Финансовые ресурсы организации

Роль и сущность финансовых ресурсов в хозяйственной деятельности организаций, их основные виды. Источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Основные виды финансов. Понятие, цель и характеристика видов и принципов финансового планирования.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 04.01.2018
Размер файла 23,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Охарактеризуйте роль и сущность финансовых ресурсов в организациях

Предприятие (организация) - это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный в порядке установленном законом для производства продукции и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.

Предприятие является, как правило, юридическим лицом, что определяется совокупностью признаков: обособленностью имущества, ответственностью по обязательствам этим имуществом, наличием расчетного счета в банке, действиями от своего имени.

Огромную роль, как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны государства играют финансы. Они - неотъемлемая часть рыночных отношений.

Финансы предприятий (организаций) - это относительно самостоятельная сфера системы финансов государства, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в процессе кругооборота средств организации, выраженных в различных денежных потоках.

Именно в этой сфере финансов формируется основная часть доходов, которые в последующем по различным каналам перераспределяются в народнохозяйственной политике и служат основным источником экономического роста и социального развития общества.

Роль финансов в хозяйственной деятельности организации проявляется в том, что с их помощью осуществляется:

· обслуживание индивидуального кругооборота фондов, т. е. происходит смена форм стоимости: денежная форма превращается в товарную, а затем товары обратно приобретают денежную форму стоимости (после завершения процессов производства и реализации готовой продукции в виде выручки от реализации продукции;

· распределение выручки от реализации товаров (после уплаты косвенных налогов) в фонд возмещения материальных затрат, включая амортизационные отчисления, фонд оплаты труда и чистый доход, выступающий в форме прибыли;

· перераспределение чистого дохода на платежи в бюджет (налог на прибыль) и прибыль, оставляемую в распоряжении предприятия на производственное и социальное развитие;

· использование прибыли, оставляемой в распоряжении организации (чистой прибыли) на фонды потребления, накопления и другие цели, предусмотренные в ее финансовом плане;

· контроль за соблюдением соответствия между движением материальных и денежных ресурсов в процессе индивидуального кругооборота фондов, т. е. состоянием ликвидности, платежеспособности и финансовой независимости организации от внешних источников финансирования.

Финансы организаций являются исходной основой всей финансовой системы страны. Они занимают определяющее положение в этой системе, поскольку охватывают важнейшую часть всех денежных отношений в сфере общественного воспроизводства, где создается общественный продукт, национальное богатство и национальный доход - основные источники финансовых ресурсов страны.

Финансовые ресурсы -- это совокупность всех денежных средств, которые имеются в распоряжении государства, предприятий, организаций, учреждений для формирования необходимых активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счёт доходов, накоплений и капитала, так и за счёт различного вида поступлений. За счет финансовых ресурсов осуществляются финансирование инвестиций, а также авансирование средств оборотного капитала, т.е. все расходы предприятий. Важной составной частью финансовых ресурсов являются банковские ресурсы.

Финансовые ресурсы организации - это совокупность всех денежных средств и поступлений, имеющихся в распоряжении хозяйствующего субъекта. финансовый ресурс планирование

На уровне предприятия финансовые ресурсы используются на:

· образование денежных фондов целевого назначения (фонд оплаты труда, фонд развития производства, фонд материального поощрения и проч.)

· выполнение обязательств перед государственным бюджетом, банками, поставщиками, страховыми фондами и другими предприятиями.

· осуществления затрат по расширению, реконструкции и модернизации производства, приобретения новых основных средств, финансирования затрат на приобретение сырья, материалов и т. д.

Финансовые ресурсы -- это денежные средства, остающиеся в распоряжении предприятия после осуществления текущих затрат по покрытию материальных расходов и оплаты труда.

Источники формирования финансовых ресурсов предприятия:

· прибыль;

· выручка от реализации выбывшего имущества;

· амортизация;

· прирост устойчивых пассивов;

· займы;

· целевые поступления;

· паевые взносы.

Кроме того, предприятие может мобилизовать финансовые ресурсы в различных секторах финансового рынка продажа акций, облигаций; дивиденды, проценты; кредиты; доходы от других финансовых операций; доходы от выплаты страховых премий и т. д.

