Особенности договора финансовой аренды (лизинга)

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

1.1 Понятие договора финансовой аренды (лизинга)

1.2 Формы лизинга

1.3 Правовая основа лизинга

2. ЭЛЕМЕНТЫ ЛИЗИНГА

2.1 Предмет лизинга

2.2 Владение, пользование и распоряжение предметом лизинга

2.3 Вид поднайма предмета лизинга

2.4 Субъекты лизинга

3. ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

3.1 Содержание договора лизинга

3.2 Перечень документов для получения лизинга

3.3 Изменение и прекращение договора лизинга

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Лизинг, представляет собой своеобразный баланс интересов предпринимателя, которому требуется оборудование, транспорт, недвижимость и др. для развития своего бизнеса и организации, предоставляющей ему такую возможность путем предоставления всего необходимого в финансовую аренду, при сохранении определенных гарантий возврата вложенных в предмет лизинга денежных средств.

Поэтому в своем изначальном виде лизинг удобен всем: и предпринимателям и банкам, постоянно работающим с одной или несколькими лизинговыми организациями, и самой лизинговой компании, которая получает свой доход за выполнение фактически посреднических операций между покупателем оборудования, банком, который выдает кредит и продавцом предмета лизинга.

Хотя в России лизинговые отношения появились сравнительно недавно и еще не получили такого распространения, как на Западе, в нашем праве уже сделаны первые шаги по пути урегулирования и законодательного закрепления лизинговых отношений, в частности, был создан институт финансовой аренды.

Появление в российском гражданском законодательстве норм о лизинге связано с современными тенденциями развития хозяйственного оборота, как в отдельных странах, так и на международном уровне. Например, современные отношения по использованию машинно-технических изделий все чаще основываются на специфической договорной форме, вобравшей в себя элементы купли-продажи, аренды, займа, и некоторых других договоров и получившей название договора лизинга.

Актуальность выбранной темы работы заключается в активном использовании субъектами предпринимательской деятельности, как резидентами, так и нерезидентами договора финансовой аренды (договора лизинга) в процессе осуществления ими лизинговых операций в Российской Федерации.

Объектом исследования являются лизинговые отношения, существующие в Российской Федерации и имеющие форму выражения в виде договора финансовой аренды (договора лизинга).

Предметом выступает общая характеристика лизинга, его виды, значение.

Основная цель данной работы состоит в том, чтобы определить особенности договора финансовой аренды (договора лизинга), его основные формы, сферу применения, а также охарактеризовать порядок его заключения, исполнения и прекращения.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

- выявить правовую природу финансовой аренды (лизинга) в России и раскрыть его сущность;

- определить понятие договора финансовой аренды (договора лизинга) и его существенные условия;

- рассмотреть формы финансовой аренды (лизинга);

- раскрыть понятия осуществления права владения, пользования и распоряжения предметом договора финансовой аренды (договора лизинга) в настоящее время в России;

- определить основные права и обязанности сторон по договору финансовой аренды (договору лизинга);

- изучить бланк, содержание договора, познакомиться с документами, необходимыми для получения договора лизинга;

- проанализировать порядок изменения и прекращения договора финансовой аренды (договора лизинга).

В процессе работы над данной темой были изучены: Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, действующего Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)», иные федеральные законы и подзаконные акты. Так же использовались материалы таких авторов, как: Зенин И.А., Сергеев А. П., Толстой Ю. К., Суханов Е.А. и др.

Кроме того, базой исследования послужили опубликованные материалы, судебные акты арбитражных судов, обобщения арбитражной практики, размещенные на Интернет-ресурсах и в справочно-правовой системе «Консультант Плюс».

В целом, работа состоит из введения, которое включает в себя: актуальность выбранной темы, цели, задачи; из основной части, которая состоит из трех глав, включающих в себя десять параграфов; заключения; списка использованных источников при написании курсовой работы и приложения - образец бланка договора.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

1.1 Понятие договора финансовой аренды (лизинга)

В Федеральном законе от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. от 28 июня 2013 г.) Российская газета. 1998. 05 ноября. (далее Закон о лизинге № 164-ФЗ) указано понятие «лизинг», как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем Зенин И.А. Гражданское право Российской Федерации: Учебно-практическое пособие, практикум по курсу, учебная программа по дисциплине. 9-е изд., перераб. и доп. М.: МЭСИ, 2007. С. 327 .

Лизинг является особой, самостоятельной разновидностью обязательств по передаче имущества в пользование. Он оформляет отношения по долгосрочной аренде различного дорогостоящего оборудования, относящегося к основным производственным фондам. Однако, в отличие от обычной аренды, он предполагает участие в данных отношениях не только арендодателя и арендатора, но и третьей стороны - изготовителя (поставщика) оборудования, с которым и арендодатель, и арендатор могут вступать в непосредственные правоотношения.

