Методы оценки рисков предприятий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Методы оценки рисков предприятий

Кочанова Н.А, Кузнецова В.И.

ФГБОУ ВО Государственный университет управления

Данная статья посвящена обзору рисков предприятий, методам их анализа и эффективного управления ими. Проблема эффективного управления рисками особенно актуальна в настоящее нестабильное время, когда недооцененность наступления риска может дорого стоить компании. В данной статье были рассмотрены виды рисков предприятий, с выявлением роли их влияния на эффективную работу компании, изучены методы их оценки и рассмотрена методика управления рисками на примере опыта ПАО «Мосэнергосбыт».

Ключевые слова: Метод «Дельфи», Управление рисками, Оценка риска

This article provides an overview of the risks of enterprises, methods of their analysis and effective management. The problem of effective risk management is particularly relevant in the currently unstable time, when underestimation of risk may cost the company dearly. This article presents the methods of risk assessment and risk management on the example of the experience of PJSC «Mosenergosbyt».

Keywords: Delphi method, risk management, risk assessment

Любое предприятие, ставящее перед собой целью занимать ведущее место на рынке и желающее получать максимум прибыли, обязано учитывать все возможные внутренние и внешние риски, способные помешать достижению поставленных целей. Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность. В данной статье представлены методы оценки рисков и рассмотрено управление рисками на примере опыта ПАО «Мосэнергосбыт».

Риск - возможность наступления событий (рисковых событий) при выполнении бизнеспроцесса, которые могут привести к потерям или негативно повлиять на достижение целей предприятия. [2]

Диагностика рисков проводится в два этапа:

• первый этап - выявление недостатков в системе управления;

• второй этап - описание, анализ бизнес-процессов.

Различают первичные риски связаны непосредственно с неблагоприятным событием, а вторичные - с последствиями неблагоприятного исходного события (например, в случае риска возникновения ошибок при монтаже могут возникнуть поломки оборудования (первичный риск) и потери упущенной выгоды-вторичный риск. Применение классификации - не упустить из внимания вторичные риски (поскольку при диагностике рисков даже опытные специалисты часто упускают из виду потери, связанные с вторичным проявлением вызванной риском проблемы) и, во-вторых, учесть потери первичных рисков (первичные потери) и потери вторичных рисков.

Методология качественной оценки рисков определяется с учетом того, что результатом оценки должно стать выделение во всей совокупности рисков бизнес-процесса наиболее значительных рисков.

Уточнение оценок рисков будет производиться уже в рамках количественного анализа рисков, требующего существенно больших затрат временных и других ресурсов. Поэтому ключевой задачей качественного анализа помимо определения приоритетности рисков является «отсечение» тех рисков, которые с высокой степенью вероятности не оправдают дальнейших затрат на их изучение и управление ими.

Анализ рисков бизнес-процессов компании подразумевает нахождение значительного количества таких рисков. Большая часть рисков предполагает оценку с помощью метода простого опроса (анкетирования). Достаточно провести один тур опроса, обработать данные и с помощью весовых коэффициентов вывести средние оценки. (Подробно все эти этапы будут рассмотрены ниже.)

В случаях, когда риск может привести к катастрофическим для компании последствиям, имеет крайне сложную природу возникновения, затрагивает несколько функциональных областей компании, следует использовать более сложные методы опросов, такие как метод «Дельфи» и метод «мозгового штурма». На относительно простой предметной области применение этих методов неоправданно ввиду несопоставимости получаемого дополнительного эффекта от их применения и затрат на их проведение.

Эти методы позволяют скорректировать оценки еще на стадии опроса или анкетирования, используя эффект коллективного мышления. Принципиальное отличие метода «Дельфи» и метода «мозгового штурма» заключается в следующем. В случае если существует необходимость исключить возможное личное влияние экспертов друг на друга, рекомендуется использовать метод «Дельфи». Обычно такая ситуация возникает, когда привлекаются эксперты из нескольких подразделений.

В случае если к оценке риска необходимо привлечь экспертов из разных областей знания, которые должны синтезировать общую оценку уже в единой функциональной области, следует использовать метод «мозгового штурма».

Риски могут оцениваться в ходе индивидуальных опросов экспертов в данной области. Эксперты, обладающие знаниями по проблематике соответствующего бизнес-процесса, оценивают проектные риски, основываясь на своем опыте, исторических данных и других источниках, которые они считают нужными использовать.

Вместе с тем необходимо оценить степень регламентации деятельности структурных подразделений, поскольку отсутствие нормативной документации также может являться источником возникновения проблем при определении функций подразделения, а также при определении ответственности за результат деятельности.

Проведение количественного анализа рисков является продолжением качественного исследования и предполагает наличие проведенного базисного варианта расчета риска бизнеспроцесса. [4]

Чтобы количественно оценить риск, необходимо знать все возможные последствия, возникающие при реализации бизнес-процесса и вероятность наступления этих последствий.

При количественной оценке вероятности рисков используется объективный и субъективный методы.

Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходят некоторые события. Частота при этом рассчитывается на основе фактических данных. Так, например, частота возникновения некоторого уровня потерь при реализации бизнес-процесса рассчитывается по формуле:

N PРазмещено на http://www.allbest.ru/

Ntotal

где: P - частота вероятности риска (возникновения некоторого уровня потерь бизнес-процесса);

N - число случаев наступления этого уровня потерь в течение определенного периода;

Ntotal - общее число случаев негативного проявления аналогичных событий в статистической выборке. [1]

Руководство ПАО «Мосэнергосбыт» контролирует процесс управления рисками с целью минимизации возможных неблагоприятных последствий для финансового положения и финансовых результатов деятельности Общества. [5]

В ПАО «Мосэнергосбыт» разработаны и утверждены документы, определяющие механизмы функционирования системы управления рисками (СУР) и регламентирующие принципы и подходы к выявлению, оценке и управлению рисками Общества.

