Организация финансового контроля с использованием информационных средств

Размещено на http://allbest.ru

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Омский государственный университет путей сообщения

Кафедра «Менеджмент, маркетинг и коммерция»

Пояснительная записка к курсовой работе

Организация финансового контроля с использованием информационных средств

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

Выполнил:

студент М.И. Черная

Руководитель: Е. Р. Беляева

доцент кафедры ММиК

Омск 2017



Содержание

Введение

1. Финансовый контроль и личный финансовый контроль

1.1 Понятие финансового контроля

1.2 Личный финансовый контроль

2. Роль информационных средств в организации финансового контроля

2.1 Программы финансового контроля для ПК

2.2 Мобильные приложения для финансового контроля

Заключение

Библиографический список



Введение

Контроль за состоянием экономики в целом и развитием социально-экономических процессов в обществе является крайне важной сферой деятельности по управлению народным хозяйством. Одно из звеньев системы контроля - финансовый контроль. Его назначение заключается в том, чтобы содействовать успешной реализации финансовой политики любого государства, обеспечении процесса формирования, а также эффективного использования финансовых ресурсов во всех сферах и звеньях народного хозяйства.

В условиях рыночной экономики роль финансового контроля многократно возрастает. Финансовый контроль - форма реализации контрольной функции финансов, которая и определяет содержание и назначение финансового контроля. Но вместе с тем, в зависимости от социально-экономического положения государства, расширения прав хозяйствующих субъектов в осуществлении финансовой деятельности, возникновения различных организационно-правовых форм предпринимательства, содержание финансового контроля существенно обогащается.

С помощью финансового контроля выверяется соответствие стоимостных и натуральных показателей, правильности взаиморасчетов с бюджетом, соответствие производственной деятельности законодательству. Действенный и эффективный финансовый контроль - необходимое условие сильной власти, важнейший фактор государственного строительства.

Также, существует личный финансовый контроль, с помощью которого можно контролировать личные траты, эффективно распределять заработок, планировать и организовывать финансовые ресурсы. В данной курсовой работе будет раскрыта тема личного финансового контроля и информационных средств, значительно упрощающих его.

Цель курсовой работы - углубление и закрепление теоретических и практических знаний по дисциплине «Финансовый менеджмент», знакомство с финансовым контролем в РФ и развитием личного финансового контроля, выявление и анализ информационных средств для ведения личного финансового контроля.

Цель работы определяет задачи работы:

– рассмотреть понятие и сущность финансового контроля;

– определить виды финансового контроля;

– раскрыть значение личного финансового контроля;

– рассмотреть и проанализировать наиболее распространенные информационные средства для ведения личного финансового контроля.

Объект исследования - финансовые отношения. Предмет исследования - система финансового контроля, возникающая в процессе реализации финансовых отношений.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что функциональное назначение финансового контроля заключается в обеспечении эффективного использования ресурсов во всех сферах жизни человека.



1. Финансовый контроль и личный финансовый контроль

1.1 Понятие финансового контроля

Финансовый контроль - это совокупность операций и действий по проверке финансовых вопросов и связанных с ними вопросов деятельности субъектов хозяйствования и управления, с применением специфических форм и методов его организации. Финансовый контроль, являясь составной частью контроля в деятельности хозяйствующего субъекта, - одна из функций управления. Он представляет собой систему действий уполномоченных лиц по проверке соблюдения управляемым субъектом:

– норм финансового права и решений, принятых управляющим субъектом;

– интересов управляющего субъекта.

Финансовый контроль - это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных и иных хозяйствующих субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования.

По субъектному составу контролирующих органов, финансовый контроль делится на государственный, внутрихозяйственный, финансово-кредитных органов (банковский контроль), общественный и независимый (аудиторский).

Финансовый контроль - важнейшее средство обеспечения законности в финансовой и хозяйственной деятельности. Он предупреждает расточительность и бесхозяйственность, выявляет факты злоупотреблений и хищений товарно-материальных ценностей и денег.

Действенность финансового контроля, осуществляемого различными субъектами (органами государственной власти, местного самоуправления, аудиторами, аудиторскими фирмами), в значительной степени зависит от их взаимодействия, в том числе и с правоохранительными органами.