Финансовые ресурсы организаций формируются за счет собственных средств и привлеченных средств. Основным источником формирования собственных финансовых ресурсов организации является прибыль.

Прибыль - это денежное выражение накоплений, создаваемых предприятиями любой форме собственности. Как экономическая категория она характеризует финансовый результат деятельности предприятия.

Прибыль выполняет две функции: во-первых, основного источника финансовых ресурсов для расширенного воспроизводства; во-вторых, источника доходов государственного бюджета.

Финансовые ресурсы подразделяются на:

1. централизованные фонды (государственный бюджет, внебюджетные фонды) - главным источником формирования на макроуровне является национальный доход. На базисе распределения и перераспределения национального дохода образуются централизованные фонды денежных средств

2. децентрализованные финансовые ресурсы (денежные фонды предприятий) - часть национального дохода формируется и остается в распоряжении предприятий, то есть создаются децентрализованные финансовые ресурсы на микроуровне, которые используются на затраты производства.

Имеются также финансовые ресурсы государства, регионов, предприятий.

Финансовые ресурсы государства и предприятий являются непосредственными объектами управления финансами, то есть управления их формированием, использованием и движением денежных потоков.

Все финансовые ресурсы фирмы в зависимости от времени, в течение которого они находятся в распоряжении предприятия, делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Это деление достаточно условно, а масштаб временных интервалов зависит от финансового законодательства конкретной страны, правил ведения финансовой отчетности, национальных традиций.

Наличие в достаточном объёме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия, платёжеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство.

2. Охарактеризуйте виды и принципы финансового планирования

Финансовое планирование рассматривают как первоначальную стадию, один из основных методов управления процессами движения денежных средств, нормирования, распределения и перераспределение финансовых ресурсов и капитала.

Финансовое планирование - это система действий по составлению комплекса планов всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Оно является разновидностью управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объёма финансовых ресурсов и капитала, их оптимальное распределение и эффективное использование использования.

Финансовые ресурсы предприятий - это совокупность денежных средств, остающихся (находящихся) в распоряжении предприятия в результате распределения и перераспределения доходов и прибыли.

В ходе финансового планирования устанавливается оптимальное соотношение между материальными и финансовыми ресурсами компании.

Суть финансового планирования:

Финансовое планирование в компаниях тесно связано с планированием их хозяйственной деятельности. Его главной целью является обеспечение рационального соотношения между объёмом, темпами увеличения производства и финансовыми ресурсами организации, а также между кредитными и собственными ресурсами, которые направлены на расширение производства.

Финансовое планирование осуществляется путём составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов которые напрямую зависят от специфики планирования. Финансовое планирование является важным элементом корпоративного планового процесса.

Финансовые планы бывают трёх видов:

· Долгосрочные - разработка стратегических изменений движения финансовых потоков предприятия и определение ключевых основных финансовых параметров его развития организации; определяются и разрабатываются стратегические изменения в движении ее финансовых потоков

· Текущие - все разделы плана развития организации увязываются с финансовыми показателями, определяется конкурентоспособность организации и влияния финансовых потоков на производство в текущем периоде;

· Оперативные - включают в себя краткосрочные тактические действия -- составление налогового и платёжного календаря, а также кассового плана на короткий период (неделя, декада, месяц).

Цели финансового планирования

Финансовое планирование направлено на решение таких основных задач:

1. Нахождение резервов увеличения доходов предприятия и способов их привлечения.

2. Эффективное использование финансов, определение самых рациональных направлений развития компании, которые обеспечат в планируемом периоде наивысшую прибыль.

3. Согласование финансовых ресурсов с показателями производственного плана предприятия.

4. Обеспечение наилучшего финансового сотрудничества с банками, бюджетом и др.

5. Определение соответствия между потребностью в финансовых ресурсах и их наличием в компании,

6. Выбор действенных источников формирования финансов и их прибыльного использования.

