Разработка финансового плана ОАО "Армагус"

Разработка финансового плана для предприятия является неотъемлемой частью финансово-хозяйственной деятельности. Актуальность темы обусловлена тем, что решение вопросов организации финансов и оптимального движения финансовых ресурсов на предприятии играет важную роль в постановке правильного и эффективного управления предприятием. 

Его главной целью является обеспечение рационального соотношения между объёмом, темпами увеличения производства и финансовыми ресурсами организации, а также между кредитными и собственными ресурсами, которые направлены на расширение производства. 

Целью курсовой работы является разработка финансового плана для предприятия ОАО «Армагус».

Задачи данной работы:

Охарактеризовать предприятие и отрасль, в которой оно работает;

проанализировать экономические показатели деятельности компании;

разработать операционные и финансовые бюджеты;

провести оптимизацию налога на прибыль.

Глава 1. Характеристика отрасли и предприятия ОАО «Армагус»

1.1 Характеристика отрасли

Производство промышленной трубопроводной арматуры - одна из немногих отраслей российской промышленности, не только сохранившая, но и нарастившая свой производственный потенциал в сравнении с 1990 г.

Арматуростроение России в настоящее время представлено примерно 400 компаниями-изготовителями, выпускающими ежегодно порядка 25 млн единиц продукции на сумму около 1,7 млрд долларов США.

В Научно-Промышленную Ассоциацию Арматуростроителей (НПАА), созданную ещё во времена СССР в 1990 году после ликвидации министерства химического машиностроения руководителями заводов-изготовителей, входивших в это министерство, в настоящее время входит 68 основных разработчиков, производителей и поставщиков промышленной трубопроводной арматуры и приводов с общей численностью работающих до 50 тысяч человек. Совокупный объём производства предприятий, входящих в НПАА, составляет 78% всей производимой в России промышленной трубопроводной арматуры, основными потребителями которой являются нефтегазовый комплекс, металлургическая промышленность, тепловая и атомная энергетика, ЖКХ и другие сферы народного хозяйства.

Несмотря на кажущуюся незначительность (3-5%) стоимости трубопроводной арматуры в объёме затрат на капитальное строительство и реконструкцию объектов отраслей-потребителей, до 60% эксплуатационных потерь связаны с её заменой и ремонтом. Таким образом, повышение эффективности использования любой технологической линии и трубопроводной системы напрямую связано с надежностью и качеством применяемой в них трубопроводной арматуры.

Необходимо отметить, что есть арматура относительно несложная от 100 рублей (она должна быть долговечной, простой и доступной потребителю), продающаяся со складов (и именно ее мы обычно представляем, когда говорим об арматуре); но есть и суперответственные изделия, порой огромных размеров, разработка и изготовление которых требует глубоких знаний в материаловедении, физике, наличия развитых технологических возможностей на производствах и проведения комплекса сложных испытаний. Стоимость такого изделия - до четверти миллиарда рублей (комплект парового арматурного блока для атомной электростанции).

Рынок трубопроводной арматуры растет, несмотря на кризисные явления в мировой экономике в целом. Это обусловлено рядом обстоятельств, задающих весьма специфическую внутреннюю структуру этого роста.

Новые инфраструктурные проекты в энергетическом секторе диктуются долгосрочными энергетическими балансами и планами развития городов, т.е. в меньшей мере связаны с локальными замедлениями экономического роста. География и специфика проектов обусловлена развитием новых центров потребления энергоресурсов и, как следствие, новых центров добычи ресурсов, маршрутов и технологий транспортировки.

Даже российский арматурный рынок вряд ли ждет стагнация в среднесрочном и долгосрочном периоде. Это обусловлено стабильно высоким спросом со стороны нефте- и газодобывающей отрасли. Спрос будет формироваться ввиду падения добычи на традиционных и обустроенных территориях ХМАО и ЯНАО и появления новых крупнейших центров добычи в арктической зоне, в Восточной Сибири и на шельфе Дальнего Востока. При некоторой приостановке строительства тепловых электростанций, атомная энергетика наращивает свои мощности, как при капитальном строительстве, так и модернизацией своих действующих мощностей с продлением сроков эксплуатации и увеличением установленной мощности.

