Фінансові ресурси домогосподарств в ринкових умовах

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Чернігівський національний технологічний університет

УДК 336. 011

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Фінансові ресурси домогосподарств в ринкових умовах

Спеціальність 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит

Гнєушева Вікторія Олександрівна

Чернігів - 2014

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Класичному приватному університеті (м. Запоріжжя).

Науковий керівник: академік АЕН України, доктор економічних наук, доцент Салига Костянтин Сергійович, Класичний приватний університет, завідувач кафедри фінансів та кредиту.

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор Каламбет Світлана Валеріївна, Дніпродзержинський державний технічний університет Міністерства освіти і науки України, завідувач кафедри фінансів та кредиту;

кандидат економічних наук, доцент Ломачинська Ірина Анатоліївна, Одеський національний університет імені І.І. Мечникова Міністерства освіти і науки України, доцент кафедри економічної теорії та історії економічної думки, заступник директора Інституту математики.

Захист відбудеться „28” листопада 2014 р. о 14⁰⁰ годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 79.051.04 у Чернігівському національному технологічному університеті за адресою: 14033, м. Чернігів, вул. Стрілецька, 1.

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці Чернігівського національного технологічного університету за адресою: м. Чернігів, вул. Стрілецька, 1.

Автореферат розісланий „27” жовтня 2014 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат економічних наук, доцент В.Г. Маргасова.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Існування та розвиток економічної системи передбачає її чітку соціально-економічну організацію, в основу якої покладено узгодження діяльності та економічних інтересів всіх суб'єктів економічних відносин, важливе місце серед яких посідають домашні господарства. Діяльність домашнього господарства розпочинається з формування фінансових ресурсів, необхідних не тільки для задоволення життєвих потреб, відтворення особистісного потенціалу його членів, а й для споживання та нагромадження. В умовах ринкових економічних відносин домашні господарства змушені активізувати свою діяльність у пошуках нових джерел фінансових ресурсів.

Економічне значення фінансових ресурсів домашніх господарств полягає в тому, що вони забезпечують життєдіяльність членів домогосподарств, соціальну стабільність суспільства, є суттєвим джерелом поповнення бюджетів різних рівнів та державних цільових фондів, а також капіталізують частину своїх доходів і спрямовують їх у розвиток національної економіки.

Формування теоретичних засад державної політики щодо підтримки розвитку домашніх господарств в умовах ринку започаткували відомі західні вчені: Г. Беккер, Р. Евенсон, К.Дж. Ланкастер, Дж. Мінсер, О. Тоффлер, Т. Шульц та ін. Особливості організації фінансів домашніх господарств в сучасних умовах розвитку національної економіки висвітлили у своїх працях С. Біла, І. Бланк, О. Ватаманюк, В. Виговська, Ю.Воробйов, В. Ворошило, Н. Геронін, С. Каламбет, Т. Кізима, А. Крисоватий, П. Левчаєв, І. Ломачинська, А. Мороз Г. Поляк, В. Федосов, С. Юрій, О. Янін та ін. Однак, визнаючи фундаментальний внесок названих науковців у розвиток економічних досліджень, констатуємо, що їх дослідження охоплювали в основному визначення сутності, місця й ролі домогосподарств у кругообігу ресурсів, інвестицій у людський капітал, заощаджень домогосподарств як джерела формування внутрішніх інвестиційних ресурсів, їх функцій. Водночас, розвиток ринкових відносин зумовив посилення інтересу до економічних досліджень домогосподарств. Це пов'язано, насамперед, з тим, що домогосподарство стало основним суб'єктом ринку й фінансової системи держави.

Однак, при всій необхідності, важливості й різноманітності досліджень практично відсутня цілісна теорія домогосподарства, що розкриває особливості його трансформації в суб'єкта ринкових відносин. Крім того, недостатньо висвітлено фінансові аспекти життєдіяльності домашніх господарств як сектору національної економіки. Отже, дослідження особливостей формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств є своєчасним і актуальним. Недостатній рівень її розробки, теоретична та практична значущість обумовили вибір теми та завдання дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано згідно з планом науково-дослідної роботи Класичного приватного університету „Науково-методичне забезпечення фінансово-економічних процесів” (номер державної реєстрації 011U003962), у рамках якої автором обґрунтовано практичні рекомендації щодо вдосконалення управління фінансовими ресурсами домогосподарств.

Мета й завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є поглиблення теоретичних положень та розробка практичних рекомендацій щодо вдосконалення політики формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств в Україні. Реалізація визначеної мети зумовила виконання таких завдань:

– узагальнити й поглибити наукові підходи до визначення сутності фінансових ресурсів домогосподарств;

– розкрити роль домогосподарства як суб'єкта ринкових відносин;

– виокремити джерела формування фінансових ресурсів домогосподарств;

– систематизувати та удосконалити методичні підходи до визначення неспостережених фінансових ресурсів від неоплатної домашньої праці членів домогосподарства;

– охарактеризувати структуру фінансових ресурсів домогосподарств в Україні й визначити особливості її формування;

– виявити залежність рівня валового внутрішнього продукту від обсягів депозитів, кредитів і заощаджень населення;

– узагальнити зарубіжний досвід щодо розподілу фінансових ресурсів домогосподарств;

– розробити науково-практичні рекомендації щодо удосконалення системи управління фінансовими ресурсами домогосподарств.

Об'єкт дослідження - процеси формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств.

Предмет дослідження - теоретико-методичні та практичні аспекти системи управління фінансовими ресурсами домогосподарств.

Методи дослідження. Для досягнення поставленої в роботі мети використано систему загальнонаукових і спеціальних методів дослідження: теоретичного узагальнення, абстрактно-логічний та наукової абстракції - при дослідженні й обґрунтуванні сутності теоретичних понять, вивченні процесів формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств; порівняння, групування - для дослідження стану та динаміки показників функціонування домогосподарств; графічний - для наочного зображення аналітичного матеріалу та при побудові структури фінансових ресурсів домогосподарств; економіко-математичного моделювання - при визначенні впливу витрат на споживання домогосподарств на темпи зростання валового внутрішнього продукту, прогнозуванні величини граничної схильності до споживання домогосподарств, величини приросту споживання, необхідного рівня доходів домогосподарств для покриття їх споживчих витрат для досягнення певного зростання ВВП в Україні; кореляційно-регресійні моделі - при аналізі залежності між заощадженнями, депозитами та кредитами домогосподарств і величиною ВВП.