Форма финансового контроля - способы конкретного выражения и организации контрольных действий. В зависимости от времени совершения контроля существуют три основные формы финансового контроля - предварительный, текущий и последующий.

Предварительный контроль финансов производится до выполнения какого-либо финансового мероприятия (к примеру, проверка правильности и законности документов, служащих основанием для расходования или получения денежных средств).

Такой контроль осуществляется вышестоящими органами хозяйственного управления и учреждениями финансово-кредитной системы при рассмотрении финансовых (кредитных, кассовых) планов, смет и других нормативных расчетов, открытии кредитов и перечислении бюджетных средств.

Текущий (или оперативный) финансовый контроль проводится уже непосредственно в процессе операций по поступлению и расходованию денежных средств.

На основе данных бухгалтерского и оперативного учета, инвентаризаций и визуального наблюдения, текущий финансовый контроль может предотвратить совершение финансовых правонарушений, и к тому же, регулировать финансовые риски.

Объект текущего контроля - это документация, непосредственно связанная с получением или уплатой денежных средств. Фактические затраты регулярно сопоставляются с действующими нормами по расходованию средств с целью оперативного выявления отклонений.

Последующий финансовый контроль проводится после совершения денежных операций с целью дополнительной проверки их законности и обоснованности.

Эта форма контроля осуществляется путем анализа балансов и отчетов, а также методом проверок и ревизий непосредственно на месте, т.е. на предприятиях, в учреждениях и организациях.

Методы финансового контроля - способы и приемы его осуществления. Среди основных методов финансового контроля различают наблюдения, проверки, обследования, анализ и ревизии.

Наблюдение - общее ознакомление с состоянием финансовой деятельности объекта контроля.

Проверка касается основных вопросов финансовой деятельности и проводится на месте с использованием отчетных, балансовых и расходных документов для выявления нарушений финансовой дисциплины и устранения их последствий.

Обследование обычно производится в отношении отдельных сторон финансовой деятельности и опирается на более широкий круг показателей, это и отличает его от проверки. При обследовании используются такие приемы, как анкетирование и опрос. Итоги обследования обычно используются для оценки финансового положения объекта контроля, необходимости реорганизации производства и т. п.

Анализ, так же, как и предыдущие методы, ставит своей целью выявление нарушений финансовой дисциплины. Анализ проводится на базе текущей или годовой отчетности и отличается факторным и системным подходом, а также использованием аналитических приемов, таких, как средние и относительные величины, индексный метод, группировки и др.

Контроль финансов не может быть сведен только к аналитической деятельности. Речь может идти лишь об ограниченном использовании специфических методов финансово-экономического анализа.

Основной метод финансового контроля - ревизия, она проводится с целью установления законности финансовой дисциплины на конкретном объекте.

Законодательство закрепляет регулярный и обязательный характер ревизии. Она проводится на месте и основывается на проверке первичных документов, учетных регистров, статистической и бухгалтерской отчетности, фактического наличия денежных средств.

Обычно, ревизии проводятся на основе заранее составленной программы работы ревизоров, наделенных широкими правами:

– проверять на ревизуемых предприятиях первичные документы, планы, сметы, бухгалтерскую отчетность, фактическое наличие денег, ценных бумаг, основных фондов и товарно-материальных ценностей;

– проводить сплошные или частичные инвентаризации, опечатывать склады, кладовые, кассы;

– получать от материально-ответственных и должностных лиц письменные разъяснения по вопросам, возникающим в ходе ревизии и др.

– привлекать экспертов и специалистов для проведения ревизии;

Ревизии делятся на несколько видов.

По содержанию ревизии подразделяются на фактические и документальные. В ходе фактической проверяется наличие денег, материальных ценностей и ценных бумаг. Документальные ревизии включают в себя проверку различных финансовых документов. На основе анализа таких документов можно определить целесообразность и законность расходования средств.