Смысл такого договора для арендатора состоит в возможности получить для хозяйственной эксплуатации дорогостоящее оборудование, не уплачивая сразу его полную стоимость (т.е. по сути в кредит), а для изготовителя-продавца - наоборот, в возможности сразу получить полную стоимость оборудования за счет посредника-арендодателя, становящегося его собственником (лизинговой организации).

Поэтому в качестве арендодателей здесь часто выступают банки, другие кредитные учреждения или созданные ими организации, получающие таким образом выгодную возможность вложения свободных средств (под арендный процент), т.е. по сути финансирующие эту сделку Суханов Е.А. Гражданское право: Учебник. Том 2. М.: Издательство БЕК, 1994. С.141 .

Лизинг получил широкое распространение благодаря тому, что обеспечивает пользование промышленным и иным оборудованием, а в перспективе и приобретение его в собственность без серьезных первоначальных затрат пользователя. Лизингодатель надежно размещает имеющиеся у него денежные средства, приобретая на них имущество и передавая его в аренду, как правило, на длительный срок. Возврат сделанных вложений, включая проценты на капитал, осуществляется посредством лизинговых платежей. Лизингополучатель, в свою очередь, получает необходимое оборудование, пользуется им и уплачивает лизинговые платежи. Обычно он может также и выкупить взятое в лизинг имущество. Обоим участникам лизинговой операции предоставляются налоговые льготы, что делает ее еще более привлекательной Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. С. 203 .

1.2 Формы лизинга

Согласно российскому законодательству существуют две основные формы лизинга: внутренний и международный.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.

При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.

Договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ.

Дополнительные услуги (работы) - услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон (ст. 7 Закона о лизинге № 164-ФЗ).

1.3 Правовая основа лизинга

В настоящее время правовой основой договора лизинга являются ст.665-670 ГК РФ и Федеральный закон о лизинге № 164-ФЗ. Поскольку лизинговые операции осуществляются с участием зарубежных партнеров, Федеральное Собрание РФ приняло закон «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» (Оттава, 28 мая 1988 г.) Собрание законодательства РФ. 1999. № 32, Ст. 4040.. Кроме того, Постановлением Правительства РФ от 3 сентября 1998 г. № 1020 утвержден Порядок предоставления государственных гарантий на осуществление финансовой аренды (лизинга) Российская газета. 1998. 09 сентября..

Указанные гарантии являются поручительством Правительства Российской Федерации и предоставляются резидентам Российской Федерации - кредиторам лизингодателя на конкурсной основе под заемные средства Зенин И.А. Гражданское право Российской Федерации: Учебно-практическое пособие, практикум по курсу, учебная программа по дисциплине. 9-е изд., перераб. и доп.М.: МЭСИ, 2007. С. 329 .

Нормы Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге в соответствии со ст. 7 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 № 51-ФЗ Российская газета. 1994. 08 декабря. имеют большую юридическую силу по сравнению с внутренним законодательством. Но Конвенция предназначена главным образом для регулирования международного финансового лизинга, т. е. такого, в котором одна из сторон этого договора - лизингодатель или лизингополучатель - находится за рубежом. Что же касается внутреннего лизинга, то Конвенция применяется к нему в части определения лизинга, его признаков и иных общих положений.

Закон о лизинге как специальный по отношению к ГК РФ не должен противоречить ГК РФ, а может только дополнять и развивать его нормы.

Таким образом, лизинг регулируется Конвенцией, нормами ГК РФ о договорах лизинга, Законом о финансовой аренде (лизинге) и подзаконными актами - указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ и т. д.

Конвенция имеет приоритет по сравнению с нормами гражданского права РФ, нормы ГК РФ превалируют над Законом о финансовой аренде (лизинге), а подзаконные акты не должны противоречить названным Конвенции, Кодексу и Закону Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. С. 202-203 .

2. ЭЛЕМЕНТЫ ЛИЗИНГА

2.1 Предмет лизинга

В соответствии со ст. 3 Закона о лизинге № 164-ФЗ, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года № 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке, установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

По договору лизинга одна сторона (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (лизингополучателем) имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Лизингополучатель в свою очередь обязуется принять предмет лизинга и выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, предусмотренные договором лизинга. По окончании срока действия договора лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи. Вагапова А. - аудитор ЗАО «Гориславцев и К. Аудит» // Международный еженедельник «Финансовая газета» 2005. 02 октября.

Наиболее типичные предметы договора лизинга - движимые вещи, поскольку наибольшую прибыль приносят систематические, массовые и потому стандартизированные деловые операции. А они возможны, прежде всего с движимыми объектами, ведь среди них больше всего вещей, определяемых родовыми признаками, которые допускают стандартизацию. Что касается недвижимости или предприятий, то эти объекты всегда индивидуально определены и потому передача их в лизинг требует «штучного» подхода. Это затрудняет широкое распространение лизинга в данной сфере. Однако заключение договоров лизинга не исключено и в отношении таких нетипичных объектов.