Теоретичну основу дослідження становлять фундаментальні положення теорії фінансів, грошового обігу і кредиту, теорії ,,нової економіки” домогосподарств, які висвітлені в працях зарубіжних і вітчизняних науковців.

Інформаційною базою дисертації є основоположні законодавчі та нормативно-правові акти, зокрема Конституція України, Закони України, Укази Президента України, нормативні документи Кабінету Міністрів України та інших органів влади, звітні дані Державної служби статистики України, монографії, статті та інші наукові праці вітчизняних і зарубіжних авторів, електронні ресурси світової мережі Інтернет, власні аналітичні напрацювання автора.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в обґрунтуванні теоретичних положень і науково-практичних рекомендацій щодо формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств в Україні. Основні результати дослідження, що являють собою наукову новизну дисертаційної роботи, полягають у наступному:

удосконалено:

- структуру фінансових ресурсів домогосподарств через виділення неспостережених доходів, які визначено як вартість продукції та послуг, вироблених членами домогосподарства безпосередньо в його межах. Це надало можливість об'єктивно оцінити обсяги фінансових ресурсів домашніх господарств та врахувати доходи від діяльності, що не охоплюється офіційною статистикою й вартість неоплатної добровільної праці членів домогосподарств;

- науково-методичні підходи до визначення неспостережених доходів від неоплачуваної домашньої праці на основі витрат часу членів домогосподарств та середньої заробітної плати в країні. Цей підхід враховує альтернативну працю, реальну вартість робочої сили в країні, усереднює різноманіття домашньої праці;

- концептуальні підходи до визначення залежності між витратами домогосподарств на споживання й валовим внутрішнім продуктом на основі використання моделі мультиплікатора та нелінійної регресії, що дало змогу визначити прогнозну величину граничної схильності до споживання домогосподарств і приросту споживання в прогнозованому періоді, спрогнозувати необхідний рівень доходів домогосподарств для покриття їх споживчих витрат для досягнення зростання ВВП;

набуло подальшого розвитку:

- теоретичні засади дослідження сутності фінансових ресурсів домашніх господарств на основі використання наукового інструментарію економічної теорії та фінансової науки, що дало можливість уточнити економічний зміст поняття «фінансові ресурси домогосподарства» як сукупність доходів, що перебувають у його розпорядженні та забезпечують матеріальну базу для життєдіяльності, відтворення й реалізації особистісного потенціалу його членів і формуються зі спостережених та неспостережених доходів. На відміну від трактувань попередників, в складі фінансових ресурсів домогосподарства виділено неспостережені доходи, основним джерелом яких є неоплатна праця членів домогосподарства;

- методичні основи оцінювання стану фінансових ресурсів домогосподарств які ґрунтуються на врахуванні особливостей їх формування за рахунок спостережених та неспостережених доходів, що дало змогу обґрунтувати напрями реалізації державної політики в контексті забезпечення зростання рівня доходів населення;

- структурна декомпозиція механізму управління фінансовими ресурсами домогосподарств, який розглядається в сукупності та єдності зовнішнього (правового, фінансового, ринкового) та внутрішнього регулювання (формування (організація, фінансове забезпечення, фінансове прогнозування та планування) і розподілу фінансових ресурсів (облік, оперативне регулювання та фінансовий контроль)), що дозволить оптимізувати вибір інструментарію ефективного формування та використання фінансових ресурсів.

Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що результати дослідження можуть бути використані в процесі розробки та реалізації заходів щодо підвищення ефективності формування фінансових ресурсів домогосподарств та використання їх вільних грошових коштів для інвестування у розвиток економіки країни.

Ряд виконаних в дослідженні обґрунтувань і розробок доведено до рівня конкретних методичних і практичних рекомендацій, які впроваджено у діяльність органів державної влади, а також інститутів фінансового-кредитного ринку.

Зокрема, запропоновані автором підходи до оцінювання стану та динаміки фінансових ресурсів домогосподарств використані у роботі Чернігівської обласної державної адміністрації при підготовці аналітичних звітів щодо розвитку регіону (довідка №02-08/847 від 13.03.2014 р.).

Рекомендації автора щодо прогнозування обсягів заощаджень домогосподарств були використані у роботі АБ „Укргазбанк” при підготовці заходів по залученню депозитів й надання кредитів (акт впровадження №515/11/185 від 22.04.2013 р.).

Авторські розробки використовуються в навчальному процесі Інституту економіки та управління РВНЗ „Кримський гуманітарний університет” (м. Ялта) при викладанні дисциплін: „Фінанси”, „Страхові послуги”, „Банківські операції”, „Гроші та кредит” (акт впровадження №06дн-13 від 29.03.2013 р.), а також Економіко-правничого коледжу ДВНЗ „Запорізькій національний університет” - при формуванні та реалізації навчальних програм з дисциплін: ,,Страхові послуг”, ,,Основи економічних знань”, ,,Гроші та кредит” (акт впровадження № 01-25/87 від 25.06.2013 р.).

Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійно підготовленою науковою працею, усі наукові розробки, теоретичні, методичні та практичні рекомендації одержано автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у роботі використані лише ті ідеї та положення, які є результатом досліджень здобувача.

Апробація результатів дисертації. Теоретичні положення і практичні результати дослідження доповідались та були схвалені на: XVI науково-технічній конференції студентів, магістрантів, аспірантів та викладачів ЗДІА (м. Запоріжжя, 2011р.), П'ятій Міжнародній науково-практичній конференції «Конкурентоспроможність в умовах глобалізації: реалії, проблеми та перспективи» (м. Житомир, 2011 р.); Першій Всеукраїнській науково-практичній конференції «Перспективи і проблеми забезпечення розвитку відкритих конкурентоспроможних економічних систем в умовах глобалізації» (м. Кривий Ріг, 2011 р.); IV Міжнародній науково-практичній конференції «Ефективність бізнесу в умовах трансформаційної економіки» (м. Судак, 2011 р.); II Міжнародній науково-практичній конференції „Соціально-економічний розвиток України та регіонів” (м. Запоріжжя, КПУ, 2011 р.); ХХ Міжнародній науковій конференції студентів і молодих учених. (м. Запоріжжя, КПУ, 2012р); ХХІ Міжнародній науковій конференції студентів і молодих учених. (м. Запоріжжя, КПУ, 2013р.)

