Совершенствование государственного регулирования деятельности системообразующих российских банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Совершенствование государственного регулирования деятельности системообразующих российских банков

08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»

Талисманов Юрий Леонидович

Москва - 2010

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Мировой кризис выявил достаточно широкий круг проблем и особенно показал уязвимость механизма финансово-банковского регулирования. В кризисных условиях в большинстве стран основное внимание регуляторов было сконцентрировано на поддержании платежеспособности и общей устойчивости крупных системообразующих финансовых институтов, что потребовало совершенствования механизма государственного регулирования такого рода организаций.

Банковская система любой страны оказывает существенное воздействие на темпы, направленность и эффективность экономических преобразований, происходящих в стране. В силу этого во всех странах банковская деятельность находится под неослабным контролем государства. В России проблема повышения эффективности государственного регулирования деятельности крупных системообразующих банков остается пока мало исследованной.

Недостаточная степень научной и практической разработанности вопросов государственного регулирования деятельности системообразующих банков в России, существенная концентрация капитала и ключевых активно-пассивных операций в нескольких крупнейших банках страны, необходимость выработки прозрачной идеологии и практических методов регулирования деятельности системообразующих банков обусловили актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся принципов построения банковской системы, общих вопросов банковского надзора рассмотрены в работах таких авторов как: А.П. Алехин, О.А. Антипова, О.И. Афанасьева, С.В. Батырева, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Я.А. Гейвандов, С.А. Голубев, А.Г. Гузнов, Л.Г. Ефимова, Ю.Б. Зеленский, А.А. Козлов, Г.Г. Коробова, С.Л. Корниенко, М.А. Котляров, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, А.И. Милюков, В.М. Столяренко, А.Ю. Симановский, М.И. Сухов, А.М. Тавасиев, З.А. Тимофеева, Г. А. Тосунян, Г.П. Чубарова, Л.Л. Цыренов, Р.Х. Марданов, Г.Г. Фетисов, К.Б. Шор, А.М. Экмалян, Н.Д. Эриашвили и некоторых других.

Методологической основой исследования являются теоретические работы зарубежных и отечественных экономистов, в частности - Л.И. Абалкина, А.И. Архипова, С.Ю. Глазьева, A.M. Бабич, П. Грегори, Дж. Гэлбрейта, В.А. Захарова, Дж. Кейнса, Н.Д. Кондратьева, В.И. Кнорринга, Л.Н. Красавиной, О.Л. Роговой, О.И. Лаврушина, В.Д. Мехрякова, В.К. Сенчагова, Г.А. Тосуняна, А.О. Аникина, В.В. Усова, М. Фридмана.

Проблемы адаптации мирового опыта развития системы регулирования банковской деятельности к российским условиям изложены в трудах Р.Х. Аляудинова, Г.Н. Белоглазовой, Н.В. Бовкун, А.С. Козловой, Т.Ю. Куликовой.

Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов совершенствования государственного регулирования деятельности системообразующих коммерческих банков в России определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является совершенствование государственного регулирования деятельности системообразующих коммерческих банков России и разработка мероприятий по повышению эффективности банковского надзора за ними.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

провести сравнительный анализ механизмов государственного регулирования банковской системы России и зарубежных стран;

ввести определение понятия «системообразующий банк» в российской финансово-кредитной системе, исследовать место и роль системообразующих банков в макроэкономическом воспроизводственном процессе;

обосновать необходимость специального государственного регулирования деятельности системообразующих банков;

определить роль ассоциаций и банковских объединений в регулировании деятельности системообразующих банков;

разработать комплекс мероприятий по совершенствованию механизма надзора за деятельностью системообразующих банков.

Объектом исследования являются системообразующие российские кредитные организации.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в процессе государственного регулирования деятельности системообразующих банков. банковский регулирование надзор государственный

Область исследования соответствует п. 11.8. «Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов» по паспорту специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертации состоит в разработке научно-обоснованных предложений и мероприятий по совершенствованию системы государственного регулирования системообразующих российских банков.