Принципы финансового планирования

Финансовое планирование предприятий основывается на таких принципах:

1. Определение и выделение приоритетов. Данный принцип упрощает процесс финансового планирования и заключается в определении самых значимых связей и зависимостей, объединить их в модули, учитывающие сферы финансовой деятельности организации и являющихся структурными элементами единого плана. Такой подход позволяет разбить процесс финансового планирования на отдельные плановые расчеты и упростить процесс разработки и реализации плана, а также контроля за его выполнением.

2. Прогнозирование. Суть этого принципа заключается в определении состояния как внешней, гак и внутренней, экономической, финансовой среды организации путём систематического анализа основных факторов экономических показателей. Качество прогноза определяет и качество финансового плана.

3. Обеспечение финансовой безопасности. Это учёт всех рисков, связанных с принятием тех или иных финансовых решений а также возможности исключения или уменьшения рисков.

4. Оптимизация. Этот принцип определяется выбором оптимальных направлений использования финансов. В соответствии сданным принципом финансовое планирование должно обеспечить выбор допустимых и наилучших с точки зрения ограничений альтернатив использования финансовых ресурсов

Означает выбор одного наиболее оптимального планового решения из возможных планируемых вариантов; целевой направленности и интегрированности в общую систему планирования (управления) и подчинения миссии и общей стратегии развития организации -- означает необходимость четкой формулировки миссии организации, определение ее стратегических целей, а также примат стратегического планирования над текущим и оперативным планированием;

5. Координация и интеграция. Это учёт интеграции всех сфер деятельности предприятия. При финансовом планировании следует учитывать интеграцию различных сфер деятельности организаций. Финансовые планы отдельных подразделений организации должны разрабатываться в тесной взаимоувязке. Например, финансовые планы цехов основного производства должны быть увязаны с финансовыми планами транспортного, ремонтного, энергетического и складского хозяйства. Любые изменения в финансовых планах одних структурных единиц должны быть отражены в планах других. Взаимосвязь и одновременность -- ключевые черты координации финансового планирования в организациях.

6. Упорядочение. Данный принцип заключается в создании общего единого порядка действий всех работников и подразделений организации.

7. Контроль. Возможность финансового планирования обеспечить и наладить эффективную систему контроля за производственно-хозяйственной деятельностью, анализ работы всех подразделений организации.

8. Документирование. Принцип, основывающийся на документированном представлении финансовой и хозяйственной деятельности организации.

Процесс финансового планирования

Финансовое планирование организации происходит в несколько этапов.

1 Выполняется анализ финансового состояния компании.

2. Составление бюджетов и прогнозных калькуляций.

3. Определяется общая потребность организации в финансовых ресурсах и выполняется прогнозирование источников финансирования.

4. Разработка эффективной системы управления и контроля.

5. Разработка процедуры внесения коррективов в составленные планы. (Является завершающим этапом финансового планирования)

3. Задача

Рассчитайте норматив оборотных средств по торговой организации на IVкв. планируемого года и определите изменение норматива по сравнению с IVкв. прошлого года, используя следующие данные:

-розничный товарооборот на IV кв. 15000 руб.

-уровень дохода от реализации 28,5%

- уровень транспортных расходов 0,5%

-норматив запасов

-товары 21 день

-денежные средства 1 день

-прочие активы 9000руб.

- норматив оборотных средств IV кв. прошлого года 1500 руб.

Решение:

Потребность в оборотных средствах включает потребность для финансирования товарных запасов, в нормируемых денежных средствах и прочих товарно-материальных ценностей

1. Определим удельный вес себестоимости.

Ус/с = 100-Уд+Утр,

где Уд - уровень дохода от реализации, %,

Утр - транспортные расходы в % к товарообороту.

Ус/с= 100-28,5+0,5= 72.0%

2. Определим товарооборот по себестоимости (РТОс/с)

РТОс/с= РТО4кв* Ус/с/100,

Где РТО4кв - розничный товарооборот на 4 квартал.

РТОсс= 15000*72/100=10800 руб.