Публікації. Основні результати дисертаційної роботи опубліковані у 17 наукових працях загальним обсягом 5,57 друк.арк., з них: 9 статей - у наукових фахових виданнях (4,65 друк.арк), 1 стаття - у зарубіжному науково-метричному виданні (0,22 друк. арк.), 7 робіт - у інших наукових виданнях та збірниках (0,7 друк. арк.). Особисто автору належить 4,82 друк. арк.

Структура й обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків. Обсяг основного тексту викладено на 216 сторінках. Дисертація містить 34 рисунки і 46 таблиць. Список використаних джерел включає 215 найменувань (21 сторінка); додатки розміщено на 10 сторінках.

Основний зміст роботи

У вступі обґрунтовано актуальність теми дослідження, сформульовано його мету та основні задачі, визначено об'єкт і предмет дослідження, встановлено зв'язок з науковими темами, розкрито наукову новизну отриманих результатів і їх практичне застосування, зазначено кількість публікацій автора, в яких апробовано положення виконаного дослідження.

У першому розділі ,,Теоретичні основи дослідження фінансових ресурсів домогосподарств” на основі огляду та систематизації наукових досліджень у сфері формування фінансових ресурсів домашніх господарств розкрито економічний зміст та структуру фінансових ресурсів домогосподарств, ідентифіковано в складі фінансових ресурсів спостережні та неспостережені доходи.

Розкриття економічного змісту домогосподарств у науковій літературі здійснюється крізь призму існуючих термінознавчих теорій. Сформульоване власне визначення поняття «домогосподарство» як економічної одиниці, члени якої в процесі спільного ведення господарства взаємодіють з усіма ланками фінансової системи через формування та рух фінансових ресурсів, що створюють матеріальну базу для її життєдіяльності, відтворення й реалізації особистісного потенціалу її членів.

В економічній системі домогосподарство як економічну одиницю можна розглядати на чотирьох рівнях: як індивіда з певними потребами - нанорівень; як домогосподарство з певною системою цінностей - мікрорівень; як сукупного регіонального споживача, представленого сукупним споживчим попитом на рівні регіону - мезорівень; як сукупного споживача, представленого сукупним споживчим попитом на рівні країни в цілому - макрорівень.

Виходячи з цього, домогосподарство - це один із найактивніших суб'єктів економічних відносин суспільства, оскільки саме в ньому виникають первинні економічні потреби, формуються економічні інтереси, які стимулюють розвиток суспільного виробництва в цілому.

Аналіз підходів щодо визначення поняття ,,фінансові ресурси домогосподарств” дав підстави констатувати, що науковці не враховують так звані ,,неспостережені фінансові ресурси”.

Запропоновано фінансові ресурси домогосподарств визначати як сукупні доходи, які перебувають у розпорядженні домогосподарств та забезпечують матеріальну базу для життєдіяльності, відтворення й реалізації особистісного потенціалу його членів і формуються зі спостережених та неспостережених доходів. фінансовий депозит кредит

Усі фінансові ресурси домашніх господарств прийнято класифікувати за джерелами їх надходжень, динамікою, порядком одержання. У дисертації уточнено класифікацію фінансових ресурсів домогосподарств (рис. 1).

До спостережених джерел формування фінансових ресурсів запропоновано відносити власні та залучені ресурси членів домогосподарств.

Під неспостереженими фінансовими ресурсами домогосподарства запропоновано розуміти вартість продукції та послуг, виробленої його членами безпосередньо в межах домашнього господарства, яка вимірюється як еквівалент грошових доходів у ринкових цінах, а також доходи від діяльності, що не охоплюється офіційною статистикою, та вартість неоплатної добровільної праці членів домогосподарств.

Вклад неоплачуваної праці в економіку становить у різних країнах від чверті до половини величини ВВП, і масштаби домашньої праці зростають швидше, ніж ринкове виробництво.

Недооцінювання неоплачуваної праці (як і причини цього) по-різному виявляються в чотирьох секторах економіки, де переважає така праця. До цих секторів можна віднести: виробництво для внутрішнього споживання домогосподарств, домашню економіку, неформальний сектор і роботу на добровільних засадах (волонтерську роботу).

Запропоновано оцінювати витрати часу на домашню працю, виходячи з того, що домогосподарство економить матеріальні й фінансові ресурси, але збільшує при цьому витрати живої праці. Визначений методичний підхід до вимірювання неспостережених фінансових ресурсів базується на аналізі існуючих підходів, а саме: методу оцінювання факторів виробництва і методик, пов'язаних з оцінюванням виробленої продукції (товарів, послуг) у домогосподарствах.

Узагальнення теоретичних основ фінансових ресурсів домогосподарств дало можливість визначати неспостережені доходи домогосподарств через врахування витрат часу членів домогосподарств та середньої заробітної плати в країні. Такий підхід враховує попередні надбання в сфері оцінювання неоплатної праці та послуг і, водночас, є зручним у використанні. Він враховує альтернативну працю, усереднює різноманіття домашньої праці, дає змогу нехтувати масштабом виробництва, а також, виходячи з реальної оцінки вартості робочої сили в країні, визначати неспостережені фінансові ресурси домогосподарств.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оцінювання витрат праці на ведення домашнього господарства передбачає використання для цього бюджету часу населення, який дає можливість кількісно виміряти витрати часу на різні види робіт.

Використання такого підходу дозволяє оцінити значущість неоплачуваної праці для суспільства та вплив розподілу сукупного обсягу праці (як оплачуваної, так і неоплачуваної) на рівні домогосподарства та на рівні суспільства в цілому, виявити гендерну складову бюджету і довгострокові тенденції формування фінансового потенціалу домогосподарств, що забезпечить ефективність розробки та реалізації заходів соціально-економічного розвитку країни.