Наиболее существенные научные результаты, характеризующие новизну исследования и его практическую значимость, состоят в следующем:

Введено понятие «системообразующий банк» как объект банковского надзора, который определяется на основе следующих критериев:

- доля банка в совокупных активах и капитале банковской системы;

- доля банка на рынке межбанковского кредитования как источника кредитных ресурсов для поддержания ликвидности;

- доля банка на рынке ресурсов (средств физических лиц).

Определен комплекс мероприятий по совершенствованию механизма надзора за системообразующими банками с учетом того, что такие кредитные организации могут создавать повышенные риски, что при невыполнении обязательств приводит к существенному ухудшению финансового состояния или дефолту контрагентов.

Обоснован вывод о том, что повышение эффективности государственного регулирования банковской деятельности может быть достигнуто за счет разработки модели стресс-тестирования системообразующих банков и внедрения контрциклического регулирования, что позволит повысить эффективность деятельности системообразующих банков и стимулировать инвестиционные процессы в экономике.

Доказано, что механизм государственного регулирования системообразующих банков должен включать повышенные пруденциальные нормы, расширенный перечень требований к публичному раскрытию информации и рейтинговую оценку деятельности системообразующих банков.

Предложены методологические показатели оценки и анализа финансовой устойчивости системообразующих банков, которые включают укрупненные группы показателей эффективности, оценки структуры кредитного портфеля, обязательств банка, а также показатели лояльности клиентов и степени надежности банка.

Доказано, что наделение регулирующими функциями банковских ассоциаций (союзов) позволит повысить качество банковского надзора на основе раннего выявления негативных явлений в деятельности системообразующих банков.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития банков и банковского надзора, практика надзорных органов Банка России, материалы научно-практических конференций по данной тематике.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования, системный подход, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

В качестве информационной основы работы использованы нормативные акты (законы, указы Президента, официальные документы Правительства России и Центрального банка РФ), работы российских и зарубежных авторов, статистические сборники, отчеты Банка России, информационные и аналитические материалы научно-исследовательских учреждений, информационных агентств и служб, материалы научных конференций и семинаров.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно развивает недостаточно разработанное в экономической науке научное направление, расширяет его методологический и методический аппарат и направлено на решение крупной практической проблемы - совершенствование государственного регулирования крупных финансово-кредитных институтов.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по совершенствованию концепции развития банковской системы РФ и выработке конкретных мер координации и защиты интересов различных субъектов экономической деятельности. Отдельные положения работы могут быть использованы в преподавании курсов «Организация деятельности коммерческого банка», «Организация деятельности Центрального банка», «Деньги, кредит, банки» и др.

Апробация работы. Результаты исследования представлялись в научных сообщениях в экономических и финансовых сборниках и получили положительную оценку на научных семинарах, конференциях и круглых столах, проходивших в Москве и Нижнем Новгороде, а также применяются в учебном процессе преподавателями и студентами Академии труда и социальных отношений по предмету «Организация деятельности Центрального банка РФ». Наиболее существенные положения диссертации изложены в 10 публикациях общим объемом 4,4 пл.

Объем и структура диссертационной работы. Содержание диссертации изложено на 189 страницах машинописного текста, работа состоит из 3 глав, введения, заключения, списка литературы, приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Введено понятие «системообразующий банк» как объект банковского надзора, который определяется на основе следующих критериев:

доля банка в совокупных активах и капитале банковской системы;

доля банка на рынке межбанковского кредитования как источника кредитных ресурсов для поддержания ликвидности;

доля банка на рынке ресурсов (средств физических лиц).

Системообразующие банки играют существенную роль в развитии экономик различных стран, выполняют важнейшие функции, выступают в качестве финансовых посредников на фондовом рынке, аккумулируют значительные объемы средств физических и юридических лиц. Невыполнение ими обязательств приводит к существенному ухудшению финансового положения многих контрагентов, т.к. системообразующий банк способен по своим деловым связям способствовать распространению системного кризиса и росту недоверия к банковской системе в целом.

В научных исследованиях не дается четкого определения системообразующего банка. Под системообразующими банками зачастую понимают банки, которые имеют следующие характеристики:

- значительную долю на рынке, как по величине активов, так и по величине обязательств по отношению к многочисленным контрагентам на межбанковском рынке;

- значительная величина активов на межбанковском рынке в балансе банка;

- основными контрагентами выступают другие банки - центры перераспределения ликвидности.