По времени осуществления ревизии подразделяются на плановые и внеплановые. В основном ревизии проводятся в соответствии с планом, который составляется в вышестоящих органах, ведомствах или министерствах. Плановые ревизии в производственной сфере проводятся не реже одного раза в год, а в непроизводственной сфере - не реже двух раз в год. По обследуемому периоду деятельности ревизии делятся на фронтальные, т.е полные, и выборочные. При фронтальной (полной) ревизии проверяется вся финансовая деятельность субъекта за определенный период. Выборочная (или частичная) ревизия является проверкой финансовой деятельности только за какой-то определенный короткий период времени.

По объему ревизуемой деятельности ревизии делятся на тематические, при которых обследуется какая-либо определенная сфера финансовой деятельности, и комплексные, которая сводится к проверке финансовой деятельности данного субъекта в различных областях (в них участвуют ревизоры одновременно нескольких органов).

Финансовый контроль делается на следующие виды:

Банковский контроль - контроль, который осуществляется банками в ходе операций по кредитованию, расчетам и финансированию.

Такой контроль необходим для эффективного использования банковских ссуд. Банковский контроль также направлен на укрепление платежной дисциплины. Обеспечение возвратности кредита является основой для банковского контроля в процессе кредитования, а контроль служит необходимым условием возвратности кредита.

Банки осуществляют текущий и предварительный контроль в ходе проведения денежных операций через проверку представленных документов, устанавливая право хозяйствующего субъекта на проведение платежей ссудных счетов, получение ссуды.

Банковский контроль в процессе кредитования сочетается с контролем, который осуществляется при организации расчетов. Принимая поручение хозяйствующего субъекта на перечисление денежных средств другому предприятию или организации, банк проверяет, законна ли эта сделка: платеж должен производиться за произведенные работы, поставленный товар в соответствии с договором или на другом основании, указанном в нормативном акте. Объект банковского контроля - оборачиваемость платежных средств. Банки проверяют, своевременно ли были предъявлены платежные документы поставщиком, и была произведена оплата их покупателем в установленные сроки. Отказ плательщика от оплаты счетов должен иметь основания, в противном случае, причитающиеся суммы списываются со счета заказчика.

Внутрихозяйственный контроль - это проверка хозяйственной и производственной и деятельности предприятий в целом или его отдельных структурных подразделений, осуществляемую финансовым отделом, бухгалтерией и некоторыми другими экономическими службами хозяйствующего субъекта.

Внутрихозяйственный контроль во многом зависит от главного (или старшего) бухгалтера, который:

– обеспечивает контроль за движением имущества и выполнением обязательств, соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации;

– несет ответственность за ведение бухгалтерского учета, формирование учетной политики, своевременное представление достоверной и полной бухгалтерской отчетности.

При осуществлении своих функций, главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю предприятия (учреждения), чьим приказом он назначается и освобождается от должности.

Аудиторский (или независимый) финансовый контроль. В соответствии с Временными правилами аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденными Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 года, аудиторская деятельность (аудит) - предпринимательская деятельность аудиторов (или аудиторских фирм) по осуществлению независимых вневедомственных проверок финансовой (бухгалтерской) отчетности, налоговых деклараций, платежно-расчетной документации и других финансовых требований и обязательств хозяйственных субъектов, а также оказанию им иных аудиторских услуг.

Основная цель аудиторской деятельности - установление достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности хозяйствующих субъектов и соответствия совершенных ими хозяйственных и финансовых операций нормативным актам Российской Федерации.

Государственный контроль осуществляется федеральными органами исполнительной власти, в том числе специально созданными органами исполнительной власти и федеральными органами законодательной власти.

Законодательно признано необходимым проведение соответствующими финансовыми и контрольными органами комплексных ревизий и тематических проверок расходования и поступления бюджетных средств в федеральных органах исполнительной власти не реже одного раза в год, а также в организациях и на предприятиях, использующих средства федерального бюджета.

Данным Указом установлено, что в РФ государственный финансовый контроль включает в себя контроль за выполнением федерального бюджета и бюджета федеральных внебюджетных фондов, использованием кредитных ресурсов, организацией денежного обращения, состоянием государственных резервов, государственного внутреннего и внешнего долга, предоставлением налоговых и финансовых преимуществ и льгот.

