Совершенствование механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Семипалатинский государственный университет имени Шакарима,

Совершенствование механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий

М. ?анат?лы

С.Н. Н?рланова

Научный руководитель: Нурмадиева Г.Д.

Преподаватель кафедры «Финансы»

В механизме финансового обеспечения агропромышленного производства особое место принадлежит системе кредитования. Кредит является важнейшим экономическим рычагом и источником формирования оборотных средств. Под системой сельскохозяйственного кредитования понимается чёткое взаимодействие элементов организационной структуры с использованием финансово-экономических рычагов, инструментов и методов формирования кредитных отношений и учёта условий, базирующихся на законодательстве, с целью удовлетворения объективных потребностей субъектов агропромышленного производства в заёмных средствах.

Формирование системы сельскохозяйственного кредита связано с созданием чёткой правовой и законодательной базы, определением финансово-экономических рычагов и стимулов для регулирования кредитных отношений, а также с построением эффективной модели инфраструктуры и взаимодействия её элементов.

Создание благоприятного инвестиционного климата в аграрной сфере и активизация инвестиционной деятельности всех хозяйствующих субъектов, учитывая современное финансовое и материально-техническое состояние агропромышленного комплекса - задачи, требующие качественного изменения подходов к управлению аграрным сектором в целом, каждой его отраслью и каждым хозяйствующим субъектом, их адаптации к условиям рынка.

В настоящее время назрела необходимость формирования действенного механизма управления инвестициями, адекватного особенностям современной казахстанской экономики, учитывающего специфику аграрного сектора и способного создать экономически выгодные условия, стимулирующие накопление аграрного капитала и рост эффективности его использования.

Такой механизм должен основываться на оптимальном сочетании рычагов и инструментов государственного экономического регулирования, рыночного саморегулирования и широкого делегирования республиканских полномочий между региональным и муниципальным органом управления. Другими словами, речь идет о формировании регулируемого государством рыночного механизма распределения инвестиционных ресурсов и соответствующем перераспределении функций управления инвестициями между управленческими структурами различных уровней.

Особенность такого механизма - превращение инвестиционных ресурсов в полноценный товар. Чтобы подобный механизм начал работать, необходимы:

- ускоренное развитие в аграрной сфере соответствующей рыночной инфраструктуры (рынка ценных бумаг и ссудного капитала, лизинга, собственных инвестиционных банков и компаний);

- восстановление и развитие прочных хозяйственных связей между всеми субъектами инвестиционного процесса на основе взаимной выгоды и материальной ответственности за выполнение взаимных обязательств;

- формирование новых субъектов процесса инвестирования на базе цивилизованного предпринимательства.

Рыночный механизм распределения инвестиционных ресурсов, как уже отмечалось, предполагает изменение соотношения бюджетных и внебюджетных источников капиталовложений в сторону значительного увеличения доли банковских и прочих инвестиций. Последние же пойдут в сельское хозяйство и другие отрасли аграрного сектора, а также в развитие социальной инфраструктуры в сельской местности только при условии выгодности их вложения.

Отметим, что процесс кредитования является не отдельной самостоятельной политикой государства или же самих сельскохозяйственных субъектов, а неотъемлемой частью общей экономической политики. В этой связи необходимо подчеркнуть, что пути государственной поддержки данного процесса включают как общеэкономические задачи, так и частные задачи на уровне взаимоотношений банковской системы и аграрного сектора экономики Республики Казахстан.

Специфическими ресурсами кредитования для села станут средства республиканского и регионального бюджетов, предоставляемые на возрастной основе по льготной процентной ставке. Дифференциация процентных ставок позволит перейти к различным моделям кредитных отношений в зависимости от эффективности использования привлекаемого кредита и показателей платежеспособности хозяйств.

Таким образом, система мер по повышению эффективности формирования и оптимизации кредитных ресурсов должна включать:

- принятие закона о налогообложении депозитов и депозитных сертификатов юридических лиц;

- разработку дифференцированных ставок налогообложения депозитов с учетом отраслевой принадлежности предприятия;

- установление дифференцированных норм резервирования с учетом существенных льгот по депозитам, размещаемым на более длительные сроки хранения;

- принятие положения об аккумуляции средств амортизационного фонда на инвестиционные цели;

- снижение налоговой ставки по налогообложению прибыли банков при эмиссии их акций на формирование интегрированных систем с участием аграрного сектора;

- увеличение доли бюджетных средств, выделяемых для аграрного сектора на возвратной основе.