В работе уточнено, что под системообразующим банком понимается банк, для которого характерны следующие показатели деятельности:

- доля банка в совокупных банковских активах более 1 %;

- доля банка в совокупном капитале банковской системы более 1 %;

- доля банка на рынке межбанковского кредитования более 3 %;

- доля банка на рынке обязательств более 2 %, средств физических лиц более 5 %.

В работе проведен анализ основных показателей в разрезе системообразующих российских банков. Для выборки определены первые 20 банков по рейтингу активов и капитала, которые являются системообразующими, рис. 1.

а) доля капитала б) доля активов

в) доля обязательств банка г) доля на рынке МБК

Рис. 1. Доля капитала и активов системообразующих банков в совокупных показателях банковской системы на 01.07.2010 г., %

Таким образом, первые 20 банков занимают более 66 % в совокупном капитале банковской системы, причем первые 5 банков по итогам первого полугодия 2010 года занимают 49,24 %, что подтверждает корректность вводимых критериев определения доли капитала более 1 %, этому условию соответствуют только системообразующие банки: Сберегательный банк - 24,94 %, Внешторгбанк - 15,73 %, Газпромбанк - 3,19 %, Россельхозбанк - 3,00%, Банк Москвы - 2,36%. Общая величина активов 20 системообразующих банков составила в 2010 году 45,81%, причем доля Сбербанка составляет 39%, ВТБ - 6,31%, Газпромбанк - 3,82%, Россельхозбанк - 2,34%, Банк Москвы - 1,95 %.

Обязательства системообразующих банков составили 69,87% в совокупных обязательствах банковской системы, а доля Сбербанка составила 27,21%, в то время как остальные банки имеют показатели от 1 до 8%. Выданные межбанковские кредиты системообразующих банков составили 71,15% в 2010 году, причем доля Сбербанка составила 4%, а доля ВТБ - 21,88 %.

Проведенные расчеты позволили обосновать критерии выбора количественных показателей, которые определяют подходы к системообразующему банку, на основе которых можно внедрять законодательное закрепление критериев определения и показателей деятельности системообразующих банков как объектов банковского надзора.

Определен комплекс мероприятий по совершенствованию надзора за системообразующими банками с учетом того, что такие кредитные организации могут создавать повышенные риски, что при невыполнении обязательств приводит к существенному ухудшению финансового состояния или дефолту контрагентов.

Системообразующие банки имеют значительное влияние не только на показатели функционирования банковской системы, но и могут подорвать доверие населения к кредитным организациям. В силу этого необходимо усиление государственного регулирования деятельности системообразующих банков. Одним из направлений здесь является поддержание банками ликвидности, которое Банком России оценивается при помощи ряда обязательных нормативов.

Согласно установленным требованиям, минимально допустимое значение норматива Н2 равняется 15%, максимально допустимое значение норматива Н4 установлено на уровне 120% (рис. 2).

а) мгновенная ликвидность б) долгосрочная ликвидность

Рис. 2. Показатели ликвидности системообразующих банков России в 2007-1 полугодии 2010 гг., %

В 2007 году минимальное значение показателя долгосрочной ликвидности составило у банка «Санкт-Петербург» - 30,50%, в 2008 году у ОАО «Газпромбанк» - 32,22%, в 2009 году у банка ОАО «Банк ВТБ» - 29,12%, а по итогам первого полугодия 2010 года у банка Уралсиб - 29,13%. Наибольшее значение долгосрочной ликвидности в 2007-2008 году было у банка ВТБ-24 - 116,00% и 109,30% соответственно, в 2009 году у банка «Банк Москвы» - 109,77%, и в 1 полугодии 2010 году у Росбанка - 115,04%. Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что возможно закрепление данного норматива на уровне 25-30%, что позволит повысить долю высоколиквидных активов в балансе банка.

Одной из проблем регулирования, по мнению автора, является то, что Банк России предъявляет единые требования к уровню ликвидности ко всем банкам вне зависимости от степени влияния данного банка на рынок.