Основными документами СУР ПАО «Мосэнергосбыт» являются:

1. Политика корпоративного управления рисками ПАО «Мосэнергосбыт» (протокол заседания Совета директоров от 28.12.2015 № 32/15), определяющая основные цели, принципы и подходы в деятельности Общества по управлению рисками, а также концепцию интегрированного управления рисками.

2. Регламент бизнес-процесса управления рисками ПАО «Мосэнергосбыт» (протокол заседания Совета директоров ПАО «Мосэнергосбыт» от 16.02.2016 № 03/16), определяющий механизмы функционирования СУР, включая порядок и процедуру взаимодействия участников процесса при реализации этапов цикла управления рисками.

Управление рисками осуществляется в соответствии с разработанными в Компании документами системы управления рисками, утвержденными Советом директоров Общества (протокол заседания Совета директоров ПАО «Мосэнергосбыт» от 16.12.2015 № 31/15):

Картой критических рисков и Планом мероприятий по управлению критическими рисками Общества на 2016 год.

В течение отчетного периода 2016 года реализовались 2 критических рисковых события и 2 некритических:

- кредитный риск прочих внешних контрагентов;

-риск недополучения утвержденной НВВ по факту;

-риск вынесения судебного акта, не отвечающего интересам Общества, по спорам в отношении основной деятельности, оказания энергосервисных услуг, исполнения хозяйственных договоров и внедоговорных обязательств;

- признание деятельности Общества в сфере антимонопольного регулирования не соответствующей законодательству РФ.

Общество подвержено кредитному риску, связанному с его операционной деятельностью (прежде всего в отношении торговой дебиторской задолженности) и финансовой деятельностью.

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с политикой, процедурами и системой контроля, установленными Обществом в отношении управления кредитным риском. Платёжеспособность дебиторов оказывает существенное влияние на кредитный риск Общества. Ввиду того что Общество является гарантирующим поставщиком электроэнергии, за ним нормативно закреплена обязанность заключения договора энергоснабжения с каждым обратившимся клиентом в зоне действия статуса гарантирующего поставщика.

Риск ликвидности связан с возможностями Общества своевременно и в полном объеме погасить имеющиеся на отчетную дату обязательства: кредиторскую задолженность поставщикам и подрядчикам, задолженность по полученным кредитам.

Целью Общества является поддержание баланса между непрерывностью финансирования и эффективностью управления денежными ресурсами путем использования банковских овердрафтов, банковских кредитов и займов.

Общество осуществляет управление риском ликвидности посредством выбора оптимального соотношения собственного и заемного капитала. Такой подход позволяет Обществу поддерживать необходимый уровень ликвидности и ресурсов финансирования таким образом, чтобы минимизировать расходы по заемным средствам, а также оптимизировать структуру задолженности и сроки ее погашения. В настоящее время Общество располагает достаточным доступом к источникам финансирования.

Процентный риск.

За отчетный период Обществом были привлечены заемные средства для покрытия непродолжительных кассовых разрывов. Риск возможного роста процентных ставок по привлекаемым кредитным ресурсам нивелируется ростом процентных ставок по размещению свободных денежных средств и оценивается как низкий. На 31 декабря 2016 года у Общества заемные средства отсутствуют.

Валютный риск.

Валютный риск - это риск того, что у Общества могут возникнуть неблагоприятные последствия в случае изменений валютных курсов. [3]

Компания не ведет деятельность на внешних рынках, цены на электроэнергию, а также договоры с поставщиками и подрядчиками зафиксированы в валюте Российской Федерации. В связи с этим Общество не подвержено рискам неблагоприятного изменения валютного курса.

Для ПАО «Мосэнергосбыт» сохраняются риски, связанные с действующей системой и практикой привлечения к административной ответственности за нарушение антимонопольного законодательства.

Риски обусловлены возможностью наложения на Общество штрафов в значительных размерах («оборотных» штрафов), большим сроком давности для привлечения к административной ответственности за нарушение антимонопольного законодательство (4 года с момента совершения действий, нарушающих антимонопольное законодательство), а также возможностью привлечения должностных лиц Общества к уголовной ответственности за действия, повлекшие ограничение конкуренции.

Для минимизации правовых рисков Обществом проводится:

-взаимодействие с антимонопольными органами по обращениям потребителей на стадии поступления запросов, обеспечивается подготовка правовой позиции по существу вменяемых нарушений;

-переговоры с представителями сетевых организаций с целью преодоления разногласий по оплате услуг по передаче электрической энергии;

-разъяснение клиентам требований законодательства в сфере электроэнергетики, которыми руководствуется Общество во взаимоотношениях с ними;

- анализ локальных нормативных актов Общества с целью исключения из них алгоритмов, реализация которых может повлечь нарушение законодательства.

В целях соответствия деятельности Общества требованиям законодательства осуществляется постоянный мониторинг изменений законодательства. В случае изменения судебной практики Общество планирует свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений.

кредитный риск оценка качественный

Список литературы

1. Бадалова, А.Г. Управление рисками деятельности предприятия: Учебное пособие / А.Г. Бадалова, А.В. Пантелеев. - М.: Вузовская книга, 2016. - 234 c.

2. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К, 2013. - 256 c.

3. Тепман, Л.Н. Управление инвестиционными рисками: Учебное пособие Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 215 c.

4. Ширяев, В.И. Модели финансовых рынков: Оптимальные портфели, управление финансами и рисками В.И. Ширяев М.: КД Либроком, 2015 216 c.

Размещено на Allbest.ur