У другому розділі ,,Оцінка забезпеченості фінансовими ресурсами домогосподарств в Україні” проаналізовано стан та динаміку формування і використання доходів домогосподарств; досліджено методи та інструменти управління фінансовими ресурсами домашніх господарств в сучасних умовах; оцінено вплив кредитів, депозитів і заощаджень домогосподарств на зростання ВВП в Україні на основі використання регресійної моделі.

Аналіз стану, динаміки та структури доходів домогосподарств засвідчив, що найбільшу питому вагу в їх сукупному доході займають: заробітна плата, соціальна допомога й інші поточні трансферти. При цьому спостерігається тенденція до зростання соціальної допомоги та інших поточних трансфертів при скороченні питомої ваги заробітної плати (табл. 1). Це свідчить про залежність домогосподарств від фінансової підтримки держави.

Таблиця 1 Динаміка доходів і витрат домогосподарств України протягом 2008-2013 рр.*

Показники	Роки
	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Доходи, млн. грн., у т.ч.:	845641	894286	1101175	1266753	1407197	1529406
заробітна плата, %	43,3	40,9	40,8	41,8	41,8	41,4
прибуток та змішаний дохід, %	15,5	14,5	14,5	15,8	15,4	15,7
доходи від власності (одержані), %	3,4	3,9	6,2	5,4	5,5	5,2
соціальні допомоги та інші одержані поточні трансферти, %	37,8	40,7	38,5	37,0	37,3	37,7
Витрати та заощадження, млн. грн., у т.ч.:	845641	894286	1101175	1266753	1407197	1529406
придбання товарів та послуг, %	82,3	79,3	76,1	81,4	83,8	82,2
доходи від власності (сплачені), %	3,6	4,2	2,6	2,3	2,0	2,1
поточні податки на доходи, майно та інші сплачені поточні трансферти, %	8,0	7,5	6,6	6,6	6,8	7,0
нагромадження нефінансових активів,%	3,5	1,2	1,8	(0,1)	1,3	1,7
приріст фінансових активів, %	2,6	7,8	12,9	9,8	6,1	7,0

*Джерело:складено за даними державної служби статистики України

Починаючи з 2010 р. темпи зростання заробітної плати перевищували темпи інфляції. Протягом досліджуваного періоду сукупні середньомісячні доходи у розрахунку на одне домогосподарство збільшились у 6,8 рази, при цьому найбільший приріст (на 43,8%) спостерігався у 2008 р., а найменший (на 4,23%) - у 2009 р.

Водночас, у структурі доходів частка прибутку та змішаного доходу щороку коливалася і на кінець 2013 року склала 15,7%, що свідчить про недостатнє використання всіх можливостей ринкової економіки вітчизняними домогосподарствами, адже саме розвиток малого підприємництва та сімейного бізнесу є однією з головних переваг ринкових умов господарювання.

Проведений аналізу дозволив констатувати наявність деформацій у структурі доходів домогосподарств України, де основну частину протягом 2008-2013 років становила заробітна плата та соціальні допомоги - більш ніж 3/4, при цьому спостерігається скорочення доходів від власності та підприємницької діяльності.

Основними чинниками неефективного управління фінансовими ресурсами домогосподарств в Україні є: зниження середнього рівня реальних доходів населення, високий рівень заборгованості по заробітній платі, низький рівень мінімальних соціальних гарантій, зростаюча нерівність у розподілі доходів та низький рівень доходів від власності.

Значну частку у структурі витрат і заощаджень домогосподарств займають споживчі витрати, а інвестиційні - менше 10%.

Така структура доходів та витрат свідчить про збідніння переважної частки населення України, тенденцію до ,,проїдання” основних доходів домогосподарств, що обмежує їх нормальну життєдіяльність і розвиток, унеможливлює використання як інвестиційного джерела розвитку вітчизняної економіки.

Тіньовий сектор домогосподарств формується за рахунок прихованих або незаконних надходжень, а також прихованої оплати праці та підприємницького доходу, які іноді в декілька разів перевищують офіційні доходи окремих домогосподарств. Можна констатувати, що в умовах кризи частка тіньового сектора зростає. Частка тіньового сектору в доходах домашніх господарств складає більш ніж 50%, що свідчить про те, що вони залишаються основними виробниками тіньового сектору в Україні.

Рівень доходів і спроможність за їх рахунок забезпечувати не лише першочергові потреби членів домогосподарств, а й здійснювати розвиток людського капіталу, можна простежити за допомогою структури витрат домогосподарств.

Доведено, що у структурі витрат найбільшу питому вагу займають витрати на придбання товарів та послуг (83,79% у 2012 р.). Порівняно із цими витратами, інші майже не мають суттєвого значення, що вказує на недостатній рівень доходів населення, які майже повністю використовуються на споживання На основі даних статистичних досліджень доведено, що у структурі сукупних витрат домогосподарств протягом 10 років найбільшу питому вагу займають витрати на продукти харчування. У 2012 р. вони склали 55,5%, що свідчить про низький рівень доходів населення та неможливість повноцінного розвитку, з огляду на необхідність забезпечення, насамперед, фізіологічних потреб індивіда.

Встановлено, що серед широкого спектру інституційних інвесторів найважливішу роль у фінансовому забезпеченні добробуту домогосподарств відіграють банки, пенсійні фонди, страхові компанії, кредитні спілки, інвестиційні компанії та інші структури, які надають фінансові послуги й використовують різні фінансові інструменти. В 2013 р. із загальної суми кредитів, наданих банками домогосподарствам, 70,4% припадає на споживчі кредити. Водночас частка кредитів на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості домогосподарства зменшилася, як і скоротилася питома вага іпотечних кредитів.

Обсяги депозитів домогосподарств упродовж 2008-2013 рр. збільшилися в номінальному обсязі в 3,5 рази, а залишки депозитних сум на рахунках установ банків - у 5 раз. У структурі депозитів за видами валют домінують гривневі вклади, що є показником довіри населення до національної валюти.