В работе было доказано, что системообразующие банки требуют более тщательного подхода к регулированию их деятельности со стороны Банка России, что объясняется высокой значимостью данных банковских институтов как в банковской системе, так и в экономике в целом. В этой связи, по мнению автора, к данным банкам следует применить более жесткие нормативы ликвидности и риска, что в настоящее время представляется возможным. В результате проведенных расчетов было доказано, что банки, относимые к категории системообразующих, имеют запас ликвидности, а, следовательно, существует реальная возможность изменять требования по нормативам их ликвидности как в сторону увеличения, так и снижения, что приведет к созданию более гибкой системы их регулирования.

Еще одной проблемой банковского регулирования является недостаточный контроль за собственниками системообразующих банков, на которых приходится более 50 процентов совокупных активов банковской системы (табл. 1).

В структуре акционерного капитала системообразующих банков по состоянию на 01.04.2010 года значительную долю занимают иностранные учредители, что в определенной мере способствует оттоку активов и капитала с отечественного финансового рынка и получению дохода нерезидентами. Особенно данная проблема актуализируется в тех банках, где большая доля капитала сформирована за счет средств нерезидентов. По мнению автора, системообразующие банки, в капитале которых участвуют нерезиденты, должны подвергаться более пристальному надзору со стороны Банка России.

Таблица 1.

Показатели структуры акционерного капитала системообразующих банков по состоянию на 01.04.2010 года

Наименование банка	Форма собственности	Общее количество акционеров, ед.	в %
			ЦБ РФ	РФ	ВЭБ	ДИГМ ДИГМ - Департамент имущества города Москвы.	Коммерческие организации РФ	Нерези-денты	Прочие
Сбербанк РФ	ОАО	147 130	57,60	-	-	-	29,62	-	12,78
Банк ВТБ	ОАО	4	-	85,50	1,36	-	-	8,64	4,50
Газпромбанк	ОАО	4	-	38,73	-	-	48,77	-	12,50
Россельхозбанк	ОАО	1	-	100,0	-	-		-
Банк Москвы	ОАО	1 509	-	-	-	48,11	13,34	-	38,55
Альфа-банк	ОАО	2	-	-	-	-	100,00	-	-
ЮниКредит Банк	ЗАО	1	-	-	-	-	-	100,00	-
Райффайзенбанк	ЗАО	2	-	-	-	-	-	99,97	0,03
Росбанк	ОАО	26	-	-	-	-	-	64,68	35,32
Банк Уралсиб	ОАО	23 154					44,78	42,13	13,09
ВТБ-24	ЗАО	3					98,93		1,07
Промсвязьбанк	ОАО	3						100,00
МДМ-банк	ОАО	4 946						67,11	32,89
Банк ВТБ Северо-Запад	ОАО	1					100,00
Номос-банк	ОАО	7						99,92	0,08
Русский стандарт	ЗАО	4					97,17		2,83
Петрокоммерц	ОАО	489					10,47	86,03	3,50
Ак Барс	ОАО	44					100,00

За последнее десятилетие банки с участием нерезидентов значительно усилили свое присутствие на российском рынке. Среди основных факторов, повлиявших на рост присутствия иностранных банков в России, стали стабилизация экономической и политической ситуации после кризиса 1998, 2001 и 2008 г., рост экономики и доходов населения, что создало дополнительный спрос на банковские услуги.

Совершенствование банковского надзора, по нашему мнению, должно осуществляться по трем направлениям: макроэкономический анализ, мониторинг банковской системы в целом, надзор за отдельным банком. Надзор необходимо нацелить, прежде всего, на укрепление общественного доверия к банковской системе и предотвращение массовых банкротств банков. Центр тяжести надзора должен быть перенесен на самые ранние стадии обнаружения проблем банков, для чего необходимо внедрение нетрадиционных экономико-статистических методов мониторинга, позволяющих выявлять первые признаки неплатежеспособности банков.

Эффективная система банковского регулирования и надзора за деятельностью системообразующих банков должна решать следующие задачи:

Проведение кредитно-денежного регулирования, адекватного макроэкономическим условиям функционирования российских системообразующих банков.

Активизация инвестиционной деятельности банков в реальном секторе экономики.

Совершенствование системы обязательного гарантирования банковских депозитов, что позволит привлечь в оборот значительные финансовые ресурсы и приведет к динамичному развитию всей банковской системы.