3. Определим потребность в оборотных средствах для финансирования товарных запасов

Птз = РТОссДЧНтз,

где Д - количество дней в периоде,

Нтр - норматив товарных запасов, дней

Птз= Ч1=120

4. Определим потребность в нормируемых денежных средствах

Пдс= РТОссДЧНдс,

где Ндс - норматив денежных средств, дней

Пдс= Ч21 = 2520 руб.

5. Общая потребность в оборотных средствах (Побс) по торговой организации на 4 квартал планируемого года

Побс = Пдс +Птз+ Ппа

Где Ппа - потребность оборотных средств в прочих активах.

Побс= 2520+120+9000=11640 руб.

6. Определим изменения потребности в оборотных средствах

? Побс= П1-П0

?Побс= 11640-1500=10040 руб.

Ответ: общая потребность в оборотных средствах по торговой организации на 4 квартал планируемого года составляет 11640 руб. Соогласно расчётам торговой организации необходимо привлечь заёмных источников финансирования оборотных средств в 4 квартале планируемого года на сумму 10040 руб..

Список используемой литературы:

1. Финансы и кредит : учеб. пособие для подгот. к экзаменам / Л.Г. Колпина [и др.] ; под. Ред. М.И. Ноздрина-Плотницкого. - Минск : Современная школа, 2011.-352 с.

2. Финансы и кредит : учеб. пособие / Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; Под. ред. М.И. Плотницкого.- Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2005.-336с.

3. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ: Учебное пособие для студентов экономических колледжей и средних специальных учебных заведений / Л.В. Галяпина, Т.М. Трусмкова, - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. А. Б. Мельниченко. - М.: Издательско- торговая корпорация «Дашков и КО», 2002.- 352 с.

4. Финансовый контроль и аудит: Учеб. пособие / М. С. Шидловская. - Мн.: Выш. шк., 2001.-495 с.

5. Финансы и кредит : учеб. пособие / С. В. Загоротников. - 2-е изд., стер.- Москва : Издательство «Омега -Л», 2008. - 288 с. - (Библиотека высшей школы). - ISBN 978-5-370-00910-5.

6. Финансы и кредит во внешнеэкономической деятельности : учеб. пособие / Н.А.Еремеева.- Минск: Выш. шк. 2012.- 288 с.

7. Финансы и финансовый рынок : ответы на эзаменац. Вопр. / Н. А. Теплякова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012.- 224 с.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Источники формирования финансовых ресурсов. Влияние источников финансовых ресурсов на результаты хозяйственной деятельности предприятия. Развитие источников финансовых ресурсов и деятельности в их отношении финансовых служб в рыночных отношениях.

    курсовая работа [43,9 K], добавлен 06.03.2008

  • Принципы финансового механизма хозяйствующего субъекта. Сущность и значение финансовых ресурсов предприятия. Понятие денежных средств и денежных фондов, их отличие от финансовых ресурсов. Источники формирования и использование финансов предприятия.

    курсовая работа [36,9 K], добавлен 19.07.2010

  • Понятие финансовых ресурсов организаций, их источники и виды. Механизм формирования и использования финансовых ресурсов коммерческих организаций и повышение его эффективности. Роль финансовой политики в системе стратегического управления компанией.

    дипломная работа [2,3 M], добавлен 04.10.2015

  • Сущность и функции финансов, состав и источники финансовых ресурсов предприятия. Роль финансового менеджмента в условиях рыночной экономики. Анализ эффективности хозяйственной деятельности предприятия, совершенствование управления финансовыми ресурсами.

    дипломная работа [67,1 K], добавлен 27.06.2010

  • Понятия финансовых ресурсов, их классификация. Источники формирования финансовых ресурсов организаций. Анализ структуры и динамики собственных, привлеченных, заемных источников финансовых ресурсов, используемыех предприятием в процессе функционирования.

    курсовая работа [59,3 K], добавлен 04.05.2012

  • Общая характеристика и источники формирования финансовых ресурсов организации в современных условиях, их роль в производственной деятельности. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов и денежных средств ОАО "Чебоксарский агрегатный завод".

    курсовая работа [782,2 K], добавлен 13.01.2010

  • Сущность и структура финансов коммерческих организаций, их назначение в деятельности данных учреждений, влияние на устойчивость и платежеспособность. Состав собственных финансовых ресурсов коммерческих организаций, источники и порядок их формирования.