Аргументовано, що найважливішу роль серед фінансових посередників у визначенні показників добробуту домогосподарств відіграють банки, діяльність яких приводить до зростання реальних доходів громадян від розміщення заощаджень, а також до розширення їхніх фінансових можливостей завдяки кредитуванню. Натомість вплив інших інститутів фінансового ринку на фінансові ресурси домогосподарств залишається недостатнім.

Констатовано, що в 2013 р. джерелами формування фінансових ресурсів домогосподарств в Україні є як спостережені (57,5%), так і неспостережені доходи (42,5%). Найбільшу питому вагу (50,8%) займають власні спостережні доходи (заробітна плата, соціальні трансферти, підприємницький дохід та ін.), а залучені (кредитні) ресурси - 6,8%. Тоді, як у складі неспостережних доходів найбільшу частку складають доходи в неформальному секторі економіки (27,9%).

Таким чином, структура фінансових ресурсів домогосподарств відображає трудову стратегію їх формування, крім того, в умовах нестабільності економічних процесів пріоритетним стає формування фінансових ресурсів за рахунок неспостережених доходів, що може негативно вплинути на фінансову систему держави в цілому, оскільки процес формування та використання фінансових ресурсів домашніх господарств тісно пов'язаний з розвитком усіх сфер і ланок.

Дослідження динаміки та структури фінансових ресурсів домогосподарств дало змогу дійти висновку про необхідність удосконалення підходів щодо розподілу та перерозподілу доданої вартості, особливо шляхом підвищення частки заробітної плати в загальному обсязі фінансових ресурсів домогосподарств і розширення спектру й доступу населення до сучасних фінансових інструментів.

З метою визначення впливу заощаджень, депозитного та кредитного потенціалу домогосподарств на макроекономічну динаміку як фактора економічного зростання, проведено дослідження динаміки ВВП, в ході якого виявлено існування низки взаємозалежностей, зокрема: рівня валового внутрішнього продукту від обсягів депозитів, кредитів і заощаджень населення.

Розрахунки показали, що при збільшенні обсягів заощаджень на 1 грн. кінцевий показник обсягe ВВП збільшиться на 0,43 грн. Якщо ж заощадження населення будуть поступово переливатись у депозити чи будь-які інші форми інвестування, це позитивно позначиться на рівні ВВП України.

У побудованій моделі мультиплікатор депозитів становить 3,15305088 і свідчить, що збільшення обсягу депозитів на 1 грн. приведе до збільшення валового внутрішнього продукту на 3,15 грн. Отже, депозити домашніх господарств справляють суттєвий вплив на економічне зростання, особливо якщо мова йде не про просте відтворення, а про розширене.

Позитивне значення мультиплікатора кредитів у побудованій кореляційно-регресійній моделі становить 1,123304666 і свідчить, що 1 грн., надана у якості кредиту, збільшує ВВП на 1,12 грн. Тобто, зростання кредитування домашніх господарств може призвести до покращення платіжного балансу країни.

Проведений кореляційно-регресійний аналіз виявив зв'язок між ВВП та заощадженнями населення, обсягами їх депозитів і кредитів у банківських установах. Побудований прогноз дав змогу констатувати, що тенденція зростання ВВП зберігається й зумовлена активізацією інвестиційної функції домогосподарств, а саме підвищенням питомої ваги заощаджень населення на депозитних рахунках у банках.

У третьому розділі ,,Напрями удосконалення механізму формування та розподілу фінансових ресурсів домогосподарств” запропоновано підходи до прогнозування необхідного рівня доходів домогосподарств залежно від зростання ВВП та приросту споживання; визначено тенденції розподілу фінансових ресурсів у сектор домогосподарств у розвинених країнах світу та в України; досліджено механізм внутрішнього управління фінансовими ресурсами домогосподарств та регуляторну політику держави щодо оптимізації управління фінансовими ресурсами домогосподарств.

На основі використання моделі мультиплікатора для визначення залежності між витратами домогосподарств на споживання та ВВП доведено, що витрати домогосподарств на споживання є одним з найважливіших компонентів ВВП. Побудувавши за допомогою нелінійної регресії модель залежності зростання ВВП та величини граничної схильності до споживання і модель залежності приросту споживання та граничної схильності до споживання, розраховано прогнозну величину граничної схильності до споживання домогосподарств та величини приросту споживання. Використовуючи обидві зазначені моделі, виконано прогноз необхідного рівня доходів домогосподарств для покриття їх споживчих витрат з метою досягнення зростання ВВП.

За прогнозним оптимістичним варіантом при зростанні ВВП на 6,5% домогосподарства України мали б витрачати на споживання 1791,96 млрд. грн., а щоб забезпечити таке споживання, дохід домогосподарств мав би зрости приблизно на 26% (на 434,52 млрд. грн. порівняно з попереднім роком) і бути на рівні 2106,36 млрд. грн.

Доведено, що основною відмінністю використання фінансових ресурсів вітчизняними домогосподарствами від розвинених країн є превалювання питомої ваги витрат на споживання товарів та послуг (80-85%), тоді як у розвинених країнах вони не перевищують 25-30%; значно меншу питому вагу мають податки, тоді як за кордоном вони можуть сягати половини отриманих доходів; майже ніякого значення не мають доходи від власності, хоча в розвинених країнах це є інструмент додаткового забезпечення домогосподарств.

Розрив у рівні доходу на душу населення між Україною та ЄС залишається істотним, що ставить Україну на найнижчі позиції за рівнем економічного розвитку в рейтингу європейських країн.

За нинішніх умов господарювання під час нестабільного соціально-економічного розвитку домашні господарства повинні приділяти значну увагу управлінню, а саме формуванню та використанню своїх фінансових ресурсів. Тому виникає необхідність у створенні ефективного механізму управління фінансовими ресурсами домогосподарств (рис. 2), який розглядається в сукупності та єдності зовнішнього (правового, фінансового, ринкового) та внутрішнього регулювання (формування (організація, фінансове забезпечення, фінансове прогнозування та планування) і розподілу фінансових ресурсів (облік, оперативне регулювання та фінансовий контроль)), що дозволить оптимізувати вибір інструментарію ефективного формування та використання фінансових ресурсів.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Обґрунтовано, що головним завданням фінансової політики держави є пошук і запровадження оптимальної моделі перерозподілу фінансових ресурсів з метою стимулювання матеріального виробництва та соціального захисту населення на основі подальшого вдосконалення фінансового законодавства.

