, в частности смарт-карт, в Республике Беларусь можно осуществлять на пяти основных сегментах:

сегмент крупных и средних сумм;

сегмент дистрибьюторов фирм прямых продаж;

зарплатные проекты;

социальные программы;

электронная коммерция.

Последствиями распространения электронных денег могут стать:

открытие нового канала денежной эмиссии;

конкуренция между электронными и неэлектронными деньгами;

ликвидация банковской монополии на целый ряд банковских операций и появление «виртуальных банков»;

контрафактное распространение аудио- и видеопродукции, компьютерных программ, сомнительной по моральным соображениям продукции.

Таким образом, можно судить о существовании проблем функционирования электронных денег на территории Республики Беларусь. Однако, существует и ряд перспектив для решения этих проблем. Прежде всего, следует улучшить законодательную базу, касающуюся функционирования электронных денег, а также расширение круга эмитентов электронных денег для их более активного развития.



Заключение

В современном мире интернет и компьютерные технологии прочно вошли в жизнь обычного человека. Любая уважающая себя компания имеет как минимум сайт в интернете, а большое количество обычных магазинов имеют своих виртуальных двойников во всемирной сети. Люди стремятся успеть больше, заказывая услуги и товары в интернете, да и это становиться просто более удобным во многих случаях, чем поход в обычный магазин. [11, 39]

В данной работе автор дал определение электронным деньгам:

Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критериям:

- фиксируются и хранятся на электронном носителе.

- выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

- принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

С одной стороны они являются средством платежа, с другой - обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах.

Также автор определил основные достоинства:

универсальность электронных денег означает, что они могут быть использованы относительно повсеместно;

делимость - обычная разменность;

моментальность расчетов;

портативность не зависимо от количества денег;

безопасность.

Электронные деньги в настоящий момент в Республике Беларусь занимают лишь небольшую нишу расчетных операций по реальным сделкам на малые суммы. В тоже время доля их использования имеет тенденцию к увеличению, вместе с ростом числа пользователей Интернета. В будущем в ряде отраслевых, товарных, географических и функциональных рынков электронные деньги займут доминирующее положение.[9]

Развитие электронных денег неизбежно поставит вопрос о создании единой общемировой валюты с единым эмиссионным центром. При этом может измениться роль центральных эмиссионных банков.

Электронные деньги играют важную роль, как в современных денежных системах, так и в денежных системах будущего. При этом с развитием электронных денег сущность денег не меняется; изменяется только их форма.

Также выявлены возможные пути решения проблем функционирования электронных денег в Республике Беларусь, что даст толчок к более широкому использованию электронных денег в коммерции и для расчетов.



Список использованных источников

1. Афонина С.В. Электронные деньги / С.В. Афонина. - Санкт-Петербург: Питер, 2001. - 128 с.

2. Грачева М. Мир электронной коммерции, eCommerceWorld. // Экономика России - XXI век. - № 10. -2000. - с. 33

3. Декрет Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2014 г. № 6 "О неотложных мерах по противодействию незаконному обороту наркотиков" (Декрет № 6). - [Электронный ресурс]. - Режим доступа:http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret-10535/. - Дата доступа: 03.04.2017.

4. Достов В.Л. Электронные деньги: регулирование инновационного рынка / В.Л. Достов. - Москва: Бизнес, 2011. - 155 с.

5. История в датах. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://probelnet.com/content/view/69/38/. - Дата доступа: 03.04.2017.

6. История развития электронных денег. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://infobank.by/elektronnye-denjgi-denjgi-nashego-vremeni/. - Дата доступа: 05.04.2017.

7. Казанская А.Ю. Финансы и кредит: учебн.-мет. пособие / А.Ю. Казанская. -- Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007. -- 202 с.

8. Коротаева Н.В. Электронные деньги: сущность, функции и роль в экономике / Социально-экономические процессы и явления. - № 12. - 2011. - с. 133.

9. Лобач Д.А. Проблемы и перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь / Мир в 21 веке: экономические, политические и социо-культурные аспекты. - 2014. - с. 102.

10. Мишенин А.И. Теория экономических информационных систем / А.И. Мишенин: учебн. для вузов. - Москва: Эксмо. - 2002. - 359 с.