    курсовая работа [34,8 K], добавлен 10.01.2011

  • Понятие финансов. Финансы предприятия. Функции финансов предприятия. Структура финансовых ресурсов на предприятии. Основные фонды. Оборотный капитал. Источники формирования финансовых ресурсов. Собственные капитал. Заемный капитал. Стоимость капитала.

    реферат [27,3 K], добавлен 15.12.2004

  • Состав, источники и функции финансовых ресурсов организаций. Анализ формирования и использования финансовых ресурсов ОАО "Минский маргариновый завод". Оценка показателей хозяйственной деятельности: финансовая устойчивость, ликвидность, рентабельность.

    дипломная работа [956,6 K], добавлен 02.05.2015

  • Анализ теории формирования и использования финансовых ресурсов предприятий и разработка методических рекомендаций по их совершенствованию. Основные источники, направления и механизмы эффективной работы финансовых ресурсов субъектов хозяйствования РФ.

    курсовая работа [55,0 K], добавлен 17.02.2012

  • Каким образом можно снизить суммы выплачиваемых налогов при расчете чистой прибыли организации. Основные источники финансовых ресурсов предприятия. Классификация затрат на постоянные и переменные. Основные виды анализа финансового состояния предприятия.

    контрольная работа [31,8 K], добавлен 29.06.2015

  • Сущность и формирование финансовых ресурсов: собственных, заемных и привлеченных. Значение финансового планирования для эффективной деятельности предприятий. Анализ финансовой устойчивости предприятия питания на примере клуба-ресторана "Неформал".

    курсовая работа [89,4 K], добавлен 13.07.2011

  • Структура, состав и источники формирования финансовых ресурсов предприятия. Привлечение финансовых ресурсов в качестве долгосрочных и краткосрочных займов. Поступление денежных средств от кредитных учреждений, мобилизация ресурсов на финансовом рынке.

    реферат [31,1 K], добавлен 02.02.2015

  • Понятие, источники и рост финансовых ресурсов, их отличие от финансовых фондов. Функции финансовых ресурсов как проявление их сущности, распределение и источники финансирования. Изучение механизма управления финансами на предприятии на примере КГКП "КДП".

    курсовая работа [54,6 K], добавлен 28.09.2010

  • Сущность финансовых ресурсов, эффективность их использования и основные источники формирования на примере OAO "Славянка". Роль финансовых ресурсов в обеспечении воспроизводственного процесса предприятия. Показатели финансовой устойчивости предприятия.

    курсовая работа [104,7 K], добавлен 07.01.2014

  • Рациональное использование финансовых ресурсов. Экономическая сущность и порядок формирования финансовых ресурсов. Получение прибыли и амортизационные отчисления. Анализ наличия и движения финансовых ресурсов предприятия. Анализ амортизационного фонда.

    дипломная работа [498,1 K], добавлен 04.07.2011

  • Основные элементы и уровни финансовых ресурсов государства. Воздействие финансовых ресурсов на темпы экономического развития. Основные направления совершенствования финансовых ресурсов в условиях РБ. Денежная система и уровень жизни населения.

    курсовая работа [68,8 K], добавлен 25.07.2008

  • Понятие и структура государственного бюджета. Сущность финансовых ресурсов, их структура и источники формирования на микроуровне и макроуровне. Денежные фонды специального целевого назначения. Источники формирования финансовых ресурсов предприятия.

    реферат [49,1 K], добавлен 21.04.2009

  • Финансовые ресурсы. Источники финансовых ресурсов-уставный капитал, прибыль, амортизационные отчисления. Капитал как часть финансовых ресурсов. Кругооборот капитала. Формирование финансовых ресурсов. Система прибылей и доходов. Себестоимость продукции.

    контрольная работа [29,5 K], добавлен 13.10.2008

  • Характеристика финансовых ресурсов предприятий и теоретические основы анализа их формирования и эффективного использования. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ООО СХП "Подгорное" и прогнозирование финансового состояния предприятия.

    дипломная работа [321,6 K], добавлен 26.12.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.