Если предметом лизинга является недвижимое имущество, регистрация прав на него производится в порядке, установленном действующим законодательством (п. 1 ст. 20 Закона о лизинге № 164-ФЗ). Если же лизинговое имущество является движимым и подлежит регистрации, стороны договора вправе сами выбрать, на чье имя - лизингодателя или лизингополучателя - оно будет зарегистрировано (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге № 164-ФЗ) Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. С. 209 .

2.2 Владение, пользование и распоряжение предметом лизинга

Владение, пользование и распоряжение предметом лизинга осуществляется в соответствии с ГК РФ и с учетом особенностей, установленных Законом о лизинге № 164-ФЗ.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона о лизинге № 164-ФЗ).

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное (п. 2 ст. 11 Закона о лизинге № 164-ФЗ).

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга (п. 3 ст. 11 Закона о лизинге № 164-ФЗ).

Право распоряжения предметом лизинга остается за лизингодателем как собственником и осуществляется с учетом правил, установленных Законом о лизинге. Так, лизингодатель может изъять предмет лизинга из владения и пользования лизингополучателя в случаях и в порядке, предусмотренных законом или договором лизинга. Под изъятием понимаются не только действия, направленные на прекращение договора, но и фактические действия лизингодателя по завладению предметом лизинга, осуществляемые в порядке, предусмотренном договором Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. С. 210 .

2.3 Вид поднайма предмета лизинга

В соответствии со статьей 8 Федерального закона о лизинге - сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме.

2.4 Субъекты лизинга

Субъектами договора лизинга являются:

лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга; (см. текст в предыдущей редакции)

лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

3. ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

3.1 Содержание договора лизинга

1. Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.

2. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.

К обязательным договорам относится договор купли-продажи.

К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

3. В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

4. На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

- приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

- выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

5. По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

- принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

- выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;

- по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;

- выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

6. В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

7. Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

3.2 Перечень документов для получения лизинга

В данном параграфе приводится перечень документов, на примере одной из лизинговых компаний - ООО «РЕСО-Лизинг»
(г. Москва, ул. Щепкина, д. 4). Такие сделки наиболее технологичны и, несмотря на кажущееся обилие документов, могут быть подготовлены за несколько дней.

Стандартный пакет документов для получения лизинга.

Перечень документов для юридических лиц:

1. Заявление-анкета лизингополучателя. (см. приложение №2)

2. Копия Устава компании-заявителя со всеми изменениями и дополнениями.

3. Копия Свидетельства о постановке на налоговый учет компании-заявителя.

4. Копия Свидетельства о регистрации компании-заявителя.

5. Копия приказа (Протокола) о назначении руководителя компании-заявителя.

6. Копия приказа о назначении главного бухгалтера компании-заявителя.

7. Копия паспорта руководителя компании-заявителя (первая страница, а также страница с указанием регистрации).

8. Копия форм №1 «Бухгалтерский баланс», №2 «Отчет о прибылях и убытках» бухгалтерской отчетности компании-заявителя за последние 4 (Четыре) отчетных период с отметкой налогового органа. Компания-заявитель на упрощенной системе налогообложения должна предоставить копии деклараций по налогу за последние 4 (Четыре) отчетных периода с отметкой налогового органа, заверенные печатью компании-заявителя. Компания-заявитель на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) должна предоставить копии деклараций по ЕНВД за последние 4 (Четыре) отчетных периода с отметкой налогового органа, заверенные печатью компании-заявителя.

9. Копия банковской карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати компании-заявителя, заверенные обслуживающим банком.

10. Оригинал справки из обслуживающего банка об оборотах по счету за последние двенадцать месяцев (в помесячной разбивке).

Заявление-анкета, а также копии указанных документов должны быть заверены печатью компании-заявителя, а также подписью руководителя компании-заявителя.

ООО «РЕСО-Лизинг» оставляет за собой право запросить иные документы, не указанные в настоящем перечне.

Перечень документов для индивидуальных предпринимателей:

1. Заявление-анкета лизингополучателя. (см. приложение №2)

2. Копия всех страниц паспорта индивидуального предпринимателя.

3. Копия свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. (ЕГРИП).

4. Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

5. Копии налоговых деклараций с отметкой налогового органа за последние 4 (Четыре) отчетные даты. Заявитель, работающий на общей системе налогообложения должен предоставить копии деклараций по НДС за 4 (Четыре) отчетных периода и 3-НДФЛ на последний отчетный период с отметкой налогового органа, заверенные печатью и подписью заявителя. Заявитель, работающий на упрощенной системе налогообложения должен предоставить копию декларации по налогу за последний отчетный период с отметкой налогового органа, заверенную печатью и подписью заявителя. Заявитель, работающий на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) должен предоставить копии деклараций по ЕНВД за 4 (Четыре) отчетных периода с отметкой налогового органа, заверенные печатью и подписью заявителя.

6. Копия банковской карточки с образцами подписей и оттиском печати заявителя, заверенная обслуживающим банком.

7. Оригиналы справок из обслуживающих банков об оборотах по счету за последние 12 месяцев (помесячно).

ООО «РЕСО-Лизинг» оставляет за собой право запросить иные документы, не указанные в настоящем перечне.

