В том числе отзыв лицензий был связан и с неудовлетворительными показателями финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний.

Страховая деятельность -- это вид экономических отношений, способный обеспечить людей и их интересы от различных опасностей и рисков.

Экономической основой страхования является формирование страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон. Эти фонды предназначены для возмещения ущерба. В страховании понятие ущерб носит вероятностный характер, поэтому происходит перераспределение страхового фонда, а, это значит, что возмещение ущерба у пострадавших сторон происходит за счёт взносов всех, принимающих участие в формировании этих фондов [3].

В настоящее время страховые компании имеют большие проблемы платежеспособности по страховым случаям, это связано с тем, что обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний зависит от количества и качества своих активов и собственных средств.

В составе собственных средств страховые компании имеют уставный, дополнительный и резервный капиталы, а также формируют страховые резервы. Личные средства компании складываются из двух источников - за счёт взносов учредителей и за счёт выгоды, получаемой в итоге работы страховщика. К первым показателям, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, относится коэффициент соотношения собственного капитала и общей суммы обязательств страховщика. Данный показатель определяет долю, в процентном отношении, собственного капитала в общей величине капитала в валюте баланса. Высокий уровень этого показателя характеризует финансовую независимость, устойчивость страховщика, гарантирует выполнение обязательств перед страхователями и прочими кредиторами. Нормальное значение коэффициента собственно капитала должно находится на уровне 60-70%.

Коэффициент заемного капитала рассчитывается путем деления заемного капитала на общую сумму используемого капитала. Коэффициент выражает долю, в процентах, заемных (привлеченных) средств в общей величине используемого капитала и является обратным показателем коэффициента собственности. Нормальный коэффициент считается на уровне 3040%.

В целях обеспечения экономической стабильности страховщиков как в Российской Федерации, так и за рубежом законодательно уточняется наименьшая степень уставных денежных средств, необходимых для начала работы. Для обеспечения платёжеспособности страховой компании размер свободных резервов обязан быть больше объёма операций страховщика [3].

Одним из ключевых критериев оценки экономической стабильности страховой компании считается соотношение объема её личных денежных средств к объёму принятых обязательств. Для обеспечения собственной платёжеспособности страховщики должны соблюдать нормативные пропорции между активами и принятыми ими обязательствами, а также быть готовыми выполнить свои обязательства при любых неблагоприятных условиях [1].

В случае если степень платежеспособности компании снижается, то придется кардинально менять стратегию управления всей компаний, а также разрабатывать план по экономическому оздоровлению компании.

По данным Росстата, в ближайшем будущем количество поступлений от продажи страховых продуктов может сравняться с выплатами по страховым случаям, что неизбежно приведет к неплатежеспособности страховой компании [5].

Существует несколько мероприятий, которые могут способствовать восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной страховой и финансовой деятельности компании:

• оптимизация дебиторской задолженности;

• продажа дочерних компаний и долей в капитале иных учреждений;

• инвентаризация собственности;

• снижение затрат на управление организацией и ведение дела;

• продажа незавершенных строительством объектов, если таковые имеются;

• оптимизация числа персонала;

• продажа неприменяемого оснащения, если таковое имеется;

• избавление от обязанностей путем реорганизации краткосрочных задолженностей в долгосрочные займы и кредиты;

• смена руководства страховой компании, как крайний случай.

Для развития платежеспособности компании необходимо разработать план по экономическому оздоровлению на длительную перспективу, в котором нужно рассмотреть динамику прибыли и изменения страховых тарифов. В данном плане должны быть предусмотрены и альтернативные варианты, на случай форс-мажорных обстоятельств.

Выбирают только один вариант, который является самым эффективным для данной страховой компании с точки зрения обеспечения потребностей страхового рынка, который входит в основу плана по оздоровлению компании.

Страховой рынок велик, он включает сотни тысяч реальных и потенциальных потребителей, различающихся по полу, возрасту, социальному положению, уровню доходов, привычкам, каждый из которых обладает своим набором страховых потребностей. Для удовлетворения этих потребностей может оказаться недостаточным страховых продуктов, которые предлагает данная компания, а изучение потребностей каждого страхователя дорогое и сложное или вообще невыполнимое мероприятие. Решение состоит в том, чтобы упростить страховой рынок, разделив его на сегменты - ряд однородных групп потребителей с близкими страховыми потребностями и ожиданиями. Сегментация состоит в разделении рынка на определенное число максимально различных между собой подмножеств, внутри которых клиенты (элементы подмножеств) максимально схожи между собой.

