Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

Введение

кредитование бизнес экономика

Мировой практикой ведения бизнеса доказано, что малое и среднее предпринимательство занимает очень важное место в национальной экономике любого государства, ведь оно во многом определяет темпы экономического роста, структуру и качество валового внутреннего продукта, способствует решению проблем занятости населения, порождает конкуренцию, обеспечивая рост экспортного потенциала и наполнение внутреннего рынка потребительскими товарами и услугами.

Субъекты малого и среднего бизнеса нуждаются в источниках финансирования как на стадии становления, так и в процессе развития. Наиболее востребованными источниками финансирования для этих субъектов бизнеса становятся банковские кредиты. В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг.

Цель данной работы заключается в изучении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации и за её пределами. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России и за рубежом;

2. Раскрыть экономическую сущность малого и среднего бизнеса и необходимости его кредитования;

3. Выявить проблемы, стоящие перед малым бизнесом и определить пути решения данных проблем.

Предметом исследования является особенности кредитования малого и среднего бизнеса коммерческим банком.

1. Кредитования малого и среднего бизнеса: понятие, виды, правовые основы

1.1 Экономическая сущность и виды кредитов

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности.

Роль кредита заключается в следующем:

- кредит имеет особую регулирующая роль;

- кредит - это необходимый источник формирования оборотных и основных средств предприятий;

- кредит тесно взаимодействует со сбалансированностью экономики;

- в рыночной экономике кредит оптимизирует пропорции общественного воспроизводства;

- кредит является фактором развития рыночных отношений;

- кредит влияет на товарно-денежную сбалансированность;

- кредит выступает одним из основных регуляторов совокупного денежного оборота, а также каждого субъекта экономической деятельности;

- кредит воздействует на хозяйственную деятельность предприятий;

- кредит способствует непрерывности смены различных форм производственных фондов, рациональному обороту средств предприятий;

- кредит является источником формирования основных и оборотных средств предприятий;

- кредит играет существенную роль в экономии издержек обращения;

- кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка;

- кредит играет существенную роль во внешнеэкономической деятельности предприятий.

Самыми частыми объектами кредитования для малого и среднего бизнеса выступают: финансовые нужды (первое место по объемам среди выданных кредитов), приобретение оборудования, покупка недвижимости и транспорта, развитие бизнеса, ремонт и реконструкция помещений, приобретение ценных бумаг. В соответствии с этими объектами банками предоставляются следующие виды ссуд:

Кредит на текущую деятельность. Целью его получения может быть пополнение оборотных средств или покупка движимого имущества (машин и оборудования). Кредиты на текущую деятельность выдаются в виде кредитной линии или овердрафта по расчетному счету.

Инвестиционные кредиты. К ним относятся: бизнес-кредит, кредит «Доверие», бизнес-оборот и другие. Это может быть кредит на развитие бизнеса, на разработку и внедрение нового проекта, на существенное расширение производственных мощностей. Инвестиционные кредиты выдаются банками на срок от 1,5 до 10 лет, и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.

Кредит на развитие бизнеса. Для заемщиков, которым необходимо финансирование в крупных объемах. Получить кредит можно для реализации различных задач. Объектами кредитования при этом, как правило, выступают: пополнение оборотных средств предприятия; приобретение имущества (автотранспорт, оборудование, недвижимость и т. д.); покупка, ремонт или реконструкция помещений; покупка векселей. Ставка по этому кредиту определяется индивидуально для каждого заемщика, как и график погашения кредита. В качестве обеспечения обычно принимается частичное обеспечение залогом или поручительство регионального гарантийного фонда. Получить кредит клиент может как в виде права пользования всей его суммой единовременно - разовый кредит, так и в виде более сложной формы - кредитной линии.

Коммерческая ипотека. Схема коммерческой ипотеки практически не отличается от схемы жилой. В отличие от жилищного кредитования, коммерческая ипотека имеет короткие сроки погашения кредита и достаточно высокие процентные ставки.

Ссуды на лизинговые операции. В данном случае банк самостоятельно приобретает требуемое заемщику имущество и передает его в финансовую аренду, сохраняя за собой право собственности. По окончании договора лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя.

Факторинг. По договору факторинга банк предоставляет кредит на оплату отгруженной продукции. Таким образом, компенсируется недостаток оборотных средств и ликвидируется разрыв во времени между реализацией товара (работ, услуг) и оплатой его покупателем. Факторинг МБ обычно предоставляется на срок до 90 дней.

Кредиты на выставление аккредитивов. Аккредитивы применяются большей частью во внешнеэкономической деятельности и могут быть предоставлены на срок до одного года.

Овердрафт. Эта форма кредита дает малому предпринимателю возможность оперативно провести необходимые платежи, если собственных денежных средств на счете организации временно нет или их недостаточно. Разумеется, счет этот (расчетный или текущий) должен быть открыт в отделении кредитующего банка.

Коммерсант. Вид достаточно гибкого кредита, выдается малому предпринимателю не только без залога и поручительств, но и на основании упрощенного пакета документов. Сумма кредита может достигать 5 млн руб., при этом комиссии за сопровождение кредита и его досрочное погашение не взимаются. Получить кредит можно наличными или на бесплатную международную пластиковую карту. В отличие от кредита на развитие бизнеса, «Коммерсант» предоставляется на более прозрачных условиях в части ставки, но она значительно выше , чем в других видах кредита, она объясняется лояльностью к заемщику и, как следствие, подстраховкой банка на случай недобросовестности клиента. В некоторых случаях банк оставляет за собой право запросить дополнительные документы (копии документов об образовании, о собственности членов семьи; а также копии документов, подтверждающих кредитную историю)

Микрокредиты. В последнее время получили развитие микрокредиты (30-600 тыс. руб.), малые кредиты (600 тыс. - 3 млн руб.) и средние кредиты (3-15 млн руб.). С момента подачи заявки до выдачи кредита обычно проходит не более 14 дней.

Преобладающими объектами кредитования выступают пополнение оборотных средств, покупка оборудования, недвижимости или приобретение автомобилей.

1.2 Понятие малого и среднего бизнеса

Малое и среднее предпринимательство (бизнес) - вид предпринимательской деятельности, а потому на него распространяются общие положения о предпринимательств. Однако малое и среднее предпринимательство как экономическая категория обладает совокупностью количественных и качественных показателей (признаков). С количественной точки зрения - это размеры предприятий, которые зависят от специфики отраслей, их технологических особенностей, от действия эффекта масштабности. Есть отрасли, связанные с высокой капиталоемкостью и значительными объемами производства, и отрасли, для которых не требуются большие размеры предприятий. Соответственно, именно здесь малые и средние их размеры оказываются предпочтительнее. Таким образом, вид предпринимательства предопределяется объективными факторами и, в первую очередь, спецификой отрасли производства.

Главные критерии малого предприятия, это:

1. Доля участия иных организаций в капитале (не применяется к ИП):

- АО, чьи акции относятся к акциям инновационного сектора экономики;

- организации, применяющие на практике результаты интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат их учредителям - бюджетным, образовательным и научным учреждениям;

- предприятия - участники проекта «Сколково»;

- организации, учредители которых предоставляют господдержку инновационной деятельности.

2. Прошлогодняя среднесписочная численность работников (не применяется к ИП без работников),

3. Размер дохода за прошлый год (выручка, внереализационные доходы, стоимость безвозмездно полученного имущества, дивиденды и другие доходы). Показатель дохода берется из налоговой декларации. [3,ст. 250]

Таблица 1 - Критерии малого предприятия 2017.

Критерии	Максимальный предел значений
	Микро предприятие	Малое предприятие	Среднее предприятие
Суммарная доля участия в уставном капитале ООО: - РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных, религиозных организаций, благотворительных и иных фондов; - иностранных юр. лиц, не являющихся малыми и средними предприятиями (пп. «а» п.1 ч. 1.1 ст. 4 закона № 209-ФЗ)	25% 49%	25% 49%	25% 49%
Среднесписочная численность работников ИП и организаций за прошедший год (п. 2 ч. 1.1 ст. 4 закона № 209-ФЗ)	До 15 чел.	До 100 чел.	101-250 чел.
Доход ИП и организаций, полученный за прошедший год (постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265)	120 млн. руб.	800 млн. руб.	2 млрд. руб.

Категория субъекта малого бизнеса может измениться, если в течение 3-х лет подряд предельные значения критериев дохода и численности работников будут выше или ниже установленных. Это значит, что статус субъекта малого предпринимательства сохранится, даже если для средних, малых предприятий и микропредприятий критерии будут превышены в течение года или двух лет. Подтверждать свой статус малые предприятия, если они включены в единый реестр, не должны.

К сектору малого бизнеса может быть отнесено и акционерное общество, если оно соответствует требованиям ст. 4 закона № 209-ФЗ. Для АО критерий, определяющий принадлежность к малому предприятию - это доход, а также численность работников, соответствующие тем же лимитам, что и для остальных организаций. [5, ст.4 ]

Преимущества малых и средних предприятий: критерии 2017 г., при их соблюдении, позволяют оставаться субъектом малого предпринимательства неограниченное время. Этот статус дает ИП и организациям, в частности, следующие преимущества: применение пониженных налоговых ставок при использовании спец. режимов, если это предусмотрено региональным законом, ведение упрощенного бухучета, применение кассового метода, представление упрощенных форм баланса и отчета о финрезультатах в ИФНС (кроме малых предприятий, подлежащих обязательному аудиту), до 31.12.2018 г. малому бизнесу не грозят плановые проверки надзорных органов: пожарных инспекций, лицензионного контроля и прочих , получение государственных субсидий, участие в гос. проектах поддержки малого бизнеса. [5, ст. 26.1]

1.3 Оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса

Кредитоспособность мелких и средних предприятий оценивается на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска. В мировой банковской практике применяется пять групп финансовых коэффициентов:

Коэффициенты ликвидности. В него включается расчет показателей текущей ликвидности (текущие активы/текущие пассивы) и быстрой ликвидности (ликвидные активы/текущие пассивы).

Коэффициент эффективности. К нему относят такие показатели, как оборачиваемость дебиторской задолженности (средний остаток дебиторской задолженности за период/однодневные чистые продажи), оборачиваемость запасов товароматериальных ценностей (средняя величина запасов/однодневные чистые издержки), оборачиваемость основных средств (однодневные чистые продажи/средний остаток основных средств).

Коэффициенты финансового лавеража. Этот коэффициент показывает уровень обеспеченности клиента собственным капиталом и его зависимость от привлеченных средств. Здесь необходимо рассчитать коэффициенты К1 (задолженность всего/активы) и К2 (Задолженность всего/капитал). Также применяются и другие варианты расчетов коэффициента К, например, К3 (задолженность всего/акционерный капитал), К4 (задолженность всего/собственные материальные средства), К5 (Долгосрочные долговые обязательства/Основные активы).

Коэффициенты прибыльности. К ним относятся коэффициенты доходности (К1=валовая прибыль/чистые продажи, К2=Чистая прибыль/чистые продажи, К3=чистая операционная прибыль/чистые продажи); коэффициенты рентабельности (К1=чистая прибыль/активы, К2=( чистая прибыль + проценты )/активы,К3=Чистая прибыль/акционерный капитал, К4=Чистая прибыль/сумма простых акций фирмы); коэффициенты прибыльности акций (К1=чистая прибыль, в виде дивиденда на простые акции/количество простых акций, К2=годовой дивиденд на одну акцию/средний курс одной акции, К3=курс одной акции/оценка акции в учете фирмы).

Коэффициенты обслуживания долга (К). Он рассчитывается как прибыль до уплаты процентов и налогов/процентные платежи.

Анализ денежного потока -- метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Этим он принципиально отличается от метода оценки кредитоспособности клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды.

При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней -- в квартальном и т.д. Элементами притока средств за период являются:

1) прибыль, полученная в данном периоде;

2) амортизация, начисленная за период;

3) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);

4) увеличение кредиторской задолженности;

5) рост прочих пассивов;

6) увеличение акционерного капитала;

7) выдача новых ссуд.

В качестве элементов оттока средств выделяют:

1) уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

2) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

3) сокращение кредиторской задолженности;

4) уменьшение прочих пассивов;

5) отток акционерного капитала;

6) погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, дебиторов, кредиторов и т.д. на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «-», а уменьшение -- приток средств и фиксируется со знаком «+». Рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств («+»), снижение -- как отток («-»). В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация -- отток. Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I -- 0,75; класс II -- 0,30; класс III -- 0,25; класс IV -- 0,2; класс V -- 0,2; класс VI -- 0,15. Деловой риск предполагает тот факт, что кругооборот фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку спрогнозировать достаточность у заемщика источников для погашения ссуды.

Очевидно, что факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Можно выделить следующие основные факторы:

1) надежность поставщиков;

2) сезонный характер поставок;

3) степень диверсифицированности поставщиков;

4) наличие складских помещений и потребность в них;

5) доступность цен на товарно-материальные ценности для заемщика и опасность для него их повышения;

6) риск ввода ограничений на импорт и экспорт сырья и материалов.

Кроме того, риск связан с недостатками законодательной базы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также отраслевой спецификой. Обычно большинство факторов формализуется, для них разрабатываются балльные оценки.

Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия. В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета. Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

- оценка делового риска;

- наблюдение за работой клиента;

- собеседования банкира с владельцем предприятия;

- оценка личного финансового положения владельца;

- анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

2. Кредитование малого и среднего бизнеса в РФ

2.1 Роль малого и среднего бизнеса в экономике России

Малый и средний бизнес в России уже сегодня является наиболее массовым сегментом частного сектора экономики, оставаясь подчас единственной возможностью для большей части населения реализовать свой предпринимательский потенциал. Состояние малого и среднего бизнеса отражает не только структурные моменты экономики, характеризующие предпринимательский климат, но и предпринимательскую активность российского общества в целом. Кроме того, от уровня вовлеченности населения в этот сектор зависит отношение общества, как к предпринимательству, так и в целом к экономическим реформам, проводимой государством политике. А потому с развитием малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации связывается решение целого комплекса социально-экономических задач, а именно:

1) реализация конституционного права на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом, экономической деятельности;

2) обеспечение устойчивого социально-экономического развития и увеличения доходов бюджета;

3) увеличение занятости и повышение качества и уровня жизни населения.

Малый и средний бизнес в России обладает некоторыми отличающими его от аналогичного масштаба большинства зарубежных стран особенностями. Отличает его совмещение в рамках одного предприятия нескольких видов деятельности, невозможность в большинстве случаев ориентироваться на однопродуктовую модель развития; стремление к максимальной самостоятельности, в то время как значительная часть зарубежных малых предприятий работает на условиях субподряда и т.п.; общий низкий технический уровень и низкая технологическая оснащенность в сочетании со значительным инновационным потенциалом.

Малое предпринимательство представляет до 70% рабочих мест, а доля его участия в ВВП оценивается в 30-50%. В России за 2017 год вклад малого бизнеса в ВВП страны вырос до 13%, доля занятых на малых предприятиях в общей численности занятых в экономике составила около 17%. Приведенные цифры свидетельствуют, с одной стороны, о большом экономическом потенциале малого бизнеса, с другой - о необходимости создания благоприятных условий для развития малых предприятий, выражающихся в создании правовой, налоговой и административной среды. Численность малых и средних предприятий составляет свыше 5 млн., (таблица 2).

Таблица 2 - Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 01.08.2017

Федеральный орган	Всего	Юридических лиц	Индивидуальных предпринимателей
РФ	5 523 765	2 594 355	2 929 410
Центральный ФО	1 636 987	899 171	737 816
Северо-Западный ФО	629 902	357 442	272 460
Южный ФО	569 388	172 704	396 684
Северо-Кавказский ФО	188 631	43 956	144 675
Приволжский ФО	1 016 076	458 048	558 028
Уральский ФО	482 238	233 439	248 799
Сибирский ФО	653 465	299 308	354 157
Дальневосточный ФО	245 699	104 242	141 457
Крымский ФО	101 379	26 045	75 334

2.2 Сравнительная характеристика кредитования малого и среднего бизнеса в России и за рубежом

Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса - относительно новая финансовая технология, которая учитывает специфические черты малого предприятия как участника кредитных отношений и, как показывает международный опыт, является на данный момент наиболее эффективной формой при работе с рассматриваемой категорией заемщиков. Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса позволяет обеспечить малым предприятиям доступ к кредитным ресурсам при достижении коммерческой рентабельности программ. Данная отрасль является относительно новой и с каждым днём набирает популярность. Так мировой объём инвестиций в кредитовании предприятий малого и среднего бизнеса за 2017 год составил порядка 150 млрд.$. Это весьма неплохой показатель. Ежегодный финансовый прирост сферы в СНГ составляет 70%, а услугами такого рода пользуются более 100 млн. человек во всём мире. [9] Возникнув в середине 80-годов XX века за рубежом, кредитование предприятий малого и среднего бизнеса развивается высокими темпами. К настоящему времени его технологии используются более чем в 120 странах мира. Причина столь быстрого распространения кредитования предприятий малого и среднего бизнеса кроется в его исключительной эффективности в деле улучшения материального положения малоимущих слоев населения и в серьезной поддержке микрокредитования со стороны государства. Практически во всех развитых странах предпринимателям предоставлена возможность получения льготных кредитов (в Германии, например, в первые два года деятельности - беспроцентных, в последующие годы - под незначительные проценты) за счет специально выделяемых на эти цели бюджетных средств. Во многих зарубежных странах малое и среднее предпринимательство играет существенную роль в экономике, поскольку в этой сфере бизнеса занято, по различным оценкам, от 46 до 78% трудоспособного населения.

Количество малых предприятий во Франции составляет около 2,0 млн., в Германии - 2,3 млн., в Великобритании - 3,0 млн., в Италии - 5,0 млн., в Японии - 5,7 млн. (99% от общего числа предприятий), в США - 20 млн. В Китае около 3 млн. малых предприятий и более 30 млн. индивидуальных предпринимателей .

Во многих странах рыночной экономики существуют особые фонды государственной поддержки малого и среднего бизнеса и многочисленные общественные фонды и фонды оказания финансовой поддержки малых предприятий крупными фирмами.

Так серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства из госбюджета в США осуществляется через «Администрацию по делам малого бизнеса», в Японии через «Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса», кредит для средних и мелких фирм во Франции. Так, например, Япония на эти цели выделяет из бюджета 2-3 млрд. долларов США ежегодно. Работа по поддержке малого бизнеса требует сильной и развитой организационной структуры. Так в конгрессе США проблемами малого бизнеса заняты два комитета. Во главе государственных структур стоит Администрация малого бизнеса, в аппарате которой работает 1100 сотрудников. В каждом штате имеются региональные отделения по 30-40 человек.

В развитых странах кредитование предприятий малого и среднего бизнеса решает целый спектр задач (от поддержки малоимущих слоев населения до стимулирования предпринимательства) и осуществляется как неправительственными организациями, так и специализированными государственными и полугосударственными учреждениями. Уровень социально-экономического развития этих стран позволяет им проводить широкую программу безвозмездной помощи малоимущим слоям населения. Вместе с этим там пытаются комбинировать два метода борьбы с бедностью - субсидированную финансовую поддержку малоимущих и предоставление им возможности заняться бизнесом и обеспечить себя заработком, достаточным для нормального существования. Во втором случае оказывается широкая поддержка в вопросах управления финансами, менеджмента и маркетинга, специализированное техническое содействие и т.п. Представители малого и среднего бизнеса (МСБ), имеющие в этих странах широкие возможности получать кредиты на развитых финансовых рынках, обращаются к микрокредитованию, потому что при этом им будут оказывать не только кредитные, но и консультационно-обучающие услуги.

В странах с переходной экономикой микрокредитование носит не только социальный, но и политический характер, так как способствует формированию класса собственников путем поддержки развития предпринимательства и МСБ.

Микрокредитование инициируется обычно неправительственными организациями, но активно поддерживается государственными структурами и рядом международных финансовых институтов. Например, Проект “Local Initiatives Project” в Боснии и Герцеговине образован в 1996 году при поддержке Всемирного банка и в настоящее время финансируется 8 донорскими организациями; микрокредитная организация “Fundusz Mikro” в Польше создана в 1994 году под эгидой Польско-американского фонда предприятий при финансировании Всемирного банка и его подразделения CGAP (the Consultative Group to Assist the Poorest). Активно развивают программы микрокредитования в бывших социалистических странах крупнейшие международные организации Opportunity Inter-national и “OXFAM”.

Опыт развития малого и среднего бизнеса в развитых и развивающихся странах показал, что малые предприятия создают благоприятные условия для оздоровления и подъема экономики стран в целом:

1) развивается дружественная конкурентная среда;

2) идет ускоренное насыщение рынка товарами и услугами, создаются многочисленные дополнительные рабочие места;

3) расширяется потребительский сектор;

4) наилучшим образом используются местные сырьевые ресурсы;

5) происходит эффективное распределение доходов финансовых ресурсов крупными, малыми предприятиями и государством, в социальном плане в больших масштабах происходит поглощение незанятой рабочей силы, снижается социальная напряженность и безработица.

Развитие малого и среднего бизнеса представляет собой наиболее дешевый путь перехода к цивилизованному рынку, закладывающий глобальные основы ресурсосберегающего экономического роста в стране.

Как показывает изучение зарубежного опыта, непременным условием успеха в развитии малого и среднего бизнеса является всесторонняя им стабильная его поддержка государством, осуществляемая в различных формах, в первую очередь путем налоговых льгот, дотаций, льготного банковского кредитования. Важную роль играет принятие и исполнение законодательства, разработка и реализация конкретных комплексных перспективных программ развития малого предпринимательства.

В системе мер государственной поддержки малого предпринимательства важная роль отводится совершенствованию системы кредитования малых предприятий. В странах, где мелкое предпринимательство уже развито, ресурсами для капитальных затрат, источником их дополнительных капиталов для дальнейшего развития могут быть либо собственные накопления, либо временно свободные средства самих же мелких предпринимателей. В ряде случаев единственным способом получения дополнительных средств является банковский кредит.

2.3 Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации

Вопрос кредитования малого и среднего бизнеса находится на приоритетном месте. В развитии этого сектора заинтересованы и предприниматели, и правительственные структуры.

В последние годы на этом рынке происходят достаточно значимые изменения. Первое, что хотелось бы отметить, - банки и государство стали уделять этому сегменту больше внимания. Например, уже реализуется ряд программ - и на уровне областей, и на уровне Минэкономразвития, - связанных с разделением в том или ином виде рисков по кредитованию банками малого бизнеса. Это и система компенсации стоимости поручительства, и инструментарий поручительства со стороны государственных фондов. Начата реализация программы по поддержке экспортно-ориентированных предприятий. В целом все эти позитивные изменения позволяют говорить о том, что начинает появляться реально работающий механизм по государственному содействию развитию малого бизнеса.

Сегодня малый и средний бизнес является плацдармом для подъема экономики. Этому способствует лучшая адаптация к изменению структуры рынка, более высокая налоговая дисциплина, низкий уровень затрат, высокая инновационная активность предприятий малого бизнеса.

Процесс кредитования малого бизнеса на данный момент еще не стал массовым - к сотрудничеству с малыми предприятиями готовы немногим более трети банков, причем программы кредитования малого бизнеса предлагают только 13% банков.

Однако у рынка кредитования малого и среднего бизнеса очень хорошие перспективы, банки начали выделять малый и средний бизнес как отдельное направление кредитной политики. В то же время на кредитах для малого и среднего бизнеса банк может заработать только в случае формирования достаточно большого кредитного портфеля, что, в свою очередь, достигается за счет высокой «поточности» этой группы клиентов.

В течение последних четырех-пяти лет ситуация медленно меняется. Многие банки в поисках возможных вариантов доходного размещения средств все чаще обращаются в мыслях к кредитованию малого бизнеса. Теперь же на этот рынок выходят и крупные банки, в том числе государственные. Для дальнейшего развития данного вида кредитования это является положительным фактором, поскольку крупные кредитные организации обладают необходимыми ресурсами для заимствования и способны предложить конкурентные условия.

В России малый бизнес является одним из существенных факторов насыщения рынков товарами и услугами, важным источником налоговых поступлений и создания рабочих мест.

Как отражается это на доступе малого и среднего бизнеса к денежным ресурсам, частично отражают данные статистики Банка России и результаты некоторых исследований.

Факты, представленные ниже, позволяют предположить: несмотря на довольно длительный период работы с МСП и высокую конкуренцию на рынке банковского обслуживания, бизнес-модель, применяемая российскими банками в работе с малыми и средними компаниями, и сегодня нуждается в улучшении и доработке.

Исследования и опросы представителей малого и среднего бизнеса последних лет показывают, доступность кредитов продолжает оставаться в числе факторов, оказывающих существенное влияние на бизнес-климат и развитие предпринимательства.

Так, согласно выводам авторитетного DoingBusiness-2013, стремительный взлет России в рейтинге в целом, не повысил доступность кредитования. Несмотря на факт существенного улучшения позиции России со 112 в 2012 на 92 в прошедшем году, по показателю «Кредитование» страна переместилась со 105 на 109 место.

Динамика кредитования малого и среднего предпринимательства также демонстрирует плавное замедление. Согласно данным Банка России показатель роста задолженности МСП за последние четыре года составил: 2014 г. - 22%, 2015 г. - 19%, 2016г.-17%, 10 мес. 2017 г. - 14% .

Таким образом, можно сказать, что вопрос доступности кредитных средств для малого и среднего бизнеса остается актуальным.

Вопрос стоимости кредитования субъектов экономики всех категорий, и предпринимателей в частности, активно обсуждался в прошедшем году и даже приобрел дополнительную актуальность в связи с заявлениями некоторых известных политиков о необходимости ее снижения и ответственности банковского сообщества.

В ходе проведенного в 2013 году фондом «Общественное мнение»(ФОМ) изучения отношения россиян к малому и среднему бизнесу, было выявлено, что большим препятствием для развития предпринимательства считается не высокая стоимость кредитов (1% опрошенных), а налоги (15% опрошенных) и отсутствие поддержки со стороны государства (7% опрошенных).

Кредитные учреждения не имеют возможности в полной мере управлять такой составляющей банковского процента, как стоимость межбанковского кредитования, в основе которого лежит стоимость денежных ресурсов, определяемая на основе спроса и предложения. Управление объемом денежной массы, в т. ч. через рефинансирование банков - это функция центральных банков. Одним из важных ориентиров, влияющих на стоимость денег в экономике, является инфляция, за уровень которой отвечают соответствующие органы Правительства страны.

Стоимость риска, закладываемая банками в цену кредита, является источником покрытия ими потерь от выдачи невозвратных кредитов. Она учитывает все виды риска, связанные с осуществлением кредитования: страновой и отраслевой риски, в т. ч., их политическую, законодательную и судебную составляющие, а также риск кредитования непосредственного заемщика. Очевидно, что банки не в состоянии контролировать ни страновой, ни отраслевой риски. Они могут лишь правильно определить его, чтобы учесть на случай возможных убытков. Величина этих видов риска зависит от состояния экономики страны, ее бизнес-климата, эффективности функционирования законодательной и судебной ветвей власти.

Таким образом, реально подконтрольной банку остается маржинальная составляющая процентной ставки. Она обеспечивает доход на капитал, сформированный собственниками банка. Необходимо добавить, что приемлемый по рыночным меркам уровень прибыльности позволяет банкам привлекать новых инвесторов и, соответственно, является источником их развития, как и нераспределенная прибыль, заработанная банком. Следует отметить, что часто полученная прибыль направляется акционерами на увеличение уставного капитала банков.

Структурированный подход к рассмотрению стоимости кредита позволяет правильно оценить возможности банков по снижению процентных ставок, а также ответственность и прерогативы государства по управлению этим процессом.

В качестве мер, которые органы власти могли бы предпринять по удешевлению кредитования малых и средних предприятий следует назвать следующие инструменты:

- скорейшее принятие закона о секьюритизации кредитов малому и среднему бизнесу и дальнейшее упрощение рефинансирования банков, кредитующих малые и средние предприятия;

- дальнейшее развитие механизма гарантирования кредитов малых и средних предприятий через унификацию деятельности гарантийных фондов, увеличения совокупного лимита системы гарантий кредитов малых и средних предприятий;

- увеличение денежного предложения в определенных сегментах денежного рынка, в которых возможности коммерческих банков наиболее ограничены -- например, фондирование долгосрочных кредитов.

Однако, как показывает зарубежный опыт, только нахождение своей индивидуальной бизнес-модели обслуживания малых и средних предприятий, позволяет банку решать вопрос финансирования малого предпринимательства эффективно для всех участников кредитных отношений.

Для многих банков кредитование малого и среднего бизнеса является основной деятельностью. Не смотря на то, что сегодня такая деятельность является достаточно рискованной. Именно поэтому процесс выдачи кредитов для бизнеса - дело достаточно сложное, требующие много времени на сбор необходимых документов. К ним относятся - заявление на предоставления банком кредита, вся финансовая отчётность за последние два квартала, список основных средств, учредительные документы и ещё ряд документов по требованию банка, который кредитует.

Как показывает статистика, за последние годы объёмы кредитования малого и среднего бизнеса возросли. Однако предприниматели утверждают, что сегодня взять кредит на развитие бизнеса очень сложно. Банки, в свою очередь, считают, что такая тенденция связана с рядом многих проблем. В первую очередь - это нежелание предпринимателей предоставлять банку-кредитору полную информацию о своём бизнесе, другая проблема - длительный срок рассмотрения заявки заёмщика, как правило, кредит нужен прямо сейчас, а банки предпочитают давать кредиты заемщикам, которые более тщательно планируют свои финансовые движения и обращаются за кредитом заранее. Единственный выход из сложившийся ситуации, - повышение уровня доверия между банками-кредиторами и предпринимателями. Банки со своей стороны, готовы выступать, как финансовые консультанты, ведь выдавая кредит на развитие малого бизнеса, они, в первую очередь, заинтересованы в благополучном исходе.

Сегодня сложилось несколько проблем кредитования малого бизнеса. Во-первых, не развит в достаточной мере спрос - малый бизнес зачастую с предубеждением относится к целесообразности кредитования. Сами банки не в полную меру обеспечены всеми необходимыми ресурсами для работы с малым и средним бизнесом. Большая проблема с правовой базой, зачастую из-за сложных бюрократических моментов с документацией. Ещё одна весовая проблема в кредитовании малого бизнеса - отсутствие ясного механизма поддержки бизнеса на федеральном уровне. Например, законодательная база подтверждает необходимость поддержки малого и среднего бизнеса, но ограничивает конкретные меры в её реализации.

С начала 2017 года в России наблюдается рост объемов кредитования бизнеса банковским сектором. В 2014 - 2015 году масса предприятий, особенно среднего и малого бизнеса, разорилась именно из-за резкого снижения кредитных средств. Сейчас ситуация на рынке кредитования меняется к лучшему: банки вновь проявляют интерес к кредитованию реального сектора экономики, в том числе малого и среднего бизнеса. Многими банками уже приняты специальные гибкие программы кредитования бизнеса, - для решения текущих проблем используются экспресс-кредиты, овердрафт, кредиты на пополнение оборотных средств. Для финансирования долгосрочных проектов предлагаются кредиты на развитие бизнеса. Условия кредитования малого и среднего бизнеса зачастую обладают большой гибкостью. Существуют специальные индивидуальные схемы погашения с учетом особенностей деятельности данного конкретного предприятия. Банки демонстрируют широту взглядов и в отношении обеспечения по кредиту, принимая в залог не только имущество предприятий, но и товары в обороте, дебиторскую задолженность, личную собственность владельцев бизнеса, и третьих лиц. В итоге многие предприятия вновь готовы к сотрудничеству с банками и к инвестированию кредитных средств в развитие производства. Все большую поддержку кредитования малого и среднего бизнеса (здесь и далее МСБ) в настоящее время оказывает правительство и государство. Существуют фонды содействия кредитованию малого бизнеса Санкт-Петербурга, Москвы и др. городов России, благодаря которым предприятия, не обладающие необходимой залоговой массой, имеют возможность получить нужную сумму кредита под поручительство фонда. Перспективы кредитования МСБ определяются динамикой его развития, а учитывая, что количество малых и средних предприятий растет от года к году, следует сделать вывод, что уровень развития кредитования МСБ на территории Российской Федерации снижаться не будет. Согласно опросам независимых экспертов, каждому второму предприятию малого и среднего бизнеса необходимо дополнительное финансирование, за счет кредитования. Тем не менее, несмотря на все трудности, у рынка кредитования малого и среднего бизнеса перспективы достаточно позитивные. Спрос растёт, объёмы кредитования увеличиваются, а банками создаются всё новые более совершенные системы кредитования, благодаря которым процедура выдачи кредитов становится менее сложной и более доступной для малого и среднего предпринимательства.

Что касается современного состояния и развития кредитования малого бизнеса, то можно отметить определенную положительную динамику: кредитный портфель малого бизнеса за последние пять лет увеличился более чем в 3 раза, составив на начало 2017 г. 3,84 трлн. рублей. Это обусловлено, с одной стороны, ростом количества заявок на кредиты со стороны малого бизнеса. С другой стороны, потребность банков в размещении избыточной ликвидности выразилась в смягчении требований по кредитам и снижении ставок. Основными целями кредитования является пополнение оборотных средств - более 50% от общего объема выданных ссуд, на инвестиционные цели направили лишь 16%, 22% приходится на овердрафты. Чаще кредиты выдаются на срок до 3 лет. Анализ просроченной задолженности предприятий по кредитам малому бизнесу показал, что в условиях финансовой нестабильности малый бизнес показал большую устойчивость к финансовым трудностям, нежели предприятия крупного бизнеса

2.4 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в РФ и их решения

Возникновение развитых секторов малого и среднего бизнеса является обязательным условием успешного функционирования государственной экономики. Владельцы малых и средних предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства. Создание развитых секторов малого и среднего бизнеса приведет к увеличению числа наукоемких предприятий, укрепит инновационный вектор развития государственной экономики, будет способствовать структурной перестройке народного хозяйства. Выделяется проблема финансирования, которые препятствуют развитию малого и среднего бизнеса, она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании.

По данным опросов субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) указывают следующие препятствия как основные проблемы для получения кредитов:

- невозможность предоставить необходимый залог или гарантии (22%);

- предоставить необходимый пакет документов (18%);

- не позволяет финансовое состояние организации (12%);

- слишком высокие ставки (48%).

Таким образом, для расширения бизнеса субъектов МСП, в том числе их инвестиционной деятельности, необходимо обеспечение субъектов МСП доступным финансированием.

Таблица 3 - Общие объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации.

Показатель	Объем предоставленных кредитов, в млн. руб.	Темп изменения предоставленных кредитов с 2015 по 2017, %
	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Микропредприятие	688 022	579 638	506 454	-26
Малое предпринимательство	2 254 657	2 246 584	506 454	-77
Среднее предпринимательство	5 506 873	4 948 255	4 474 497	-16

Как видно из таблицы 3, объем предоставленных кредитов микро, малому, среднему предпринимательству в России в 2017 году существенно снизился по сравнению с 2015 годом. В наибольшей степени снижение произошло в малом предпринимательстве, что может быть связано с относительно высокими ставками по кредитам. В микро бизнесе объем предоставленных кредитов уменьшился на 26%, что обусловлено невозможностью предоставить необходимый залог или гарантии.

Кредитование малого и среднего бизнеса - сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования - повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры:

- увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;

- увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки - 20%, предприниматели - 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей.

Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;

- всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей - обществ взаимного страхования;

- содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;

- развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.

В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого и среднего бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные - получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.

Для улучшения условий банковского кредитования малого и среднего бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:

- исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;

- снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;

- способствовать развитию сети кредитных бюро;

- установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;

- признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.

Заключение

Малый и средний бизнес проник во все сферы деятельности страны, но, не смотря на это, ему уделяется не особо много внимания, особенно со стороны государства. В данной курсовой работе в основном рассматривался вопрос кредитования малого и среднего бизнеса в России. По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы. Кредитование малого и среднего бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.

Учитывая всю информацию, я полагаю, что из всех проблем связанных с кредитованием малого бизнеса самыми распространёнными и до сих пор нерешенными являются высокие процентные ставки по кредитам, выдаваемым малому и среднему бизнесу и отсутствие, как таковой, государственной поддержки этого предпринимательства в данном вопросе. Таким образом, деятельность малого и среднего бизнеса не может развиваться, так как у нее нет необходимых на то ресурсов, а, т.е. финансовой поддержки. Ведь многие банки не желают кредитовать такой бизнес из-за неуверенности в нем, а если и соглашаются, то опять же под большие проценты, выплату которых, не все предприниматели могут себе позволить, а вернее большинство. Таким образом, несмотря на позитивные тенденции, кредитование малого бизнеса в России находится по сравнению с западными странами на низком уровне. В последние время получили развитие государственные программы по поддержке кредитования малого бизнеса, но ситуацию им пока переломить не удалось.

Шаги со стороны банковского сектора могут быть следующими:

- разработка специальных кредитных продуктов и программ для малого бизнеса.

...