У контексті вдосконалення державної політики формування фінансових ресурсів домогосподарств для України особливої актуальності набувають такі напрями: встановлення економічно та соціально обґрунтованих рівнів мінімальної заробітної плати з поетапним наближенням її розміру до прожиткового мінімуму; вирівнювання структурних диспропорцій у доходах; зниження розриву в рівні доходів різних верств населення; створення умов для ефективної зайнятості населення; вдосконалення системи оподаткування доходів громадян.

Прагнення України інтегруватись у європейський економічний простір робить необхідним врахування прогресивного досвіду зарубіжних країн при розробці заходів удосконалення процесу формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств. Дослідження економічної літератури в роботі дозволило з`ясувати суть, особливості, переваги та недоліки процесу розподілу фінансових ресурсів у секторі домогосподарств, що спостерігається в практиці зарубіжних країн. Обґрунтовано, що для вдосконалення процесу формування та розподілу фінансових ресурсів домашніх господарств в Україні доцільно перейняти світовий досвід в частині: впровадження прогресивного оподаткування доходів домогосподарств; врахування кількості непрацездатних членів домогосподарства при розрахунку оподатковуваного доходу; встановлення системи податкових стимулів для активізації інвестиційної діяльності домогосподарств.

Висновки

У дисертаційній роботі здійснено узагальнення та розроблено напрями розв'язання важливого науково-практичного завдання щодо формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств в Україні. Результати проведеного дослідження дали змогу сформулювати наступні висновки і пропозиції:

1. Різноманіття теоретичних підходів до ідентифікації економічної сутності фінансових ресурсів засвідчило їх ототожнення із сукупністю грошових коштів, що перебувають у розпорядженні членів домогосподарств, та нагромаджень. Водночас не розглядаються економічні види діяльності домогосподарств, які не одержують грошової оцінки, але можуть виступати еквівалентом фінансових ресурсів. Запропоновано визначати фінансові ресурси домогосподарства як сукупні доходи, які перебувають у його розпорядженні та забезпечують матеріальну базу для життєдіяльності, відтворення й реалізації особистісного потенціалу його членів і формуються зі спостережених та неспостережених доходів. У процесі формування, використання та обліку фінансових ресурсів домогосподарств необхідно враховувати неспостережені доходи, основним джерелом яких є неоплатна праця членів домогосподарства.

2. До спостережених фінансових ресурсів домогосподарств слід зараховувати власні доходи (отримані в результаті офіційної трудової діяльності, підприємницької діяльності, соціальних державних виплат тощо) та залучені кошти (мобілізовані на фінансово-кредитному ринку). В свою чергу, до неспостережених фінансових ресурсів віднесено доходи, що формуються за рахунок: вартості неоплачуваної домашньої праці, вартості продукції, виробленої особистим підсобним господарством, доходів у неформальному секторі економіки та вартості неоплачуваної добровільної праці. Неспостережні доходи визначено як сукупність вартості продукції та послуг, виробленої членами домогосподарства безпосередньо в його рамках, яка вимірюється як еквіваленти грошових доходів у ринкових цінах, а також доходів від діяльності, що не охоплюється офіційною статистикою та грошовим еквівалентом неоплатної добровільної праці членів домогосподарств.

3. Спостерігається взаємопроникнення та змішування суспільного й домашнього виробництва. В економіці останнього десятиліття кінцеві соціальні втрати економічних реформ були покладені на домогосподарства через скорочення реальних грошових доходів та їх часткове заміщення тривалістю або інтенсифікацією неоплатної праці членів домашніх господарств. Це обумовило удосконалення методичного підходу до визначення неспостережених доходів домогосподарств на основі витрат часу членів домогосподарств та середньої заробітної плати в країні.

4. Дослідження стану та структуру фінансових ресурсів домогосподарств дало підстави констатувати, що джерелами формування фінансових ресурсів домогосподарств в Україні є як спостережені, так і неспостережні доходи. У складі спостережених доходів основними є заробітна плата, соціальні трансферти та кредитні ресурси. Водночас такі неспостережені доходи, як неоплатна домашня праця та доходи в неофіційному секторі економіці, майже вдвічі перевищують офіційні доходи від заробітної плати. Така структура фінансових ресурсів домогосподарств негативно впливає як на добробут членів домогосподарства, так і на фінансову систему держави в цілому, зумовлює проблеми наповнення державних цільових фондів та бюджету.

5. На основі оцінки показників рівня та якості життя населення України встановлено, що заходи, які держава вживає для поліпшення життя членів домогосподарств, є недостатніми. Потребує модернізації механізм державного впливу на сферу розподільних відносин через встановлення соціальних стандартів життя населення, що безпосередньо впливає як на формування фінансових ресурсів, так і на можливості та необхідність здійснення витрат домогосподарствами. Державне регулювання повинно здійснюватися за допомогою таких інструментів, як: особисті податки, державні трансфертні платежі, встановлення мінімальної заробітної плати, норм і гарантій її виплати, регулювання фондів оплати праці, регулювання цін на товари й послуги тощо.

6. Необхідною основою для вдосконалення процесу формування та розподілу фінансових ресурсів у секторі домогосподарств є виокремлення уніфікованих підходів, що застосовують зарубіжні країни з метою вирішення проблем фінансового забезпечення життєдіяльності домогосподарств. до управління фінансовими ресурсами домашніх господарств. Аргументовано, що для вдосконалення процесу формування та розподілу фінансових ресурсів домашніх господарств в Україні доцільно перейняти світовий досвід в частині: впровадження прогресивного оподаткування доходів домогосподарств; врахування кількості непрацездатних членів домогосподарства при розрахунку оподатковуваного доходу; встановлення системи податкових стимулів для активізації інвестиційної діяльності домогосподарств.