3.3 Изменение и прекращение договора лизинга

Изменение и прекращение договора лизинга возможно по тем основаниям, которые предусмотрены ГК РФ и Законом о лизинге, а также по обычным для любого договора аренды основаниям, если они не противоречат Закону о лизинге.

Основания для прекращения договора лизинга по инициативе лизингодателя закреплены ст. 13 Закона о лизинге. Эта статья посвящена «бесспорному взысканию денежных сумм и бесспорному изъятию предмета лизинга». Изъятие же предмета лизинга всегда влечет прекращение договора, а поскольку оно названо бесспорным, речь должна идти о праве лизингодателя на односторонний отказ от договора, не требующий обращения в суд.

Лизингодатель может отказаться от договора в одностороннем порядке в следующих случаях:

1) если условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета лизинга;

2) если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя;

3) если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества;

4) если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга (п. 1 ст. 13 Закона о лизинге).

Договором лизинга перечень этих случаев может быть расширен (п. 2 ст. 13 Закона).

Если отсутствуют основания для отказа от договора, лизингодатель может расторгнуть его в суде на основании ст. 619 ГК РФ.

Бесспорность взыскания (изъятия) при отказе от договора означает отсутствие необходимости обращаться в суд и право самостоятельного взыскания. Лизингодатель может выставлять на инкассо свои требования о взыскании денежных сумм без согласия лизингополучателя, а банк последнего обязан их выполнять. Что касается изъятия предмета лизинга, то лизингодатель может осуществлять его только при отсутствии возражений со стороны лизингополучателя. Иной способ его действий означал бы самоуправство. Неслучайно п. 5 ст. 15 Закона требует обязательного указания в договоре лизинга на процедуру изъятия предмета лизинга.

Расторжение договора по инициативе лизингополучателя возможно лишь в случаях, предусмотренных п. 2 ст. 668 и п. 1,3 и 4 ст. 620 ГК РФ, причем, только по обстоятельствам, которые зависят от лизингодателя, но никак не от продавца.

В случае, когда имущество не передано лизингополучателю в срок, указанный в договоре, а если такой срок не указан, в разумный срок, лизингополучатель вправе при просрочке, допущенной по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков (п. 2 ст. 668 ГК РФ). В отличие от п. 1 ст. 620 ГК РФ в п. 2 ст. 668 ГК РФ не указано такое основание для расторжения договора, как создание лизингодателем препятствий к пользованию предметом лизинга. Очевидно, это основание также применимо к договору лизинга. Безоговорочно договор лизинга может быть расторгнут и согласно п. 3 ст. 620 ГК РФ.

Если лизинговое имущество по обстоятельствам, не зависящим от лизингополучателя, окажется в состоянии, непригодном для использования (п. 4 ст. 620 ГК РФ), то договор лизинга может быть расторгнут лишь при наличии вины лизингодателя. Что касается случайных причин, то они находятся на риске лизингополучателя (ст. 669 ГК РФ). Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. С. 215-216

Лизинг - один из новых институтов гражданского права России, и его регулирование не имеет еще сложившихся традиций и устоявшейся практики.

Значительную долю дел из судебной практики по договорам лизинга составляют случаи, когда лизингополучатель не в состоянии обеспечивать платежи либо в связи с истечение срока договора лизинга, предмет договора не возвращен. В этом случае лизингодатель обращается с иском в суд.

Пример 1. Лизингодатель обратился в арбитражный суд с требованием о взыскании с лизингополучателя задолженности по лизинговым платежам.

Решением арбитражного суда иск частично удовлетворен, исходя из того, что ответчик надлежащим образом не исполнил обязательство по уплате лизинговых платежей. При определении суммы задолженности судом учтена сумма внесенного ответчиком аванса. Также суд уменьшил размер взыскиваемой пени в соответствии со статьей 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В арбитражный суд апелляционной инстанции решение не обжаловалось.

В кассационной жалобе лизингодатель указал на то, что требование о зачете аванса могло быть заявлено лизингополучателем лишь путем предъявления встречного иска.

Суд кассационной инстанции оставил решение в силе, указав при этом следующее. финансовый аренда лизинг платеж

Согласно статье 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны.

График лизинговых платежей по спорному договору предусматривает ежемесячное осуществление платежей в следующем порядке: часть лизинговых платежей подлежит оплате банковским переводом, часть - за счет списания авансовых платежей.

При определении суммы задолженности судом правомерно учтена сумма произведенного ответчиком авансового платежа, в данном случае входящая в состав расчетов по договору лизинга, а, следовательно, не являющаяся встречным требованием и подлежащая учету при определении размера задолженности по лизинговым платежам.

Пример 2. Лизингодатель обратился в арбитражный суд с требованиями о взыскании с лизингополучателя задолженности по лизинговым платежам, неустойки, задолженности за пользование предметом лизинга после расторжения договора, процентов, а также о возврате предмета лизинга.