1.2 Характеристика предприятия

ОАО "Армагус" - предприятие на российском рынке трубопроводной арматуры, работающее по полному производственному циклу. Благодаря накопленному опыту и традициям завод является одним и из ведущих производителей трубопроводной арматуры для газовой, нефтяной, химической, металлургической и других отраслей промышленности, а также энергетического комплекса.

Усовершенствование внутренних технологических процессов - одно из приоритетных направлений развития. Стратегия предприятия основана на внедрении современного производственного оборудования, инновационных технологических процессов, использовании богатого опыта и потенциала всего коллектива.

Предприятие имеет Сертификаты соответствия требованиям Технического регламента о безопасности машин и оборудования, Лицензии на конструирование и изготовление оборудования для атомных станций, Декларации соответствия требованиям технического регламента Таможенного союза о безопасности машин и оборудования, Сертификаты соответствия требованиям промышленной безопасности.

Достижения высоких результатов производства возможны благодаря действующей на предприятии системе менеджмента качества, которая соответствует требованиям международного стандарта ГОСТ ISO 9001-2011 (ISO 9001:2008) и требованиям стандарта СТО Газпром 9001-2012.

Менеджмент предприятия эффективно реализует и внешнюю коммуникационную политику, направленную на поддержание обратной связи с потребителями и партнерами, своевременное реагирование на пожелания и замечания заказчиков, информирование о деятельности компании, технологических разработках, поиск перспективных клиентов. ОАО "Армагус" ежегодно принимает участие в международных специализированных выставках, предоставляющих возможность непосредственного общения с потребителями.

Завод сегодня это: своя конструкторско-технологическая служба, литейный, инструментальный, механосборочный цеха и цех крупногабаритной арматуры, центральная заводская лаборатория, лаборатория неразрушающего контроля, современная окрасочная линия.

Глава 2. Разработка финансового плана ОАО «Армагус»

Компания производит и продает трубопроводную арматуру, а именно чугунные клапаны.

Планируемый объем продаж в 1 квартале составляет 200 тыс. шт. по цене 4100 руб. планируется, что объем продаж в каждом квартале будет увеличиваться на 10 %.

Таблица 3 - Бюджет продаж на 2015 год, тыс. руб.

В таблице 4 представлен график поступления денежных средств от покупателей. 70% платежей будут оплачиваться в квартале продажи, а 28% в следующем квартале. Остальные 2% - это безнадежные к взысканию долги.

Таблица 4 - График ожидаемых поступлений на 2015 год, тыс. руб.

Желательный запас готовой продукции на конец периода составляет 10% от планируемого объема продаж в следующем периоде.

Таблица 5 - Производственный план на 2015 год, ед.

При изготовлении продукции на единицу изделия расходуется 15 кг сырья по цене 165 руб. за единицу. Сырье закупается предприятием в размере 15% количества, необходимого для производства в следующем квартале. 50% квартальных закупок оплачиваются в квартале закупки, остальное оплачивается в следующем квартале.

Таблица 6 - Бюджет прямых материальных затрат на 2015 год

Таблица 7 - График ожидаемых выплат денежных средств на 2015 год, тыс. руб.

Таблица 8 - Бюджет прямых трудовых затрат на 2015 год

Для того, чтобы найти себестоимость продукции, нужно еще посчитать стоимость социальных отчислений и амортизацию.

Таблица 9 - Бюджет социальных отчислений на 2015 год, тыс. руб.

Амортизация на здания и оборудование начисляется линейным методом Срок полезного использования здания 40 лет и оборудование сроком службы 10 лет.

В первом квартале 2015 года планируется закупить новое оборудование стоимостью 138000 тысяч рублей. Оно будет введено в эксплуатацию во втором квартале 2015 года. Срок полезного использования 10 лет. Также используется линейный метод начисления амортизации.

Таблица 10 - Расчет годовой амортизации по зданию, тыс. руб.

Таблица 11 - Остаточная стоимость здания, тыс. руб.

Таблица 12 - Расчет годовой суммы амортизации по старому оборудованию, тыс. руб.

Таблица 13 - Расчет остаточной стоимости старого оборудования, тыс. руб.