11. Национальный Банк Республики Беларусь. - . - Режим доступа: https://www.nbrb.by/payment/e-money- Дата доступа: 29.03.2017.

12. Овсейко С.В. Электронные деньги на современном этапе развития банковских технологий / С.В. Овсейко. - Москва: Бизнес, 2013. - 201 с.

13. Пономаренко Е.В. Функции электронных денег / Е.В. Пономаренко. - Москва: Эксмо, 2008. - 90 с.

14. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 ноября 2003 г. № 201 (Правила № 201). - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.nbrb.by/payment/e-money. - Дата доступа: 03.04.2017.

15. Пухов А.В. Электронные деньги. Интернет-платежи / А.В. Пухов [и др.]; под общ. ред. А.В. Пухов. - Москва: Эксмо, 2010. - 424 с.

16. Размер базовой величины Республики Беларусь на 01.01.2017 год. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/press/spravochno/bazovaya_velichina//. - Дата доступа: 30.03.2017.

17. Самые известные электронные платежные системы в мире. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.bestchange.ru/wiki/article-systems.html. - Дата доступа: 01.04.2017.

18. Смирнова Г.Н., Сорокин А.А., Тельнов Ю.Ф. Проектирование экономических информационных систем / Г.Н. Смирнова [и др.]; под общ. ред. Смирнова Г.Н.: учебник для вузов. - Москва: Эксмо. - 2003. - 687 с.

19. Федоренский П., Леонович А. Электронные деньги / П. Федоренский, А. Леонович. - Санкт-Петербург: Юрист, 2008. - 126 с.

20. Электронные деньги в Беларуси выпускают 6 банков. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belta.by/economics/view/elektronnye-dengi-v-belarusi-vypuskajut-9-bankov-159103-2015/. - Дата доступа: 03.04.2017.

21. Электронные платежные системы в России, мире и Республике Беларус. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.belcard.by/bank-tech/payment-systems/e-payment/. - Дата доступа: 20.03.2017.

22. 8 виртуальных валют Республики Беларусь. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://myfin.by/stati/view/2555-a-8-virtualnyh-valyut-belarusi-vse-ob-elektronnyh-dengah. - Дата доступа: 01.04.2017.



Приложение

Сравнительный анализ осуществления операций с электронными деньгами, эмитированными банками Республики Беларусь за 2012-2015 годы

№	Показатели	за 2012	за 2013	Изменение 2013 к 2012	за 2014	Изменение 2014 к 2013	за 2015	Изменение 2015 к 2014
1.	Сумма эми-тированных ЭД за год - всего, млн. бел. руб.	2147986,7	2703574,1	1,26	3277291,3	1,21	2883176	0,88
2.	Сумма испо-льзованных электронных денег банков (не включая оборот электронных денег по электронным кошелькам физических и юридических лиц, индиви-дуальных предпринимателей, связанный с операциями распростра-нения и погашения электронных денег), - всего, млн. бел. руб.	2402395,6	3070236,9	1,28	3873198,0	1,26	2 814543	0,73
3.	Количество операций при использова-нии элект-ронных денег банков (количество операций по переводу электронных денег из одного электронного кошелька в другой, не включая оборот электронных денег по электронным кошелькам физических и юридических лиц, индиви-дуальных предприни-мателей, связанный с операциями распростра-нения и погашения электронных денег) - всего	12634603	12687782	1,00	13569454	1,07	7001984	0,52
4.	Сумма погашенных электронных денег банков - всего, млн. бел. руб.	2105490,7	2678444,4	1,27	3421848,0	1,28	2883381	0,84
5.	Сумма электронных денег, погашенных юридическим лицам, индивидуа-льным пред-принимате-лям (за исключением агентов	1784256,8	1992658,4	1,12	2163741,9	1,09	1969381	0,91
	банков и нерезидентов, млн. бел. руб.	1784256,8	1992658,4	1,12	2163741,9	1,09	1969381	0,91
6.	Сумма электронных денег, погашенных физическим лицам, млн. бел. руб.	273611,3	616 901,4	2,25	1175522,2	1,91	856672	0,72
7.	Количество открытых электронных кошельков, по которым возможно совершение операций, на первое число первого месяца года, следующего за отчетным - всего	1644673	2104712	1,28	2858611	1,36	167123	0,06

Примечание - Источник: [11].

Размещено на Allbest.ru

...