Сегментация позволяет страховой компании максимально точно приспосабливать свои инструменты к определенным группам потребителей, а также адаптировать их со своим уровнем тарифа и риска.

Основная задача сегментации - правильное распознавание наиболее значимых факторов, позволяющих проводить оптимальное деление рынка на потребительские группы, характерные с точки зрения их поведения [8]. На сегодня в российской практике существуют следующие основные типы деления страхового рынка:

1) по типу страхователей - на физических и юридических лиц, а также общественные организации;

2) по поведенческим критериям - исходя из ориентации на определенную систему ценностей (рыночный способ мышления предполагает использование страхования в качестве инструмента защиты от неблагоприятных событий);

3) по признаку наличия страхового полиса и намерения его приобрести - на страхующихся, намеренных застраховаться или принципиально отказывающихся от страхования;

4) по способности выплатить страховую премию - платежеспособных и неплатежеспособных;

5) по социально - экономическим признакам;

6) по типу страхуемых рисков или страхуемого имущества (рисковое страхование и нерисковое - долгосрочное и накопительное страхование);

7) по демографическим критериям;

8) по географическому признаку;

9) по активности приобретения страхового продукта - на активных потребителей, самостоятельно проводящих выбор страховой компании и продукта, а также пассивных страхователей, ориентирующихся на мнение друзей, коллег, страхового агента.

Сегментация позволяет более точно подгонять страховое покрытие под нужды и финансовые возможности страхователей, создавая оптимальное сочетание цены и качества страховой услуги. Выявления особых нужд клиентов дает возможность более точно подбирать сопутствующие услуги, представляющие в последнее время один из основных инструментов конкурентной борьбы страховщиков.

Следующим шагом оздоровления компании - разработка финансового плана и принятие решения об эффективности вложения в инвестиции.

Важнейшим элементом инвестиционного проекта должна компенсация вкладываемых средств и обеспечение дополнительной прибыли в будущем. Если от вложений будет получен предполагаемый доход, то этот вариант является наиболее эффективным. Инвестирование рассматривается как покупка ожидаемого дополнительного дохода в дальнейшей деятельности. Анализ экономической эффективности инвестиционного проекта дает возможность ответить на вопрос: будет ли приток денежных поступлений достаточно велик, чтобы оправдать первоначальные вложения. Поток денежных поступлений сводится к их текущей стоимости для того, чтобы сравнить его с величиной вкладываемых средств; суммы денежных поступлений каждого года умножаются на коэффициент дисконтирования при соответствующем уровне доходности [2].

Следующим действием нужно определить, будет ли выбранный компанией вариант приносить ожидаемых доход. Определить это поможет разность между поступлениями и отчислениями денежных средств. Если этот показатель будет выше нуля, только в этом случае следует говорить об эффективности выбранного варианта.

На основании предполагаемых объемов продаж, согласно прогнозным тарифам на одну страховую услугу, рассчитывается прибыль от реализации страховых услуг, прогнозируется ее годовой рост с новых продуктов страхования, рассматриваются возможности формирования собственного сегмента страхового рынка, предоставляется анализ ежегодного изменения тарифных ставок, которые считаются основой макроэкономического формирования страховой деятельности и экономических показателей в целом [10]. платежеспособность страховой конкурентоспособность прибыль

В современных экономических условиях - кризиса и санкций, страховые компании обязаны постоянно проводить анализ своих расходов и доходов, а также прогнозировать результаты финансовой деятельности, так как все чаще компании становятся банкротами. В такой ситуации страховщик должен быть уверенным в собственных возможностях.

Резюмируя вышесказанное, нами выдвигаются несколько условий, которые могут гарантировать экономическую стабильность страховой компании на современном этапе:

1. Величина размера собственного капитала обязана рассчитываться из самих действий страхования, которые будет реализовывать данная компания. Собственные ресурсы страховая компания должна распределять и формировать пропорционально со страховыми резервами.

2. У страховой компании обязаны быть в наличии свободные активы.

3. Страховщик обязан обладать способностью сравнивать страховые риски с объемами своих средств, в противном случае это приведет к разорению компании.

4. Страховщик обязан стремиться к устойчивой деятельности, а не к получению большой единичной прибыли.

5. Одним из основных условий стабильности и устойчивости компании является перестрахование.

6. Если страховая компания приближается к банкротству или уже перешла в эту стадию, то необходима разработка инвестиционного проекта, который постепенно приведет к экономическому оздоровлению.

Таким образом, для того чтобы был достигнут результат исполняемых финансовых преобразований, нужны надежные страховые компании, так как разорение одной страховой компании приводит к дисбалансу страхового рынка в целом и наносится урон репутации страховой деятельности.