Таблица 14 - Расчет годовой суммы амортизации по новому оборудованию, тыс. руб.

Таблица 15 - Расчет остаточной стоимости нового оборудования, тыс. руб.

Таблица 16 - Сумма амортизационных отчислений по основным средствам, тыс. руб.

Таблица 17 - Бюджет по налогу на имущество на 2015 год, тыс. руб.

предприятие финансовый план амортизация

Таблица 18 - Бюджет общепроизводственных накладных расходов на 2015 год, тыс. руб.

Таблица 19 - Бюджет производственной себестоимости на 2015 год, руб.

Таблица 20 - Бюджет товарно-материальных запасов на конец 2015 года

Таблица 21 - Бюджет торгово-административных расходов на 2015 год, тыс. руб.

Таблица 22 - Бюджет по НДФЛ на 2015 год, тыс. руб.

Таблица23 - Расчет НДС к уплате на 2015 год, тыс. руб.

Таблица 24 - Расчет земельного налога на 2015 год, тыс. руб.

Подобные документы

• Финансовое планирование

  Понятие финансового планирования. Цель финансового плана. Состав показателей планового баланса доходов и расходов предприятия. Бюджет фирмы и его разновидности. Задачи и этапы составления финансового плана предприятия. Расчет финансовых коэффициентов.
  
  курсовая работа [701,4 K], добавлен 26.03.2012
  

• Разработка финансового плана организации (предприятия)

  Планирование доходов и расходов организации. Специфика расчета себестоимости реализуемой продукции. Оценка потребности в оборотных средствах и источниках их финансирования. Расчет ключевых показателей операционного анализа. Составление финансового плана.
  
  контрольная работа [162,6 K], добавлен 13.05.2014
  

• Разработка финансового плана предприятия (на примере ЗАО "Фармакон")

  Характеристика основных видов планирования на предприятии (краткосрочное и долгосрочное). Структура рынка российской фармацевтической дистрибуции и перспективы роста для ЗАО "Фармакон". Разработка финансового плана, баланс денежных расходов и поступлений.
  
  курсовая работа [106,8 K], добавлен 23.12.2010
  

• Составление финансового плана предприятия

  Разработка плана продаж. Расчет объема производства, заработной платы рабочих, расходов на сырье, амортизации и остаточной стоимости основных средств, движения кредитных ресурсов. Определение себестоимости реализованной продукции и основных налогов.
  
  курсовая работа [260,6 K], добавлен 07.12.2012
  

• Составление финансового плана предприятия

  Важность финансового планирования предприятия в его хозяйственной деятельности. Основные виды финансовых планов. Оперативное, текущее и перспективное планирование на предприятиях. Разработка фрагмента финансового плана на квартал конкретного предприятия.
  
  курсовая работа [86,2 K], добавлен 07.12.2013
  

• Анализ финансового состояния предприятия ОАО "Югорская территориальная энергетическая компания - Лангепас"

  Сущность и значение финансового планирования. Методики бюджетирования применяемые в Российской Федерации. Анализ инвестиционной деятельности предприятия ОАО "ЮТЭК-Лангепас". Разработка финансового плана для организации и оценка его эффективности.
  
  дипломная работа [315,7 K], добавлен 11.04.2013
  

• Разработка бизнес-плана финансового оздоровления предприятия ООО "СельхозПрод"

  Процесс разработки бизнес-плана финансового оздоровления предприятия с проведением диагностики вероятности его банкротства. Разработка мер финансового оздоровления. Основные признаки и предпосылки банкротства: факторы внешнего и внутреннего характера.
  
  бизнес-план [53,4 K], добавлен 18.12.2009
  

• Управление финансовым состоянием организации

  Теоретические аспекты финансового состояния предприятия и выявление проблем в его деятельности. Анализ и оценка финансового состояния предприятия ОАО "Сахпроект". Разработка плана мероприятий по укреплению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [1023,0 K], добавлен 24.06.2010
  

• Финансовое планирование и контроль деятельности предприятия (на примере ОАО "Генерирующая Компания")

  Теоретические основы, сущность, задачи, виды и функции финансового планирования на предприятии. Оценка финансового плана и анализ финансовых показателей на основе бюджета доходов и расходов, характеристика производственно-хозяйственной деятельности.
  