7. Визначення залежності заощаджень, депозитів та кредитів домогосподарств від величини ВВП є необхідною передумовою системного вдосконалення управління фінансовими ресурсами домогосподарств, перетворенню їх на вагомий інструмент економічного зростання країни. У побудованій моделі мультиплікатор депозитів ілюструє, що збільшення обсягу депозитів на 1 грн. приведе до збільшення валового внутрішнього продукту на 3,15 грн. На цій основі доведено, що депозити домашніх господарств справляють суттєвий вплив на економічне зростання в країні, особливо якщо мова йде не про просте відтворення, а про розширене. Позитивне значення мультиплікатора кредитів у побудованій кореляційно-регресійній моделі вказує на те, що 1 грн. виданих кредитів збільшує ВВП на 1,12 грн. Тобто, зростання кредитування домашніх господарств може призвести до поліпшення платіжного балансу країни.

8. Важливим підґрунтям для розробки перспективних напрямів вдосконалення управління фінансовими ресурсами домогосподарств є запропонований підхід до визначення залежності між витратами домогосподарств на споживання та валовим внутрішнім продуктом на основі використання моделі мультиплікатора та нелінійної регресії, що дозволить спрогнозувати необхідний рівень доходів домогосподарств для покриття їх споживчих витрат з метою досягнення зростання ВВП. Результати проведеного прогнозування свідчать про зростання ВВП у найближчій перспективі, що сприятиме зростанню витрат на споживання домогосподарств та рівня їх доходів загалом.

9. Обґрунтовано, що механізм управління фінансовими ресурсами домогосподарств об'єднує систему послідовних етапів, взаємопов'язаних структурних елементів, що взаємодіють, які визначають порядок, особливості, методи та інструменти цілеспрямованого впливу на процеси формування та використання фінансових ресурсів з метою забезпечення добробуту населення та підвищення макроекономічної стабільності.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Статті в наукових фахових виданнях

1. Гнєушева В.О. Кредитні інструменти управління фінансовими ресурсами домогосподарств / С.Я. Салига, В.О. Гнєушева // Вісник Київського інституту бізнесу та технологій. - Вид-во Київського інституту бізнесу та технологій, 2013. - №1.- С. 48-52 (0,6 друк. арк.) (Особистий внесок автора: досліджено кредитні інструменти формування та використання фінансових ресурсів домогосподарств в Україні; визначена динаміка кредитів за цільовим спрямуванням, за термінами погашення, за видами валют - 0,3 друк. арк.).

2. Гнєушева В.О. Підходи щодо визначення неспостережних доходів домогосподарств / С.Я. Салига, В.О. Гнєушева // Держава та регіони. Науково-виробничий журнал. - Запоріжжя, Класичний приватний університет, 2013. - №1. - С. 16-21 (0,65 друк. арк.) (Особистий внесок автора: проведено аналіз існуючих концептуальних, теоретичних та методичних підходів щодо визначення неспостережених доходів від неоплатної домашньої праці, запропоновано підхід та виконано розрахунок неспостережених доходів домогосподарств в Україні - 0,4 друк. арк.).

3. Гнєушева В.О. Тенденції розподілу фінансових ресурсів у секторі домогосподарств в розвинених країнах світу та Україні / В.О. Гнєушева // Держава та регіони. Науково-виробничий журнал. - Запоріжжя, Класичний приватний університет, 2013. - №2. - С. 71-76 (0,45 друк. арк.)

4. Гнєушева В.О. Теоретичні підходи щодо визначення сутності фінансових ресурсів домогосподарств / В.О. Гнєушева // Сталий розвиток економіки. Всеукраїнський науково-виробничий журнал. - Хмельницький, Інститут економіки, технологій та підприємництва. - 2013. - №1. - С. 87-92 (0,55 друк. арк.)

5. Гнєушева В.О. Доходы домохозяйств и проблемы преодоления бедности в Украине / В.О. Гнєушева // Бюлетень наукових робіт Брянського філіалу Московського державного університету шляхів сполучення. - Брянськ, 2013. - Випуск 3. - С. 50-55 (0,6 друк. арк.).

6. Гнєушева В.О. Методи та інструменти управління фінансовими ресурсами домогосподарств / В.О. Гнєушева // Сталий розвиток економіки. Всеукраїнський науково-виробничий журнал. - Хмельницький, Інститут економіки, технологій та підприємництва. - 2013. - №4. - С. 404-410 (0,56 друк. арк.).

7. Гнєушева В.О. Структура витрат домогосподарств України як засіб визначення рівня життя населення країни/ С.Я. Салига, В.О. Гнєушева // Вісник Київського інституту бізнесу та технологій. - Вид-во Київського інституту бізнесу та технологій, 2013. - №3. - С. 67-71 (0,65 друк. арк.) (Особистий внесок автора: проаналізовано склад і структуру витрат домогосподарств в Україні. Визначена структура сукупних витрат домогосподарств та динаміка заощаджень населення. Показано вплив структури сукупних витрат на рівень життя - 0,45 друк. арк.).

8. Гнєушева В.О.Проблема формування заощаджень домогосподарств в розрізі інвестиційних витрат / В.О. Гнєушева // Економіка регіонів. Науково-виробничий журнал. - Полтава, НТУ, 2012.- №3(34).- С.35-42 (0,35 друк. арк.).

9. Гнєушева В.О. Домогосподарство як суб'єкт фінансових відносин / В.О. Гнєушева // Вісник Дніпропетровського національного університету залізничного транспорту імені академіка В. Лазаряна. - Д. : Вид-во Дніпропетр. нац. ун-ту заліз. трансп. ім. акад. В. Лазаряна, 2010. - Вип. 34. - С. 266-269 (0,24 друк. арк.).

Статті у зарубіжних наукових виданнях

10. Gneusheva V.A. Internal control mechanism of financial resources of household/ V.A. Gneusheva // Economics and national economy management: problems and prospects. Research articles. - San Francisco, California, USA, B&M Publishing, 2013. - рр. 33-36 (0,22 друк. арк.).