В соответствии с установленным законодательством РФ разграничением полномочий и функций одновременно указываются также конкретные субъекты государственного финансового контроля:

– Счетная палата Российской Федерации;

– Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ);

– Министерство финансов РФ (Департамент страхового надзора, Главное управление федерального Казначейства, Контрольно-ревизионное управление);

– Министерство Российской Федерации по налогам и сборам (правопреемник бывшей Государственной налоговой службы РФ);

– Государственный таможенный комитет РФ;

– контрольно-ревизионные органы федеральных органов исполнительной власти;

– иные органы, которые осуществляют контроль за расходованием и поступлением средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов.

Государственный контроль также осуществляют органы исполнительной и представительной (законодательной) и власти субъектов Российской Федерации.

Таким образом, финансовый контроль - это система проверки и наблюдения финансовой деятельности управляемого объекта. Его цель -оценка эффективности и обоснованности принятых решений, выявление отклонений от утвержденных нормативов и принятие мер по их устранению.

1.2 Личный финансовый контроль

Финансовое планирование - это выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, который выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования расходов и доходов, учитывающих текущее финансовое состояние, которые выражены в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.

Финансовое планирование человек может выполнять для себя самостоятельно, или может обратиться к финансовому консультанту (или советнику). В Европе и США существуют целые ассоциации финансовых советников, а также различные программы сертификации.

Иногда услугу по несложному финансовому планированию выполняют банки для своих клиентов. Ситибанк - первый банк в Российской Федерации, который с 2004 года начал использовать финансовое планирование. Основная его цель на тот момент была заключена в недопущении продажи рискованных продуктов консервативным клиентам. В 2012 году Сбербанк России подключил к Интернет-банку собственную автоматизированную программу финансового планирования.

Сводный финансовый план на определённый период - бюджет. Для выполнения определённых проектов могут использоваться бизнес-планы или сметы.

Финансовое планирование собственной деятельности в рыночной экономике может осуществляться семьёй, отдельным индивидом, организацией, целым государством или их объединением. На предприятиях финансовое планирование является неотъемлемой частью финансового менеджмента.

Отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении наличности и бухгалтерский баланс не являются формами финансового планирования, ведь в них отражаются данные из первичных документов по уже осуществлённой деятельности предприятия.

Задача стратегического финансового планирования - создание и поддержание равновесия между целями, финансовыми возможностями и внешними условиями, для этого производится прогнозирование финансовой деятельности на длительный период.

В плановой экономике финансово-хозяйственное планирование деятельности крупных экономических субъектов проводится государством, оно распределяет финансовые ресурсы между отраслями и направлениями согласно долгосрочным целям и задачам государства.

Существуют следующие методы финансового планирования:

– автоматический. Такой метод является примитивным и, как правило, используется при нехватке времени;

– статистический. При таком методе складываются расходы за предыдущие годы и делятся на количество предыдущих лет;

– нулевой базы. Здесь все позиции должны рассчитываться с самого начала. Данный метод учитывает реальные потребности и увязывает их с возможностями.

При обобщённом финансовом прогнозировании в рыночной экономике обычно учитываются:

– уже имеющийся опыт финансово-хозяйственной деятельности;

– инвестиционно-кредитные возможности;

– известные заранее с большой степенью вероятности будущие исходящие и входящие финансовые потоки, которые характерны для определённых задач.

Принципы планирования.

Процесс планирования осуществляется при использовании таких принципов, как:

– непрерывность;

– коммуникативность;

– гибкость (это постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для этого необходима корректировка плана при различных изменениях внутренней и внешней среды);

– участие;

– адекватность;

– итеративность (это неоднократная увязка уже составленных разделов плана (итерации), это обусловливает творческий характер процесса планирования);

– комплексность;

– многовариантность;

Виды планирования:

– долгосрочное;

– краткосрочное;

– стратегическое;

– текущее.

Личный финансовый план (ЛФП) является рациональной стратегией достижения конкретных финансовых целей, опирается на эффективные комбинации определенных финансовых инструментов исходя из прогнозируемых потребностей, а также возможностей в конкретных условиях.

Личный финансовый план строится согласно следующим этапам:

1) постановка целей;

2) анализ и формирование личной финансовой отчетности;

3) корректировка целей;

4) определение путей достижения целей (то есть построение плана инвестирования).