По краткосрочному кредитованию наиболее эффективной формой государственного регулирования кредитного процесса является государственный залог сельскохозяйственной продукции. Необходима разработка и принятие такого механизма функционирования государственного залога, который трансформировал бы кредитный процесс в регулируемую государством форму предоставления кредита на сезонный недостаток и восполнение оборотных средств, управлял процессом реализации сельскохозяйственной продукции. Концепция эффективного функционирования этого механизма должна базироваться на следующей системе взглядов: государственный залог - это гибкая, регулируемая государством форма предоставления кредита и реализации продукции, позволяющая государству формировать ресурсы для инвестиционных мероприятий, а хозяйству - осуществлять обратный маневр в случае изменения хозяйственной ситуации. Принимаемая в залог продукция должна оцениваться по залоговой ставке с поэтапным авансированием. При превышении рыночных цен залоговым товаропроизводителям следует осуществлять (при последующей реализации) доплаты за минусом средней ставки по кредитам в аграрный сектор.

Актуальной является разработка проектной документации, положения и договора о залоге сельскохозяйственной продукции государству, регулирующей правовой и финансовый аспекты проблемы.

Формирование вертикальных интегрированных структур - агрофинансовых, финансовых, агропромышленных групп - восстанавливает управляемость межотраслевыми связями и обеспечивает выделение инвестиционного кредита в счет форвардных поставок. Однако эти процессы ввиду нестабильности народного хозяйства развиты слабо.

Система мер по альтернативным формам и совершенствованию кредитного процесса включает:

- создание специализированного банка по краткосрочному кредитованию аграрного сектора;

- создание государственной продовольственной кредитно-финансовой корпорации;

- разработку и принятие положения и договора о государственном залоге сельскохозяйственной продукции;

- разработки и внедрение положения по организации конкурсов поставщиков и посредников по размещению лизингового фонда.

Развитие инвестиционного кредита следует связывать с созданием государственного инвестиционного банка. Это позволит рациональнее использовать в инвестиционном процессе бюджетные и собственные средства хозяйственных образований. При наличии контрольного пакета акций такого банка в руках правительства государство эффективнее воздействует на инвестиционный процесс, поощряя инвестиции налоговыми льготами. Развитие кредитной корпорации предполагает этапность и взаимодействие с уже чествующими кредитными институтами.

Следует выделить этап кредитования специализированным агропромышленным либо инвестиционным банком развивающихся форм через кредитные кооперативы под гарантию правления этих кооперативов на основе сформированного паевого фонда. Может кредитоваться как индивидуальная, так и совместная инвестиционная программа развития кредитных кооперативов.

Следующий этап - по мере накопления реальных кредитных ресурсов осуществляется трансформация кредитных кооперативов в банки и увеличивается объем кредита, получаемого от либеральных форм.

Система мер по этому направлению включает создание государственного инвестиционного банка аграрного сектора, разработку нормативной документации, в том числе устава кредитного инвестиционного кооператива, разработку системы мер и льгот по трансформации кредитных кооперативов в кооперативные банки.

Нехватка ликвидности, давление со стороны контрольных органов, трудности в привлечении заемщиков - вот те немногие, но достаточно серьезные проблемы, которые стоят перед казахстанскими банками. В развитых в финансовом отношении странах такие проблемы обычно решаются при помощи секьюритизации. Крупные банки, например, выводят таким образом кредит из своего баланса. Мелким банкам это позволяет покупать обеспеченные активами других банков ценные бумаги, а также участвовать в ссудах крупных банков.

Потенциальная возможность секьюритизации заложена в самой природе кредитной сделки, а точнее, в ее двух начальных этапах: разработки условий и заключения договора о кредите, и предоставления средств заемщику. Раньше банки при выдаче кредита, как правило, совмещали эти функции. Теперь же такое совмещение не всегда отвечает интересам банка-инициатора.

На первый взгляд, секьюритизация кажется обоюдовыгодной операцией для покупателя и продавца. В той мере, в какой секьюритизация повышает эффективность финансовых рынков, выигрывают обе стороны. Однако сама по себе передача риска не меняет дела: кто-то должен быть окончательным держателем риска. Кроме того, более высокий доход может быть обеспечен только за счет дополнительного риска. Поэтому обычно в сделке предусматриваются гарантии третьей стороны, которая несет весь риск или его часть. Наряду с секьюритизацией эффективным инструментом в реализации экономического механизма кредитования аграрных предприятий, по нашему мнению, является широко применяемый в мире лизинг, который включает элементы кредитных, инвестиционных и внешнеторговых операций.

Особенность сегодняшнего рынка лизинговых услуг в Казахстане состоит в том, что финансовый лизинг в сельскохозяйственной отрасли более успешно развивается по линии АО «Казагрофинанс» с использованием бюджетного финансирования. За период существования АО «Казагрофинанс» (2000-2005 гг.) закуплено и размещено среди сельскохозяйственных товаропроизводителей свыше 5 тысяч единиц сельскохозяйственной техники и оборудования, в том числе 2500 комбайнов и свыше 1500 тракторов. Компания не только потребляет кредитные ресурсы, но сама за счет собственных средств осуществляет инвестиции, в основном в сфере международного финансового лизинга на основе покупки более производительных комбайнов и тракторов. Займы на эти цели предоставляются со сроком до 2,5 лет, ранее со ставкой вознаграждения 6% годовых.