Исковые требования были мотивированы тем, что ответчиком неоднократно задерживалась уплата лизинговых платежей, в связи с чем истцом было направлено уведомление об одностороннем отказе от исполнения договора.

Решением арбитражного суда первой инстанции, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда, исковые требования удовлетворены, при этом сумма неустойки была уменьшена судом.

Суд кассационной инстанции оставил в силе судебные акты, указав, в том числе, следующее.

Ссылка лизингополучателя на то, что ему не было направлено уведомление о расторжении договора является несостоятельной, поскольку истцом в адрес ответчика было направлено уведомление о погашении задолженности, о расторжении договора лизинга в одностороннем порядке, о возврате предмета лизинга, что подтверждается, как установил суд, почтовой квитанцией, описью вложения, конвертом с отметкой почты о возврате уведомления в связи с истечением срока хранения.

Пример 3. Лизингодатель обратился в арбитражный суд с требованием о возврате предмета лизинга, в связи с истечением срока договора лизинга.

Истец ссылался на условия договора лизинга, которым были предусмотрены альтернативные последствия истечения срока его действия: заключение договора аренды или осуществление выкупа предмета лизинга, а в случае неизбрания ни одного из вариантов - возврат предмета лизинга истцу.

Поскольку истек срок регистрации в государственных органах транспортных средств, являющихся предметом лизинга, а истец разрешения на перерегистрацию не давал, у ответчика отсутствовало право дальнейшего использования предмета лизинга.

Истец письмом сообщил ответчику о приостановлении подготовки договоров на выкуп предмета лизинга в связи с неоплатой лизинговых платежей, указав при этом на то, что в случае неустранения данных нарушений им будет заявлено требование о возврате предмета лизинга. В дальнейшем истцом был направлен ряд писем с требованием о возврате имущества и подан иск о возврате предмета лизинга.

Решением суда первой инстанции, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда, иск удовлетворен со ссылкой на обязанность лизингополучателя по истечении срока договора финансовой аренды возвратить лизингодателю предмет лизинга, поскольку между сторонами не было достигнуто соглашение о его выкупе лизингополучателем, заключение которого в силу договора лизинга являлось правом, а не обязанностью истца.

Суд кассационной инстанции оставил судебные акты без изменения, указав, что ссылки ответчика на применение судами не подлежащих применению положений закона, регулирующих аренду транспортных средств и доводы о том, что договор финансовой аренды был возобновлен на неопределенный срок в порядке статьи 610 ГК РФ, не опровергают выводы судов о недопустимости уклонения лизингополучателя от исполнения обязанности возвратить арендованное имущество.

В силу того, что истец возражал против возобновления договора на неопределенный срок и потребовал возврата предмета лизинга, у лизингополучателя возникла обязанность возвратить предмет лизинга в предусмотренном договором порядке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, можно отметить, что лизинговые отношения занимают все более и более заметное место среди гражданско-правовых сделок российских хозяйствующих субъектов. Широкое его распространение обусловлено, прежде всего, выгодами для участников оборота. Ни один из видов деятельности не найдет широкого применения, если не будет приносить выгод всем участникам договорных отношений и в первую очередь потенциальному пользователю. Учитывая, что лизинговый бизнес представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, то при активном внедрении лизинга в силу присущих ему возможностей может стать мощным импульсом технического перевооружения производства, структурной перестройки российской экономики, насыщения рынка высококачественными товарами.

С одной точки зрения, договор лизинга представляет собой отдельный вид договора аренды, отличающийся определенными квалифицирующими признаками, которые отличают его от иных видов договора аренды и в то же время выделяют в отдельный вид договора аренды. С другой - договор лизинга представляет собой не двустороннюю (в отличие от договора аренды), а трехстороннюю или многостороннюю сделку. Существует мнение, в соответствии с которым, договор лизинга представляет собой самостоятельный тип договорных обязательств, отличающийся от иных типов гражданско-правовых договоров, в том числе и от договора аренды.

Особенности финансового лизинга в том, что он выполняет функции финансирования, избавляя лизингополучателя от необходимости нести одноразовые, крупные расходы на приобретение оборудования.

Для финансового лизинга характерно то, что срок аренды приближается, как правило, к сроку службы оборудования. Основная особенность финансовой аренды заключается в том, что имущество, переданное в лизинг, в течение всего срока действия договора лизинга является собственностью лизингодателя и находится на его балансе.

Своеобразие договора лизинга в основном объясняется тем, что возникающие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой - некоторых прав и обязанностей продавца и покупателя, присущих, договору купли - продажи.

Лизингодатель в договоре лизинга преследует, прежде всего, финансовую цель. Лизингодатель, являясь собственником предмета лизинга, сам не нуждается в его приобретении, имущество приобретается для передачи лизингополучателю. В период действия договора лизинга лизингодатель не несёт риска случайной гибели или порчи предмета лизинга. Лизингополучатель, напротив, несёт повышенную ответственность.

Тесно связанный с договором лизинга договор купли - продажи предмета лизинга также имеет свою специфику. Такой договор заключается между лизингодателем и продавцом, исполнение продавец осуществляет непосредственно лизингополучателю.