По характеру и широте охвата подконтрольной личному финансовому плану деятельности выделяются следующие планы:

– экспресс-план. Учитывает лишь одну, но самую важную для субъекта цель;

– инвестиционный план. Разрабатывается на основе возможной к инвестированию суммы;

– полный (или комплексный) финансовый план всей текущей финансовой и инвестиционной деятельности субъекта. Корректируется по мере необходимости.

Существуют подвиды инвестиционного и комплексного плана. Среди них выделяют целевой, антикризисный и пенсионный личный финансовый планы.

Главная задача при финансовом планировании состоит в том, чтобы перевести мечты и желания в цели. Так, цель, поставленная в рамки конкретных сроков ее предполагаемого достижения, а также сумма необходимых для этого денег превращается в задачу, которая доступна непосредственному решению.

Без цели, то есть вопроса «зачем?», все остальное не имеет смысла. Необходимо иметь четкое представление о том, чего именно хочется достичь.

Цели обязательно должны быть четко сформулированы, и ни в коем случае не абстрактны и расплывчаты. Другими словами, если Вы хотите заработать миллион рублей, приобрести машину, квартиру или поехать в путешествие, то планирование бюджета будет незаменимым помощником в этом деле.

Таким образом, в самом общем виде, основу личного финансового плана составляет перераспределение денежных средств, которое подчинено логике запланированного достижения поставленной цели.

Следующий этап построения личного финансового плана после постановки цели - это оценка текущего финансового состояния: расходов, доходов, пассивов и активов, а также текущей рыночной ситуации для последующих финансовых расчетов, чтобы в конечном счете определить и показать, достижимы ли в данных условиях поставленные цели.

Оценка текущего финансового состояния обычно разбивается на пункты.

1. Определение целей;

2. Определение доходов;

3. Определение расходов;

4. Анализ активов и пассивов.

Принятие решений и контроль за их исполнением.

Каждый человек, который когда-либо занимался управлением личными финансами, скорее всего сталкивался с тем, что денег ему не хватает. Приходится либо искать дополнительный источник дохода для покрытия всех расходов, либо отказывать от каких-либо расходов и трат, так как доходов для их покрытия уже не остается.

Многие также считают, что их финансовое положение улучшилось бы раз и навсегда, если бы увеличились их доходы, ведь тогда их хватило бы на покрытие всех расходов.

Однако существует тенденция, что при повышении уровня доходов повышается также и уровень расходов человека. Чем больше уровень доходов, тем меньше человек ограничивает свои потребности, и тем больше расходов готов произвести для их удовлетворения.

При составлении ЛФП следует учитывать не только свои цели и возможности, но и свои потребности, а также адекватно оценивать свои цели и желания. Только осознание того, насколько оправданы, обдуманы и целесообразны производимые траты, поможет оценить, насколько Вы далеки от своей цели (или, напротив, насколько Вы к ней близки), и какие действия необходимо предпринять, чтобы добиться желаемого результата. Недостаточно просто исполнять личный бюджет - необходимо делать это и эффективно. Одно из важнейших понятий в области финансов - это бюджет.

Бюджет - это схема расходов и доходов конкретного лица (семьи, бизнеса, организации, государства и так далее), которая устанавливается на определенный период времени, как правило, на один год. Управление личными финансами начинается с регулярного учета доходов и расходов, который позволяет контролировать движение денежных потоков.

Ниже приведено несколько советов по составлению личного бюджета:

– записывать правильные суммы доходов и расходов;

– анализировать бюджет за прошлые месяцы, это позволит определить излишние траты и их причины, также желательно составить сводный график бюджета за определенный период времени, к примеру, за год, и найти способы увеличения денег;

– отдавать предпочтение расходам, то есть записывать расходы в план, если есть вероятность его наличия по зависящим или не зависящим от нас причинам, чтобы не вышел дефицит бюджета.

Ведение бюджета полностью не позволит избежать излишних трат, однако, свести их к минимуму - вполне достижимая задача. Тщательное планирование и контроль за исполнением поставленных планов может помочь стать более ответственным, дисциплинированным и целеустремленным человеком.