Коррекция банковского законодательства с учетом меняющейся ситуации в стране, заполнение «пробелов» в действующей нормативной базе, рассмотрение вопроса о целесообразности кодификации банковского законодательства.

Повышение эффективности банковского надзора по следующим направлениям: макроэкономический анализ среды, в которой работают банки; мониторинг банковской системы в целом; надзор за отдельно взятым банком. Надзор необходимо нацелить, прежде всего, на укрепление общественного доверия к банковской системе и предотвращение массовых банкротств банков.

Исходя из этого, требуется разработка комплекса мероприятий, направленных на совершенствование банковского надзора системообразующих банков, которые должны включать:

совершенствование инструментов государственного регулирования системообразующих банков в целях формирования стабильной финансовой основы инновационного и инвестиционного развития экономики России;

разработка системы раннего оповещения о кризисных ситуациях в банковском секторе на основе активного внедрения регулярного стресс-тестирования в системообразующих кредитных организациях;

совершенствование методики оценки кредитного риска системообразующими банками (достоверное отражение в учете и отчетности просроченной задолженности, адекватное формирование резервов на возможные потери по ссудам), его влияния на капитал и финансовую устойчивость кредитных организаций;

создание системы контрциклического регулирования системообразующих банков с учетом российских условий.

Обоснован вывод о том, что повышение эффективности государственного регулирования банковской деятельности может быть достигнуто за счет разработки модели стресс-тестирования системообразующих банков и внедрения контрциклического регулирования, что позволит повысить эффективность их деятельности и стимулировать инвестиционные процессы в экономике.

В работе показано, что одним из инструментов государственного регулирования системообразующих банков должно стать контрциклическое регулирование, которое основано на оценке чувствительности капитала, сценарном анализе и стресс-тестировании.

Начиная с 2006 года, стресс-тестирование российского банковского сектора проводится регулятором каждые полгода, а во время кризиса чаще. Так, с 1 января 2009 регулятор практически каждый месяц стал проводить стресс-тестирование по системообразующим кредитным организациям, результаты которого впоследствии экстраполируются на банковскую систему в целом. Банк России ведет разработку модели стресс-тестирования банков с 2008 года, которая должна оценить взаимосвязи макроэкономических индикаторов национальной экономики и ключевых показателей банковского сектора, но пока проблема находится в стадии решения. При этом, российская специфика заключается в том, что ни методология, ни конкретные детали проводимых мероприятий не раскрываются.

В работе предлагается Банку России проводить стресс-тестирование системообразующих банков на ежеквартальной основе по следующим возможным сценариям:

сценарий 1 «Недостаток резервирования»: потери по кредитному риску, возникающие от доначисления резервов;

сценарий 2 «Ухудшение качества кредитного портфеля»: предполагает равномерный сдвиг активов по категориям качества в более низкие в интервале 15 %;

сценарий 3 «Потенциальные потери по текущему кредитному риску»: перевод активов из 3 и 4 группы в 5;

сценарий 4 «Ухудшение рейтинга»: моделирование наступления дефолта;

сценарий 5 «Концентрация кредитных рисков»: дефолт по крупнейшим кредитам.

Механизм комплексного стресс-тестирования системообраузющих банков подразумевает моделирование многофакторного финансового стресса, в ходе которого реализуются все виды финансовых рисков, которым подвержен банк, одновременно. Комплексный финансовый стресс-тест включает оценку финансовой устойчивости системообразующих банков к валютному, кредитному, процентному, ценовому (фондовому) риску, а также риску ликвидности и риску контрагента.

Последовательность комплексного тестирования предполагает предварительную оценку финансовой устойчивости системообразующих банков к финансовым рискам, а оценка экстремальных (возможных) финансовых потерь кредитных организаций должна рассчитываться как сумма возможных потерь по каждому из финансовых рисков.

Другим инструментом совершенствования государственного регулирования системообразующих банков должно стать контрциклическое регулирование. Механизм предлагаемого контрциклического регулирования системообразующих банков представлен в табл. 2.

Таблица 2.