Таким образом, в лизинге заинтересованы все участники сделки: производитель получает новые каналы сбыта, пользователь имеет возможность приобрести оборудование без первоначальных финансовых затрат, не отвлекая из оборота собственные ресурсы, лизинговая компания становится финансовым звеном между производителем и потребителем, получая за это прибыль. В выигрыше остается также и государство - возрождается производство, увеличиваются налоговые поступления в бюджет, уменьшается социальное напряжение за счет создания новых рабочих мест.

Одной из проблем в области лизинга, является недостаток квалифицированных кадров. Лизинговые компании испытывают трудности с подбором кадров. Квалифицированных лизинговых специалистов пока немного, опыт специалистов в области кредитования довольно сильно отличается от опыта в области лизингового финансирования. Решением этой проблемы может послужить введение министерством образования специальности «Лизинг», либо предмета «Лизинг» в учебный план Кувшинова Е. С. Развитие лизинга в промышленности России // автореф. дис. канд. экон. наук: М, 2008. 23 мая. .

Отсутствует система страхования коммерческих рисков в лизинговых сделках - необходимо перенести зарубежный опыт страхования финансовых рисков на российскую почву.

Так же, существующая арбитражная практика препятствует быстрому изъятию объекта лизинга в случае неплатежей лизингополучателя. Необходимо законодательно закрепить безусловное право изъятия объекта лизинга без судебных процедур Патрахина А. В. Современный рынок Лизинга в России: проблемы и перспективы // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Социально-гуманитарные и психолого-педагогические науки. 2008 г. № 5. С. 14 - 15 .

Темпы развития лизинга не соответствуют сегодняшним потребностям экономики, и спрос на эти услуги удовлетворяется не полностью. Однако, перспективы рынка лизинговых услуг нельзя не оценить положительно, скорее всего, это только вопрос времени.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные правовые акты

1. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 28 мая 1988 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 32, Ст. 4040

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Российская газета. 1994. 08 декабря.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 № 14-ФЗ // Российская газета. 1996. 10 февраля.

4. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. от 28 июня 2013 г.) // Российская газета. 1998. 05 ноября.

5. Постановление Правительства Российской Федерации от 03 сентября 1998 г. № 1020 «Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на осуществление финансовой аренды (лизинга)» (ред. от 06.06.2002 г.) // Российская газета. 1998. 09 сентября.

Литература

1. Вагапова А. - аудитор ЗАО «Гориславцев и К. Аудит» // Международный еженедельник «Финансовая газета» 2005. 02 октября.

2. Зенин И.А. Гражданское право Российской Федерации: Учебно-практическое пособие, практикум по курсу, учебная программа по дисциплине. 9-е изд., перераб. и доп. М.: МЭСИ, 2007. 537 с.

3. Кувшинова Е. С. Развитие лизинга в промышленности России // автореф. дис. канд. экон. наук: М, 2008. 23 мая. // режим доступа http://leasing-russia.info/ (дата обращения 29.06.2014 г.)

4. Патрахина А. В. // Современный рынок Лизинга в России: проблемы и перспективы // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Социально-гуманитарные и психолого-педагогические науки. 2008 г. № 5. 23 с.

5. Сергеев А. П., Толстой Ю. К. Гражданское право: Учебник. Том 2. Издание третье, переработанное и дополненное. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000. 736 с.

6. Суханов Е.А. Гражданское право: Учебник. Том 2. М.: Издательство БЕК, 1994. 432 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ

ОБРАЗЕЦ БЛАНКА ДОГОВОРА

ДОГОВОР ЛИЗИНГА

(финансовой аренды)

г._________________ «___»_______20___г.

(наименование организации), именуемое в дальнейшем

Лизингодатель, в лице____________________________ (должность, Ф.И.О.), действующего на основании _________________________________ (Устава, доверенности), с одной стороны, и _________________________________________

(наименование предприятия, организации), именуемое в дальнейшем

Пользователь, в лице ___________________________(Ф.И.О., должность), действующего на основании _______________________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Лизингодатель обязуется предоставить по настоящему договору Пользователю оборудование для _____________________________________

1.2. Состав (перечень) оборудования с указанием технических характеристик

__________________________________________________________________

1.3. Стоимость передаваемого в пользование оборудования составляет ________________ руб.

1.4. Поставка оборудования, являющегося предметом настоящего

договора, будет произведена _________________________________________

____________________________ (наименование изготовителя (поставщика)) «___»_________20___г. в месте, указанном в настоящем договоре.

2. Срок действия договора

2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Пользователем оборудования в эксплуатацию.

2.2. Срок пользования оборудованием составляет по настоящему договору ________________ лет.

3. Обязательства сторон

3.1. Лизингодатель обязуется:

3.1.1. Предоставить оборудование в соответствии с соглашением о лизинге, заключенном сторонами по настоящему договору «___»__________20___г.

3.1.2. Подписать протокол приемки оборудования после ввода его в эксплуатацию Пользователем.

