Характеристика и основные методы управления финансовыми рисками на примере ИП "Гамма"

На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что если за 2004г. почти все показатели рентабельности вложений ИП «ГАММА» увеличились. Произошло лишь уменьшение собственных средств на 209 тыс. руб.

Общая рентабельность вложений в отчетном году возросла до 1,15%, по сравнению с предыдущим - 1,02 %. То есть на 1руб. стоимости имущества предприятия в отчётном году приходилось 1,15 коп. балансовой прибыли. Значение данного показателя достаточно невелико для такого предприятия, что свидетельствует о недостаточно эффективном использовании активов предприятия в предыдущие годы.

На основе данных показателей рассчитываются показатели рентабельности вложений, которые представлены в таблице.

Таблица 7. Показатели рентабельности вложения (%)

Рентабельность собственных средств невысока и в течении отчетного года возросла с 0,84% до 1,24%, то есть почти в 1,5 раз. Динамика этого показателя за последние годы позволяют сделать вывод о том, что инвестиции собственных средств в производство дали положительный результат. Рентабельность перманентного капитала и его динамика аналогичны рентабельности собственных средств, в виду отсутствия долгосрочных заёмных средств.

В целом можно отметить, что все показатели рентабельности вложений предприятия находятся на невысоком уровне, что говорит о недостаточно эффективном вложении средств ИП «ГАММА».

Вывод: показатели общей рентабельности продукции и рентабельность продаж по чистой прибыли увеличились, хотя за аналогичный период прошлого года наблюдался резкий спад всех показателей рентабельности продукции.

Общая рентабельность вложений находится на низком уровне, так на 1 рубль имущества предприятия в отчётном году приходилось 1,15 коп. балансовой прибыли. В целом все показатели прибыли и рентабельности в отчётном году незначительно возросли.

Если руководство ИП «ГАММА» займется стратегическим планированием финансов, а также других основополагающих систем управления бизнесом, то оно имеет шанс улучшить свои финансовые результаты.

В качестве мер по преодолению риска неплатежеспособности можно выделить следующие:

1. Снижение переменных затрат (услуги связи, затраты на электроэнергию, снижение транспортных издержек, снижение премий и др.);

2. Снижение товарооборота низкорентабельных видов продукции и увеличение товарооборота высокорентабельных видов продукции;

3. Использование привлеченных средств, что, однако, может привести к увеличению влияния риска неплатежеспособности.

Заключение

Экономические преобразования, происходящие в России, характеризуются ростом числа предпринимательских структур, созданием ряда новых рыночных инструментов. В это время, особенно важное значение принимает вопрос хозяйственного риска предприятия.

Хозяйственный риск - это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Другими словами, риск -- это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

По сфере возникновения хозяйственные риски можно подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской фирме. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

При проведении долгосрочного планирования деятельности организации наибольшее внимание следует уделять анализу внешних рисков и прежде всего риску потери конкурентного преимущества. Большинство экономических субъектов в рыночной экономике действуют на принципах состязательности. Во многих странах конкуренция тщательно поддерживается на государственном уровне, поскольку этот способ экономической организации позволяет использовать ресурсы национальной экономики оптимальным образом. Однако оборотная сторона состязательности состоит в том, что наименее эффективным предприятиям, не выдерживающим конкуренцию, приходится уходить с рынка.

В производственной деятельности предприятия «Гамма» можно выделить следующие риски:

· риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предварительной оплаты;

· риск незаключения договоров на реализацию продукции, т.е. риск полной или частичной нереализации;

· риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию;

· риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата;

· ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию;

· риск банкротства, как деловых партнеров, так и самого предприятия.

По моему мнению, одним из наиболее эффективных маркетинговых мероприятий на ТИП «Гамма» является комплексное изучение рынка.

Изучение рынка предусматривает:

· определение перспектив развития научно-технического прогресса в данной и смежных с ней отраслях;

· выявление долгосрочных рыночных тенденций, динамики и структуры потребительского спроса (комплексное изучение рынка);

· оценку конкурентоспособности продукции предприятия.

Среди предложенных мной методов снижения риска на предприятии «Гамма» являются:

§ диверсификация;

§ объединение рисков;

§ распределение риска;

§ поиск информации;

§ применение некоторых приемов риск - менеджмента.

Для дальнейшего развития риск-менеджмента на российских предприятиях особенно актуальна работа по разработке единой методологии организации управления рисками в нефинансовых компаниях, а также методических положений для некоторых отраслей национальной экономики (транспорт, энергетика, сельское хозяйство, торговля и др.).

Литература

1. Курс экономики: Уч./ Под ред. Б.А. Райзберга. - М.: ЮНИТИ - 1997.

2. Хохлов Н.В.Управление риском: Учеб. пособ. - 2001г.

3. Гарантуров В. Экономический риск. -- М.: Дело и Сервис, 1999.

4. Ареопаг - М Управление предпринимательскими рисками.

5. Ойгензихт. Проблема риска в гражданском праве. - М.: Экономика, 1993.

6. Умнова Н.Т Анализ предпринимательского риска.

7. Мескон М.Х.., Альберт М., Хедоурн Ф. Основы менеджмента. - М.: Дело, 1992.

8. Е. Гайкова, А. Шубин Сколько стоит эффективное управление? / Экономика и жизнь, 11.09.2002 (№172).

9. Лапуста М. Риски в предпринимательской деятельности. - М.: ИНФРА-М, 1998.

10. Шахов В. В. Страхование: Учебник. - М.: 1997, стр. 214-215

11. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С-П.: Юность, 1994. - 114с.

12. Управление риском: Учеб. пособ./ Хохлов Н.В. - 2001г.

13. Райзберг Б.А. Основы бизнеса: Учебное пособие. - М.: 2000, стр. 236.

14. Р.М. Качалов Управление хозяйственным риском. Введение - М.: Наука, 2002. - 192с.

15. Скамай Л.Г. “Способы реакции коммерческой организации на возникающие в процессе осуществления предпринимательской деятельности риски”.

Размещено на Allbest.ru