Механизм контрциклического регулирования системообразующих банков

Действия кредитной организации	Виды операций
Динамическое резервирование	При росте кредитного портфеля увеличение резервов на возможные потери по ссудам, при кризисе - снижение резервных требований (минимизируется нагрузка на финансовый результат и капитал банка)
Увеличение баланса при участии в спекулятивных финансовых операциях	Введение дополнительного норматива достаточности капитала системообразующего банка
Выявление влияния факторов макроэкономического характера на капитал банков	Определение зависимости величины собственного капитала от уровня кредитной активности в экономике с учетом данных стресс-тестирования
Создание специального банковского регулирования для системообразующих банков	Изменение обязательных нормативов

С точки зрения банковского регулирования и надзора динамические резервы смогут выполнять три функции:

снижение давления на прибыль и собственный капитал кредитных организаций в периоды кредитного сжатия за счет усиления резервной нагрузки в период кредитного бума;

ограничение избыточного роста кредитного предложения при помощи обязательных норм динамического резервирования, зависящих от темпов роста кредитного портфеля;

сдерживание роста просроченной задолженности путем ее списания в кризисные периоды за счет ранее накопленных динамических резервов.

В 2011-2013 гг. Банку России предлагается перейти на динамическое резервирование, параллельно сохранив традиционное резервирование на возможные потери.

Для успешного внедрения динамического резервирования необходимо:

изменить финансовый учет проблемных активов, гармонизировав его с международными стандартами (учет полной суммы долга, а не только текущего неплатежа);

ввести более точные показатели для оценки кредитного риска (просроченная задолженность свыше одного дня, одного месяца, двух и трех месяцев).

Также необходимо провести работу по равномерному распределению кредитных рисков между основными сегментами (корпоративный и розничный) кредитного рынка. Смена парадигмы резервирования системообразующих банков может оказаться эффективной только при координации параметров обязательного динамического резервирования с инструментами денежно-кредитной политики Банка России (норм обязательных резервов, операций на открытом рынке и операций постоянного действия, а также возможного циклического регулирования норматива достаточности собственного капитала банков), влияющими на кредитный цикл.

Доказано, что механизм государственного регулирования системообразующих банков должен включать повышенные пруденциальные нормы, расширенный перечень требований к публичному раскрытию информации и рейтинговую оценку деятельности системообразующих банков.

В настоящее время необходимо качественное дополнение механизма государственного регулирования банковской деятельности путем изменения интенсивности и направления регулирования в зависимости от состояния экономики страны.

Специальное регулирование системообразующих банков должно заключаться в следующем:

повышенные пруденциальные нормы (норматив достаточности капитала, мгновенной и текущей ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также максимальный размер крупных кредитных рисков);

расширение требований к публичному раскрытию информации (информация о собственниках, выполнение всех обязательных нормативов и требований по созданию резервов на возможные потери) и введение рейтинговой оценки финансового состояния;

усиленный надзор за банковскими группами и холдингами, расширение сотрудничества в области банковского надзора с центральными банками других стран, в которых представлены российские финансовые структуры или с которыми имеет место значительный оборот товаров, работ, услуг и капитала.

В случае, если банк относится по критериям к системообразующим , то Банку России следует установить следующие экономические нормативы:

норматив достаточности собственного капитала (Н1) должен составлять не менее 15 %;

норматив мгновенной ликвидности (Н2) не менее 30 %;

норматив текущей ликвидности (Н3) не менее 70 %;

максимальный размер крупных кредитных рисков установить на уровне 600 %.

Требования к раскрытию информации системообразующих банков должны включать более широкое представление открытой информации на сайте Банка России, кроме формы 101 и 102 представлять также информацию об обязательных нормативах, порядок расчета капитала, величине резервов на возможные потери, информацию о качестве активов и размере рисков, отчет об открытых валютных позициях и финансовых инструментах на внебалансовых счетах.

Предложены методологические показатели оценки и анализа финансовой устойчивости системообразующих банков, которые включают укрупненные группы показателей эффективности, оценки структуры кредитного портфеля, обязательств банка, а также показатели лояльности клиентов и степени надежности банка.