Опубліковані праці апробаційного характеру

11. Гнєушева В.О. Нерівність доходів домогосподарств України та показники їх диференціації/ В.О. Гнєушева // Матеріали ХХІ Міжнародної наукової конференції студентів і молодих учених (м. Запоріжжя, 18 березня 2013р.) - Запоріжжя: Вид-во КПУ, 2013. - С.168-69 (0,1 друк. арк.)

12. Гнєушева В.О. Стан фінансів домогосподарств України на сучасному етапі / В.О. Гнєушева // Матеріали ХХ Міжнародної наукової конференції студентів і молодих учених (м. Запоріжжя, 6 квітня 2012р). - Запоріжжя: Вид-во КПУ, 2012. - С.224 -225 (0,1 друк. арк.)

13. Гнєушева В.О. Джерела грошових заощаджень населення в сучасних умовах/ В.О. Гнєушева // Перспективи і проблеми забезпечення розвитку відкритих конкурентоспроможних економічних систем в умовах глобалізації: матеріали Першої Всеукраїнської науково-практичної конф-wії (м. Кривий Ріг, 8-9 грудня 2011 р.). - Кривий Ріг : КЕІ КНЕУ, 2011. - С. 42-44. (0,1 друк. арк.).

14. Гнєушева В.О. Аналіз структури доходів і витрат домогосподарств України/ В.О. Гнєушева // Соціально-економічний розвиток України та регіонів: Матеріали II Міжнар. науково-практичної конф-ції (м. Запоріжжя, 20_21 жовтня 2011 р.). - Запоріжжя: Вид-во КПУ 2011. - С. 78-81 (0,15 друк. арк.).

15. Гнєушева В.О. Домогосподарство як специфічний суб'єкт господарювання / В.О. Гнєушева // Ефективність бізнесу в умовах трансформаційної економіки : матеріали IV Міжнародної науково-практичної конференції (м. Судак, 3-5 червня 2011 р.). - Сімферополь : ВіТроПринт, 2011. - С. 293-294. (0,1 друк. арк.).

16. Гнєушева В.О. Мотиви та чинники заощадження домогосподарств / В.О. Гнєушева // Конкурентоспроможність в умовах глобалізації: реалії, проблеми та перспективи : матеріали П'ятої Міжнародної науково-практичної конференції (м. Житомир, 2-3 червня 2011 р.). - Житомир : Вид-во ЖДУ ім. І. Франка, 2011. - С. 193-195 (0,1 друк. арк.).

17. Гнєушева В.О. Анализ доходов и расходов домохозяйств Украины в 2010 г. / В.О. Гнєушева // Матеріали XVI науково-технічної конференції студентів, магістрантів, аспірантів та викладачів ЗДІА (Запоріжжя, 14-16 квітня 2011р.)-Запоріжжя: Вид-во ЗДІА, 2010. - С. 40-41 (0,05 друк. арк.).

Анотація

Гнєушева В.О. Фінансові ресурси домогосподарств в ринкових умовах. - На правах рукопису.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит. - Класичний приватний університет. - Запоріжжя, 2014.

У роботі проведено аналіз існуючих поглядів на сутність домогосподарств і визначення їх місця та ролі в ринковій економічній системі, розкрито сутність та показано структуру фінансових ресурсів домогосподарств, запропоновано методичний підхід до визначення неспостережених доходів від неоплатної домашньої праці членів домогосподарств.

Проаналізовано стан та динаміку формування й використання доходів домогосподарств, досліджено методи та інструменти управління фінансовими ресурсами домашніх господарств у сучасних умовах, показано вплив кредитів, депозитів та заощаджень домогосподарств на зростання ВВП в Україні на основі використання регресійної моделі.

Запропоновано підходи до прогнозування необхідного рівня доходів домогосподарств залежно від зростання ВВП та приросту споживання, визначено тенденції розподілу фінансових ресурсів у сектор домогосподарств у розвинених країнах світу та в Україні, досліджено механізм внутрішнього управління фінансовими ресурсами домогосподарств та регуляторну політику держави щодо оптимізації управління фінансовими ресурсами домогосподарств.

Ключові слова: домогосподарство, фінансові ресурси, доходи, спостережені фінансові ресурси, неспостережені фінансові ресурси, заощадження, кредити, депозити, споживання, державне регулювання.

Аннотация

Гнеушева В.А. Финансовые ресурсы домохозяйств в рыночных условиях. - На правах рукописи.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.08 - деньги, финансы и кредит. - Классический приватный университет. - Запорожье, 2014.

В работе проведен анализ существующих взглядов на сущность домохозяйств и определения их места и роли в рыночной экономической системе, раскрыта сущность и показана структура финансовых ресурсов домохозяйств, предложен методический подход к определению ненаблюдаемых доходов от безвозмездного домашнего труда членов домохозяйств.

Предложено финансовые ресурсы определять как совокупные доходы, которые находятся в распоряжении домохозяйств и обеспечивают материальную базу для жизнедеятельности, воспроизводства и реализации личностного потенциала его членов и формируются из наблюдаемых и ненаблюдаемых доходов.

Финансовые ресурсы домашних хозяйств предложено классифицировать по источникам их поступлений, по динамике, по порядку получения. Предложена уточненная классификация финансовых ресурсов домохозяйств. Исходя из предложенного определения финансовых ресурсов и классификации, дано определение наблюдаемых и ненаблюдаемых финансовых ресурсов и источников их формирования.

Предложено к наблюдаемым финансовым ресурсам домохозяйств относить собственные доходы (полученные в результате официальной трудовой деятельности, предпринимательской деятельности, социальных государственных выплат и т.п.) и привлеченные средства (мобилизованные на финансово-кредитном рынке). К ненаблюдаемым финансовым ресурсам - доходы, которые формируются за счет: стоимости неоплачиваемого домашнего труда, стоимости продукции, произведенной в личном подсобном хозяйстве, доходов в неформальном секторе экономике и стоимости неоплачиваемого добровольного труда.

Проанализировано состояние и динамику формирования и использования доходов домохозяйств, исследованы методы и инструменты управления финансовыми ресурсами домашних хозяйств в современных условиях, показано влияние кредитов, депозитов и сбережений домохозяйств на рост ВВП в Украине на основе использования регрессионной модели.

...