3.1.3. Заключить договор страхования оборудования на срок действия настоящего договора.

3.2. Пользователь обязуется:

3.2.1. Произвести приемку оборудования при поставке его в пункт назначении ________________________________________________________ _____________________________(наименование изготовителя, поставщика).

3.2.2. Осуществить за свой счет монтаж и ввод оборудования в эксплуатацию.

3.2.3. Подтвердить в протоколе приемки комплектность поставки, безупречное функционирование оборудования и достижение намеченных

производственных результатов.

3.2.4. Производить за свой счет техническое обслуживание оборудования и текущий ремонт.

3.2.5. Соблюдать все инструкции ________________________________

___________________________ (наименование изготовителя, поставщика) по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации оборудования.

3.2.6. Обеспечить Лизингодателю беспрепятственный доступ к ознакомлению со своей бухгалтерской отчетностью, годовыми отчетами и предоставлять Лизингодателю полную информацию о своем экономическом положении в течение всего срока действия договора.

4. Условия платежа

4.1. Пользователь обязуется периодически вносить плату за пользование оборудованием на расчетный счет Лизингодателя. Реквизиты счета № _______________ в ________________ банке МФО _______________

4.2. Ставки платы за пользование оборудованием являются окончательными и изменению не подлежат.

4.3. По соглашению сторон, Пользователь вправе вносить арендную плату в натуральном выражении в виде материалов, услуг, товаров и др. с соответствующим расчетом их стоимости.

4.4. Плата за пользование оборудованием вносится пользователем в следующем порядке:

1 год - (2%)...

2 год - (3%)...

3 год - (5%)...

4-5 годы - (по 7,5%)...

6-10 годы - (по 15%)...

4.5. Внесение платы за 1-й год производится в течение ______ дней с даты подписания протокола приемки оборудования.

4.6. Последующие платежи вносятся ежегодно, не позднее 15 числа первого месяца следующего года, считая с даты подписания протокола приемки оборудования.

5. Передача оборудования

5.1. Передача оборудования производится путем его поставки в _________________________________________________ (пункт назначения) в соответствии с п.1.4 настоящего договора.

5.2. После осуществления монтажа поставленного оборудования составляется трехсторонний акт приемки, подписываемый надлежаще уполномоченными представителями Пользователя и ___________________________ (наименование изготовителя, поставщика) и пересылается для подписи Лизингодателю.

5.3. Обнаружение некомплектности оборудования при поставке или недостатков в период монтажа, исключающих возможность нормального функционирования оборудования, подлежит отражению в протоколе, составляемом в соответствии с п.5.2. Выявленные недостатки (некомплектность) оборудования подлежит устранению за счет Лизингодателя, а при невозможности их устранения Лизингодатель обеспечивает полную замену оборудования.

5.4. В случае отказа от приемки оборудования из-за наличия недостатков, исключающих его нормальную эксплуатацию, Пользователь извещает Лизингодателя об этом в письменной форме в _________ дневный

срок с даты их выявления.

5.5. Передача оборудования в субаренду может осуществляться Пользователем с согласия Лизингодателя.

5.6. По окончании срока действия настоящего договора Пользователь имеет опцион (преимущественное право) на покупку оборудования по остаточной стоимости.

6. Ответственность

6.1. В случае невнесения платы за пользование оборудованием в сроки, установленные в п. 4.5 настоящего договора, Пользователь уплачивает пеню в размере _______ от суммы невнесенного платежа за каждый день просрочки, но не более _______ % суммы платежа.

6.2. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору, а также за досрочное расторжение договора виновная

сторона уплачивает штрафную неустойку в сумме _________________ руб., не исключающей возможности предъявления иска о взыскании убытков.

7. Непреодолимая сила (форс-мажор)

7.1. При наступлении обстоятельств, повлекших невозможность полного или частичного исполнения любой из сторон обязательств по настоящему договору, а именно: пожара, блокады, запрещения вывоза грузов или других, независимых от сторон обстоятельств, срок исполнения обязательств отодвигается соразмерно времени, в течение которого будут действовать такие обстоятельства.

Если эти обстоятельства будут продолжаться более ________________, то каждая сторона вправе отказаться от дальнейшего исполнения обязательств по договору исключением права любой из сторон требовать возмещения убытков.

Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по договору, должна о наступлении или прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств, немедленно извещать другую сторону.

Надлежащим доказательством наличия указанных выше обстоятельств и их продолжительности будут служить справки, выдаваемые соответственно местным органом государственного управления Лизингодателя или Пользователя или органом, на который возложено оперативное руководство в данной местности на период ликвидации последствий стихийного бедствия.

8. Рассмотрение споров

8.1. Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего договора, путем проведения переговоров.

8.2. В случае, если указанные споры не могут быть решены путем переговоров, они подлежат разрешению арбитражным судом в соответствии с действующим законодательством.

9. Иные условия

9.1. Внесение изменений в состав (перечень) оборудования производится лишь при наличии письменного согласия Лизингодателя.