Методика оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемая Банком России, систематически совершенствуется. В 2004 году Банк России предложил методику, в основе которой лежит балльный метод оценки пяти групп показателей с выводом по каждой группе обобщающего результата и формированием суждения об итоговом рейтинге на заключительном этапе, согласно которому финансовая устойчивость банка признается достаточной или недостаточной для участия банка в системе страхования вкладов.

Проведенный анализ показал, что при существующей методике оценки процентные доходы крупных (системообразующих) банков имеют следующие показатели (рис. 4).

Рис. 4. Показатели процентных доходов системообразующих банков, млн. руб.

В целом крупнейшие банки занимают по данному показателю в 2010 году - 68,07 %, их доля повысилась с 63,68 % в 2007 году (рис. 4). Так, только Сбербанк занимает в общей структуре доходов в 2010 году - 29,16 %, причем его доля выросла с 27,44 % в 2007 году.

В структуре расходов по пассивам крупнейшие банки также занимают высокую долю более 60% в анализируемом периоде, и наблюдается тенденция увеличения. Динамика данных показателей приведена на рис. 5.

Рис. 5. Показатели расходов по обслуживанию пассивов крупнейших банков, млн. руб.

В утратившем силу Указании № 766-У от 31.03.2000 г. с позиции банковского надзора были выделены 2 группы банков: финансово стабильные и проблемные кредитные организации. В настоящее время оценка экономического положения кредитной организации ведется с учетом Указания № 2005-У от 30.04.2008 г. в разрезе следующих показателей: капитал; активы; доходность; ликвидность; соблюдение обязательных нормативов; качество управления и прозрачность структуры собственности банка.

Достоинствами действующей методики Банка России можно признать определение обобщающего результата, характеризующего степень устойчивости банка в целом и использование ряда новых критериев при формировании выводов относительно финансовой устойчивости банка. Однако методика, предложенная Банком России, не лишена недостатков, главным из которых является исключительно экспертное ранжирование значений показателей по баллам и весам и отсутствие аргументации в назначении весов. Предлагаемая система коэффициентов финансовой устойчивости в целях макроэкономического надзора и регулирования для оценки системообразующих банков выглядит следующим образом (табл. 3).

Таблица 3.

Методика оценки финансовой устойчивости системообразующих банков

Коэффициенты	Формула расчета
Группа 1. Показатели эффективности
Группа 2. Показатели оценки структуры кредитного портфеля
Группа 3. Дополнительные показатели
Группа 4. Показатели оценки деловой репутации банка

Источник: составлено автором

Данные предложения приведут к усилению позиций системообразующих банков на рынке сбережений населения.

Доказано, что наделение регулирующими функциями банковских ассоциаций (союзов) позволит повысить качество банковского надзора, направленного на предупреждение банкротства системообразующих банков путем раннего выявления негативных явлений в их деятельности.

В России все большую роль в становлении и развитии банковской системы играют ставшие своеобразным двигателем прогресса банковские ассоциации (союзы). В работе проведен анализ деятельности банковских ассоциаций в странах СНГ и Европы (табл. 4).

Таблица 4.