  дипломная работа [3,5 M], добавлен 17.11.2010
  

• Разработка бизнес-плана финансового оздоровления металлургического предприятия (на материалах ОАО "Мценский литейный завод")

  Практика финансового оздоровления на металлургических предприятиях. Комплексный анализ и оценка деятельности и вероятности банкротства ОАО "Мценский литейный завод" за 2007-2009 гг. Разработка плана основных мероприятий по финансовому оздоровлению.
  
  дипломная работа [4,3 M], добавлен 23.01.2012
  

• Структура генерального бюджета организации, порядок и особенности его разработки

  Планирование доходов и расходов организации по различным направлениям деятельности. Изучение порядка разработки операционного и финансового бюджетов. Анализ возможных изменений финансового состояния компании в результате реализации бюджетного плана.
  
  презентация [361,1 K], добавлен 04.01.2015
  

• Оценка финансового состояния ОАО "ФСК ЕЭС"

  Подготовка отчетности и разработка аналитических форм. Оценка структуры и динамики активов и пассивов организации. Факторный анализ показателей прибыли, рентабельности, деловой активности. Оценка доходов, расходов и прибыли. Разработка финансового плана.
  
  курсовая работа [806,5 K], добавлен 25.12.2013
  

• Анализ финансового состояния предприятия и разработка предложений по его улучшению

  Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия. Технико-экономическая характеристика предприятия МУП ЖКХ "Динское", оценки ликвидности и платежеспособности по данным баланса. Разработка проекта финансового плана на планируемый год.
  
  дипломная работа [78,1 K], добавлен 22.02.2011
  

• Разработка финансового плана предприятия

  Понятие финансового плана предприятия, его содержание, порядок разработки и основные цели. Анализ финансовых показателей и финансовое планирование на примере ООО "Лада на Мурмане". Анализ производственных показателей, продаж продукции и рынков ее сбыта.
  
  курсовая работа [80,0 K], добавлен 11.11.2011
  

• Содержание и порядок составления плана финансового оздоровления предприятия

  Структура и порядок составления плана финансового оздоровления предприятия. Основные проблемы разработки и реализации плана финансового оздоровления и пути их решения на примере ОАО "ИСКЧ". Анализ имущества предприятия и источников его формирования.
  
  курсовая работа [77,2 K], добавлен 17.06.2014
  

• Совершенствование системы финансового планирования организации

  Экономическая сущность финансового планирования организации. Виды, методы и структура финансового плана организации. Анализ деловой активности, финансовых результатов и устойчивости организации. Разработка мероприятий по внедрению бюджетирования.
  
  дипломная работа [2,5 M], добавлен 25.12.2010
  

• Оценка финансовой несостоятельности (банкротства) организации и разработка плана финансового оздоровления

  Стадии финансового кризиса на современном предприятии, зарубежные и отечественные методики прогнозирования банкротства. Разработка направлений и мероприятий финансового оздоровления предприятия, перспективы и ожидаемые результаты данного процесса.
  
  дипломная работа [409,9 K], добавлен 07.08.2012
  

• Составление финансового плана

  Формирование базы для разработки финансового плана и порядок его составления. Исследование и анализ доходов и поступлений средств, расходов и отчислений. Источники финансирования по каждой статье расходов и распределение их по направлениям доходов.
  
  курсовая работа [110,3 K], добавлен 29.09.2013
  

• Составление финансового плана предприятия ООО "CatfishMaster"

  Структура и основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия, функциональные обязанности её сотрудников. Экспресс-оценка финансового состояния, планирование доходов и расходов, движения денежных средств, разработка прогнозного баланса предприятия.
  
  курсовая работа [59,3 K], добавлен 23.12.2013
  

• Финансовый план в бизнес-плане предприятия

  Понятие и роль бизнес-плана в современных условиях. Структура финансового плана. Анализ финансового состояния предприятия и результативных показателей его коммерческой деятельности. Расчет коэффициентов ликвидности, рентабельности и структуры капитала.
  
  курсовая работа [56,2 K], добавлен 13.05.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам