Налично-денежный оборот, законы денежного обращения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по рыболовству

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Калининградский государственный технический университет" (ФГБОУ ВО "КГТУ")

ИНСТИТУТ ОТРАСЛЕВОЙ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине: Деньги, кредит, банки

Тема №17: «Налично-денежный оборот, законы денежного обращения», «Депозитные операции коммерческих банков»

Выполнил:

Фролова Евгения Алексеевна

Калининград

2017



Задание 1. Налично-денежный оборот, законы денежного обращения

Налично-денежный оборот осуществляется во взаимоотношениях государства с населением, между отдельными гражданами общества, группами населения, между предприятиями и организациями.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Наличный денежный оборот заключается:

· выдача з/п

· выдача денег на командировочные расходы

· закупка сырья у физ лиц

· на осуществление хоз расходов

Движение наличных денег осуществляется через кассу предприятия и оформляется в виде кассового плана. Кассовый план составляется на квартал и предоставляется в обслуживающий банк за 55 дней до начала квартала. Он обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и эффективный контроль за их использованием.

Кассовый план состоит из 4-х разделов:

· источники поступления наличных денег;

· расходы;

· расчет выплат з/п и прочих видов оплаты труда;

· календарь выдачи з/п по установленным срокам;

Наличные деньги выдаются предприятию в банке по денежным чекам. Прием наличных денег кассами предприятия - по приходным кассовым ордерам. О приеме денег выдается квитанция к приходному ордеру за подписью главного бухгалтера, кассира и заверенная печатью кассира.

Наличные деньги выдаются из кассы предприятия по расходным ордерам, платежным ведомостями и заявлениям на выдачу денег.

Все поступления и выдача наличных денег оформляются в кассовой книге предприятия.

Закон денежного обращения.

Мировые товарно-денежные отношения, а также в отдельной стране требуют определенного качества денег для обращения. Количество денег,

необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения. Такой закон был открыт К. Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле:

где:

Д - количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П - сумма цен товаров, проданных в прошлые годы, сроки платежей по которым наступили;

ВП - сумма взаимопогашенных платежей ;

С.о. - скорость оборота денежной единицы.

Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период.

Количество денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

· количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

· уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

· скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда , тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.

Формула (1) может быть представлена в упрощенном виде:

где

М - масса реализуемых товаров;

Ц - средняя цена товара;

С.о. - средняя скорость оборота (сколько раз в году оборачивается рубль).

Преобразуя данную формулу, получим уравнение обмена:

которое означает, что произведение количества денег на скорость обращения равно произведению уровня цен на товарную массу. Когда возникают кризисные явления в экономике, это равенство нарушается, происходит обесценивание денег, что можно выразить в формуле:

При отсутствии золотого стандарта стал действовать закон бумажно- денежного обращения, в соответствии с которым количество знаков стоимости приравнивалось к оценочному количеству золотых денег, потребных для обращения.

В условиях демонетизации золота, т.е. утраты им своих денежных функций, закон денежного обращения претерпел модификацию.

Мерой стоимости товаров и услуг стал денежный капитал, измеряющий стоимости не на рынке при обмене путем приравнивания товара к деньгам, а в процессе производства - товара к товару. Эмиссия кредитных денег без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежно вызовет излишек и в конечном счете приведет к обесцениванию денежной единицы. Главное условие стабильности денежной единицы страны - соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот.

Таким образом можно сказать, что:

Закон денежного обращения - объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления - превышение производства над потреблением.

С развитием форм товарного обмена и платежно-расчетных отношений состав и структура денежной массы претерпели значительные изменения. В начале XX века при золотом обращении структура денежной массы в развитых странах выглядела следующим образом:

· золотые монеты- 40%;

· банкноты и другие кредитные деньги - 50%;

· остатки на счетах в кредитных учреждениях - 10%.

Накануне Первой мировой войны соответственно - 15, 22, 67%. Уход золотых денег вначале из внутреннего оборота, а затем из внешнего внес качественные изменения в структуру денежной массы. Золотые деньги полностью исчезли из обращения, а господствующее положение заняли неразменные кредитные деньги, которые стали выступать в наличной и безналичной форме.

Для анализа изменения движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике стали использовать денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3, М4).

· Агрегат М0 представляет собой наличные деньги в обращении (банкноты, металлические деньги, казначейские билеты). Металлические деньги составляют 2-3% от общей массы денег, находящихся в обращении. Основную массу составляют банкноты.

· Агрегат М1 состоит из агрегата М0 и средств на текущих счетах банков. Средства на счетах могут использоваться для платежей в безналичной форме, через трансформацию в наличные деньги и без перевода на другие счета.

· Агрегат М2 содержит агрегат М1 плюс срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках, а также краткосрочные

· государственные ценные бумаги. В США агрегат М2 включает: М1 -23% (в том числе наличные деньги - 7%, чековые вклады - 19%), сберегательные и срочные депозиты - 74%.

· Агрегат М3 содержит Агрегат М2, сберегательные вклады в специальных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся на денежном рынке.



Задание 2. Депозитные операции коммерческих банков

наличный касса деньги зарплата

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты -- это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

§ юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

§ физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

§ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

§ срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

§ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

§ средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

§ средства на счетах физических лиц -- предпринимателей;

§ средства на счетах фондов различного назначения;

§ средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

§ средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

§ средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

§ вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

§ А -- доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

§ О_СР -- средний остаток средств на счетах до востребования за период;

§ О_КР -- кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты -- это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

§ до 30 дней;

§ 31-90 дней;

§ 91 -180 дней;

§ 181 день -- 1 год;

§ 1-3 года;

§ свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков -- от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г.). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

§ выпускаемые в разовом порядке;

§ выпускаемые сериями.

По способу оформления:

§ именные;

§ на предъявителя.

По сроку:

§ все срочные.

По купле-продаже и погашению:

§ безналично (по депозитным сертификатам);

§ безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Задание 3: Задача

На основе исходных данных составить региональный баланс доходов и расходов населения по форме.

Исходные данные:

Таблица 2 - Общие сведения для составления баланса доходов и расходов населения

Показатели	Ваиант 17
Средства, направленные на оплату труда	834000
Средства, направленные на потребление	890000
Дивиденды(выплаты доходов по ценным бумагам)	3400
Стипендии	7700
Доходы населения от продажи иностранной валюты	21900
Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства	16400
Поступления от продажи вещей и автомашин через комиссионные магазины и скупочные пункты	27000
Поступления от продажи утильсырья, металлолома и т.д.	10



Таблица 3- Пенсии и пособия

Показатели	Вариант 17
I.Пенсии из бюджета Пенсионного фонда	180000
а)Выплачено пенсий, всего	178000
б)Выплачено пособий на погребение	2000
в)Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за инвалидами 1 группы, престарелыми, детьми- инвалидами до 16 лет.	-
РР.Пенсии работникам МВД,МО,СБ	47600
РРР.Пенсии из средств местного бюджета	23000
а)компенсационные выплаты на детей	22600
б)компенсационные выплаты (гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии на АЭС и др.)	400

РV.Надбавка к пенсиям, единовременные пособия уходящим на пенсию	600
V.1.По данным фонда страхования РФ: а)пособия по временной нетрудоспособности	13800
б)пособия по беременности и родам	2850
в)пособие на рождение	700
г)пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет	1190
д)пособия по уходу за детьми инвалидами	7
е)пособие на погребение	150
Итого(а+б+в+г+д+е)	18697
2.По данным профсоюзов	1490
Итого V(1+2)	20187
VI. Патронирование душевнобольных детей	2
VII. Пособие по безработице: а)выплачено пособий	3790
б)выплачено досрочных пособий	957
в)материальная помощь	44
Итого (а+б+в)	4791
VIII.Единовременное пособие беженцам и вынужденным переселенцам:	4
а)выплаты единовременных денежных пособий	3
б)оплата проезда к местам их размещения	1
Всего выплачено пенсий и пособий(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	276184