В Казахстане параллельно с государственными осуществляется активный процесс формирования коммерческих лизинговых компаний с непосредственным участием банковских структур. На сегодняшний день в стране зарегистрировано около 180 частных лизинговых компаний. Их общий кредитный портфель составляет около 65 млн. долларов США.

Реально лизингом сельскохозяйственной техники занимаются только 14-15 компаний. Их доля в общем объёме оказываемых услуг в сфере агролизинга остаётся пока крайне низкой и составляет 20-24%.

На развитие негосударственного лизинга негативное воздействие оказывают факторы внешнего характера:

- низкая капитализация лизинговых компаний, проявляющаяся в существенной ограниченности у них собственных средств и незначительные объёмы банковских долгосрочных кредитов, привлекаемых ими;

- высокая стоимость заёмных средств и ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан, которые превышают средневзвешенные ставки развитых стран в 2 и более раз;

- недостатки в системе налогообложения и страхования лизинговых операций. кредитование сельскохозяйственный лизинговый

Для совершенствования условий проведения лизинговых операций в нашей стране, полагаем необходимым:

- снизить ставки таможенных пошлин на взаимное технологическое оборудование, не имеющие отечественных аналогов;

- развивать лизинговые схемы кредитования и межбанковского сотрудничества в области совместного кредитования инвестиционных проектов;

- разработать действенный механизм предоставления государственных гарантий коммерческим банкам, финансирующим проведение лизинговых операций и особенно участвующим в инвестиционных программах и проектах, входящих в систему государственных приоритетов;

- создать национальный фонд содействия развитию лизинга;

- наладить обучение основам лизинговой деятельности;

- организовать сеть информационной поддержки развития лизинга, что позволит участникам лизинговых операций получать достоверную информации по всем вопросам, связанным с этой деятельностью, будет способствовать совершенствованию статистической отчетности по лизинговым сделкам и улучшению делового сотрудничества с предпринимателями;

- использовать лизинговые операции при поставках продукции для государственных нужд. Возникла потребность в создании инвестиционного лизингового консорциума коммерческих банков. Нужна также поддержка лизинговых контрактов в приоритетных областях промышленности, а также формирование инфраструктуры лизингового рынка (расширение сети лизинговых компаний, брокерских, страховых и консалтинговых фирм).

В соответствии с фактически сложившейся ситуацией в деятельности малых агропромышленных предприятий целесообразно доводить до региональных органов ежегодные квоты лизинговых операций и реестр сельскохозяйственных машин, поставляемых на условиях лизинга. При этом применять фиксацию цен при заключении договоров с заводами- поставщиками. В результате платежи осуществляются сельскими потребителями в тех ценах, которые действуют на момент передачи техники в лизинг. Как следствие, рост цен на технику, поставляемую по лизингу, значительно уступает среднему удорожанию в масштабах совокупного производства.

Отечественные лизинговые компании в настоящее время достаточно активно осваивают потенциально массовый рынок относительно недорогой сельскохозяйственной техники. Однако их в Казахстане пока мало, а на уровне средних и мелких банков положительный опыт в осуществлении лизинговых операций также имеет крайне незначительное распространение. Между тем, с учетом позитивного влияния лизинговых операций на процесс минимизации инвестиционных рисков, их активизация на уровне таких банков способствовала бы не только оживлению долгосрочного кредитования малых агропромышленных предприятий, но и росту финансовой устойчивости самих банков.

В условиях экономического кризиса, при дефиците республиканского бюджета, отсутствии капитала, особенно малых предприятий, при недостаточной активности отечественных и иностранных инвесторов лизинг должен стать одним из важных факторов развития производства, улучшения инвестиционного климата.

Комплексная реализация названных мер является составной частью совершенствования кредитных отношений в сельскохозяйственном секторе экономики Республики Казахстан, что в свою очередь приведет к формированию эффективного организационно- экономического механизма в аграрном секторе. Таким образом, необходимо создать эффективно действующий экономический механизм кредитования агропромышленных предприятий, предполагающий активную роль государства.

Список литературы

Ли В.Д. Совершенствование лизинговой системы в финансовом обеспечении экономики Казахстана // Банки Казахстана, 2007.-№ 3.-С.18-21.

Сапарбаева А.Д., Буркитбаева К.Т. Пути оптимизации формирования эффективного механизма кредитования малых сельскохозяйственных предприятий // Банки Казахстана, 2007.-№ 2.- С.32-37.

Трушин Ю.В. Система сельскохозяйственного кредитования // Деньги и кредит, 2004.-№ 8.- С. 6-7.

Размещено на Allbest.ru