9.2. Любое извещение, отправляемое одной из сторон по настоящему договору другой стороне, должно быть отправлено телетайпом, телеграфом, по почте, телефоном или вручено лично под расписку.

9.3. Стороны имеют на дату заключения настоящего договора следующие юридические адреса и номера КС и телефаксов.

Лизингодатель ________________________________________________

Телефон ___________________

Телефакс __________________

Пользователь _________________________________________________

Телефон ___________________

Телефакс __________________

Стороны обязаны сообщить друг другу об изменении своего юридического адреса, номеров телефонов, телефаксов и телетайпов не позднее 48 часов с даты их изменения.

9.4. С даты заключения настоящего договора вся предшествующая переписка и переговоры между сторонами по вопросам, являющимся предметом настоящего договора, теряют силу.

9.5. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору являются его неотъемлемой частью.

9.6. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, применяется действующее гражданское законодательство РФ.

Подписи сторон:

Лизингодатель Пользователь

М.П. М.П.

Заявление-анкета на поведение лизинга

Информация о лизингополучателе.

1. Полное наименовании Заявителя:

2. Юридический адрес:

3. Фактический адрес:

4. Реквизиты:

4.1. Телефон (с кодом города):

4.2. Факс (с кодом города):

4.3. Электронная почта (e-mail):

4.4. Сайт в Интернете:

4.5. ИНН:

4.6. КПП:

4.7. ОГРН:

4.8. ОКПО:

4.9. ОКВЭД:

5. Дата начала деятельности Заявителя:

5.1. Дата регистрации:

5.2. Фактически:

6. Ф.И.О. руководителя (полностью):

6.1. Паспортные данные:

6.2. Контактный телефон:

6.3. Мобильный телефон:

7. Учредители (Ф.И.О. полностью, также паспортные данные, и/или полное наименование компании с указанием ИНН, доля):

8. Ответственный за сделку сотрудник Заявителя:

8.1. Ф.И.О.:

8.2. Контактный телефон:

8.3. Мобильный телефон:8.4. Адрес электронной почты:

9. Основные виды деятельности Заявителя (в % в структуре реализации):

10.Среднесписочная численность сотрудников Заявителя за предшествующий год:

Информация о предмете лизинга.

11. Предмет лизинга (наименование, марка, количество):

11.1. Наименование предмета лизинга:

11.2. Марка (модель):

11.3. Количество:

12. Стоимость предмета лизинга за единицу:

13. Общая стоимость предметов лизинга:

14. Срок поставки предмета лизинга:

15. Условия оплаты предмета лизинга (условия Поставщика (Продавца):

16. Состояние предмета лизинга:

Информация о поставщике (продавце)

17. Поставщик (Продавец):

18. Реквизиты:

18.1. Телефон (с кодом города):

18.2. Факс (с кодом города):

18.3. Сайт в Интернете:

19. Ответственный за сделку сотрудник Поставщика (Продавца):*

19.1. Ф.И.О.:

19.2. Контактный телефон:

Условия лизинговой сделки.

20. Срок договора лизинга:

21. Размер Аванса:

22. Валюта договора лизинга:

Информация о кредитах и договорах лизинга.

23. Имеются ли обязательства по кредитам или действующим договорам лизинга?

24. Если да, укажите, пожалуйста, названия данных банков, компаний.

Уведомление.

Настоящим подтверждаю, что вся вышеприведенная информация в настоящем заявлении и представленные документы являются подлинными, соответствуют истинным фактам и даю согласие на проведение дальнейшего анализа.

Настоящим подтверждаю, что на момент подачи заявления не имею просроченной задолженности по займам и кредитам, по налогам перед бюджетом, по платежам во внебюджетные фонды, а также судебных разбирательств, предметом которых являются экономические и финансовые претензии третьих лиц.

Подписывая настоящее Заявление, Заявитель выражает согласие и разрешает ООО «РЕСО-Лизинг» (далее - Компания) обрабатывать персональные данные лиц, упомянутых в Заявлении, включая сбор, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, обезличивание, блокирование, уничтожение персональных данных, а также передачу их партнерам Компании с целью дальнейшей обработки, для проведения анализа, проверок, исследований, направленных на улучшение качества услуг, для проведения маркетинговых программ, статистических исследований, с помощью различных средств связи. Заявитель согласен, что если это необходимо для реализации указанных выше целей, персональные данные, полученные Компанией могут быть переданы третьим лицам, которым Компания может поручить обработку персональных данных на основании договора, заключенного с такими лицами, при условии соблюдения требований законодательства Российской Федерации об обеспечении такими третьими лицами конфиденциальности персональных данных и безопасности персональных данных при их обработке. Заявитель вправе запросить у Компании полную информацию о переданных персональных данных, их обработке и использовании, а также потребовать исключения или исправления/дополнения неверных или неполных персональных данных, отправив соответствующий письменный запрос на имя Компании. Данное Заявителем согласие на обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано посредством направления письменного заявления в адрес Компании.

...