Таблица 4 - Поступления из финансово-кредитной системы

Показатели	Вариант 17
1. Страховые выплаты, всего	5700
2. Ссуды банков на индивидуальное жилищное строительство и другие цели - всего (а+б)	18360
а) долгосрочные ссуды	360
б) краткосрочные ссуды	18000
3. Изменение задолженности по ссудам граждан на потребительские цели	40000
4. Проценты по вкладам	111000
5. Выигрыши и погашения по госзаймам	62
6. Выигрыши по лотереям	50
7. Возмещение ущерба репрессированным гражданам, помощь беженцам и вынужденным переселенцам	9
8. Возмещение расходов инвалидам	77
9. Оказание помощи гражданам на улучшение жилищных условий	19
10. Изменение задолженности по ссудам лиц, осуществляющих свою деятельность без образо- вания юридического лица	150
Итого поступлений	175427

Таблица 5 -Покупка товаров и оплата услуг

Показатели	Вариант 17
Покупка товаров и оплата услуг (всего А+Б), в том числе:	1317650
А) покупка товаров во всех каналах реализации	1215000
Б) оплата услуг и другие расходы (всего 1+2+3+…+9), в том числе:	102650
1. Квартирная плата и коммунальные платежи (всего а+б+в+г):	28510
а) квартирная плата	2600
б) плата за проживание в общежитиях	910
в) плата за проживание в гостиницах	8900
г) прочие платежи	16100
2. Оплата бытовых услуг	20600
3. Взносы родителей в детские учреждения	2500
4. Расходы на путёвки в санатории, дома отдыха, туризм и лечение в платных поликлиниках	15600
5. Расходы на кино, театры и др. зрелища	2550
6. Расходы населения на оплату услуг связи	18500
7. Оплата прочих услуг	1840
8. Расходы населения на железнодорожный, водный и воздушный транспорт	4450
9. Расходы населения на автомобильный и городской электрический транспорт	8100

Таблица 6 - Обязательные и добровольные взносы

Показатели	Вариант 17
А. Налоги и сборы (всего 1+2+3+…+6)	23254
1. Налог на доходы физических лиц	20100
2. Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах	2810
3. Земельный налог и арендная плата за землю	105
4. Налог на имущество физических лиц	137
5. Сборы	43
6. Прочие налоги и сборы	59
Б. Взносы по страхованию	18000
В. Взносы в общественные и кооперативные организации	2210
Г. Взносы в жилищно-строительную кооперацию	215
Д. Обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд	6970
Е. Возврат банковских ссуд гражданами	6070
Ж. Приобретение лотерейных билетов	500
Итого (А+Б+В+…+Ж)	57219

Таблица 7 - Прочие расходы населения

Показатели	Вариант 17
1. Расходы населения на приобретение иностранной валюты	32800
2. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах	116000
3. Покупка жилых помещений	6900
Итого (1+2+3)	155700

Баланс доходов и расходов населения

№ п/п	Доходы	Сумма, руб.	Уд.вес статьи, в %	№ п/п	Расходы	Сумма, руб.	Уд.вес статьи, в %
1.	Заработная плата	834000		1.	Покупка товаров	1215000
2.	Доходы типа заработной платы, включая доходы от продажи продуктов сельского хозяйства	16400		2.	Оплата услуг	102650
3.	Пенсии, пособия, стипендии	180000 +7700		3.	Обязательные платежи и добровольные взносы	57219
4.	Поступления от финансово-кредитной системы	175427		4.	Прирост вкладов и ценных бумаг	116000
5.	Выплаты дивидендов	3400		5.	Расходы населения на приобретение иностранной валюты	32800
6.	Прочие доходы	27000+10+890000+21900		6.	Прочие расходы	6900
7.	Всего денежных доходов	2155837		7.	Всего денежных расходов	1530569
8.	Превышение расходов над доходами	625268		8.	Превышение доходов над расходами
9.	Баланс		100	9	Баланс		100



Список использованных источников

1. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.-М.:Финансы и статистика, 2008.-с.214

2. Банковское дело под ред. Лаврушина И.О./-М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 2008.-с.345

3. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2011.-с.458

4. Гарбузов, А.К. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007.-с.390

5. Гольцберг, М.А. Хасан-Бек, Л.М. Кредитование. Пер. с англ. - Киев: Торгово-издательское бюро ВHV, 2008.-с.378

Размещено на Allbest.ru

...