Функции банковских ассоциаций По материалам Ассоциации региональных банков

Наименование	Дата создания	Функции
Ассоциация Банков Азербайджана	1990 г.	осуществление защиты и продвижения интересов организаций-членов посредством представления законопроектов, заключений и рекомендаций в соответствующие государственные органы; организацию непрерывного повышения профессионального уровня банковского персонала; формирование рекомендаций по совершенствованию членами Ассоциации управления операционными рисками
Ассоциация белорусских банков	1990 г.	представление и защита прав и законных интересов своих членов; координация деятельности банков и повышение эффективности их работы; содействие выработке и осуществлению денежно-кредитной политики и развитию банковского дела в республике.
Ассоциация Банков Республики Казахстан	1993 г.	Представление интересов банков в органах законодательной власти. Взаимодействие и представление интересов банков в различных институтах государственной власти. Защита интересов банков в судах Тесное взаимодействие и регулярные рабочие контакты с Национальным Банком и другими государственными ведомствами Сотрудничество со средствами массовой информации с целью доведения взглядов представителей банковского сектора до деловых кругов и граждан, публикация сведений о принципах работы банков и их взаимоотношениях с клиентами, формирования в обществе обстановки доверия к деятельности финансовых институтов. Активное участие в процессе профессиональной подготовки специалистов банковского дела (Алматинский центр банковского обучения-АЦБО), организация и проведение конференций и семинаров Оказание на коммерческой основе социализированных услуг банкам - членам Ассоциации
BACEE - Банковская Ассоциация стран Центральной и Восточной Европы	1996 г.	способствовать развитию межбанковских отношений между банками-членами и другими банками, посредством поиска возможных инвесторов; поиска возможных партнеров по синдицированным займам, двусторонним межбанковским кредитам, торговому финансированию и консалтинговых услуг членам ассоциации способствовать выходу восточноевропейских банков и банков СНГ на международные рынки, привлечению средств с этих рынков и передаче знаний в области современных банковских технологий обучение сотрудников банков Центральной и Восточной Европы
Ассоциация региональных банков «Россия»	1990 г.	содействие обеспечению системной устойчивости и ликвидности российской банковской системы; формирование и апробация эффективных инициатив и предложений по преодолению кризисной ситуации на рынке банковских услуг; содействие расширению объемов инвестирования и укрепления ресурсной базы отечественной банковской системы; содействие развитию эффективной конкуренции на рынке банковских услуг и повышению конкурентоспособности банковского сектора; содействие повышению доступности финансовых услуг и уровню финансовой грамотности предпринимателей и населения.

По нашему мнению, повышение роли банковских ассоциаций, как своего рода дополнения системы банковского надзора позволит укрепить доверие населения к системообразующим российским банкам. Существующая система надзора направлена на выявление недобросовестных банков с позиции выполнения нормативных требований регулятора и не учитывает неколичественные критерии, такие как уровень общественного доверия к кредитным организациям, деловую репутацию банка и уровень корпоративной культуры.

Необходимо совершенствование институционального обеспечения банковской деятельности и формирование корпоративной культуры, которые должны влиять на эффективность выполнения банками своих основных функций, и приводить к совершенствованию государственного регулирования деятельности системообразующих банков.

Развитие корпоративной культуры необходимо для ориентации банковского сообщества на интеграцию с обществом, осознание целей и принципов осуществляемой деятельности.

В заключение диссертационной работы обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы основные выводы и даны рекомендации по их практическому использованию.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ АВТОРА

Публикации в журналах, рекомендованных ВАК России.

Талисманов Ю.Л. Определение роли системообразующих банков в развитии экономики. //Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2010. - № 16. - 2010. - 0,5 п.л.

Талисманов Ю.Л. Механизм государственного регулирования кредитных организаций в России на современном этапе // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2010. - № 17. - 0,5 п.л.

Талисманов Ю.Л. Современные тенденции в регулировании ликвидности крупных (системообразующих) банков. //Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2010. - № 18. - 0,5 п.л.

Талисманов Ю.Л. Совершенствование государственного регулирования деятельности системообразующих российских банков// Труд и социальные отношения, 2010. № 10. - С. 101-107. - 0,5 п.л.

Публикации в других изданиях.

Талисманов Ю.Л. Банковская система России: возможные пути ее реформирования // Вестник ассоциации российских банков, 2005. №7. - С.28-35. - 0,4 п.л.

Талисманов Ю.Л. О проблемах и перспективах развития банковского сектора РФ //Итоговые материалы 6-го всероссийского банковского форума, 2005. - С. 108-110. - 0,2 п.л.

Талисманов Ю.Л. О некоторых проблемах реформирования банковской системы России //Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организаций и обеспечения управления: Сборник трудов III международного научно-практического семинара / Под ред. д.э.н., проф. С.А. Орехова.- М.: ИНИОН РАН,2005. - С. 192-195 - 0,3 п.л.

Талисманов Ю.Л. Механизм регулятивного и правового воздействия на деятельность коммерческих банков. // Вестник ВГНА, 2007. - 0,5 п.л.

Талисманов Ю.Л. Инструменты денежно-кредитного регулирования в условиях финансовой нестабильности. // Вестник ВГНА, 2008. - 0,5 п.л.

Талисманов Ю.Л. Методические аспекты финансовой устойчивости системообразующих российских банков. //Вестник ВГНА, 2009. - 0,5 п.л.

Размещено на Allbest.ru

...