Человек в процессе всей своей жизни вступает в экономические отношения с другими людьми, с различными организациями и государством. Когда эти отношения опосредуются движением расходов и доходов отдельного человека, расходы представляют собой финансовые отношения. Финансы населения или личные финансы - финансовые отношения, в их результате образуются доходы населения, формируются направления их расходования, то есть расходы. Личные финансы включают в себя различные виды финансовых отношений. Это и налоговые отношения с государством, и отношения с какой-либо организацией по поводу выплат, таких как дивиденды, заработная плата и др., и отношения с банком, и со страховыми организациями, и так далее.

Одно и то же лицо может иметь доходы из нескольких источников, с другой стороны, личные доходы членов семьи объединяются с доходами других ее членов, по этой причине деление на группы может быть только условным. В итоге, доходы населения учитываются только по видам получаемых доходов (таблица 1.1).



Таблица 1.1 - Особенности доходов отдельных групп населения

Группа населения	Вид дохода
Предприниматели	Предпринимательский доход (заработная плата, прибыль от предпринимательской деятельности)
Рантье	Доходы капитала (дивиденды, проценты, арендная плата и другое)
Наемные работники	Заработная плата
Неработающие лица	Социальная помощь (пособия, пенсии, стипендии и другое)

Так, один и тот же человек может иметь сразу несколько видов доходов, а потому может относиться одновременно к нескольким группам. К примеру, учащиеся или пенсионеры подрабатывают, поэтому их доходы складываются как из социальной помощи, так и из заработной платы. Также, кроме денежных доходов, население может иметь и натуральные доходы (выращивание овощей, содержание птицы, скота, сбор ягод, грибов и другое).

Таким образом, первый шаг в составлении личного бюджета - это учет доходов. Вторым шагом будет учет расходов. Люди не знают, куда уходят их деньги, пока не начинают анализировать собственные затраты.

По этой причине возникает вопрос: почему люди, которых можно назвать состоятельными, четко контролируют все свои расходы и не имеют плохих, так называемых финансовых привычек? Возможный ответ на этот вопрос - не то, что они состоятельные, а как раз наоборот: они стали такими благодаря хорошим финансовым привычкам.

Плохих финансовых привычек может быть огромное множество: это и постоянные долги, и перерасходы, и большое количество ненужных вещей, множество неоплачиваемых счетов и маленький остаток денег в кошельке и на сберегательном счете. Некоторые вредные финансовые привычки:

– импульсивные покупки. Многие люди не могут пройти мимо магазина с привлекательными витринами не зайдя в него. При этом уже довольно сложно удержаться от покупки даже ненужной вещи, не говоря уже о необходимых вещах;

– отсутствие контроля над расходами;

– злоупотребление потребительскими кредитами (любая покупка в кредит, даже самой недорогой и незначительной вещи говорит о неправильном планировании собственных расходов);

– несвоевременная оплата задолженностей и счетов по причине забывчивости;

– покупка ненужных вещей обычно происходит в больших магазинах самообслуживания, где есть множество вещей, которые могут понадобиться потребителю.

Однако, нельзя просто взять и выбросить вредные финансовые привычки из своей жизни. Можно, к примеру, попробовать использовать "30-дневный список покупок".

Желаемые покупки не первой необходимости нужно записывать в список. Если по истечению месяца покупка по-прежнему необходима, желаема и актуальна, то ее стоит совершить.

Для того, чтобы иметь четкое и ясное представление о своем финансовом положении, следует записать доходы и расходы.

Собирайте все чеки, счета и иные платежные документы за конкретный месяц, в котором ведется учет. Подсчитайте доход в месяц, заработную плату, добавьте другие получаемые доходы, к примеру, от сдачи недвижимости в аренду, дивиденды по акциям, проценты по банковским депозитам и пр. Далее, целесообразно провести учет расходов в течение одного месяца или любого другого периода времени.

Когда контролируется движение денег, учитываются не только отдельные расходы и доходы, но и подводить баланс.

Баланс - это форма учета, которая позволяет оценивать текущее финансовое положение на определенную дату с помощью расходов и доходов, активов и пассивов.

Стоимость активов (это жилье, земельные участки, товары длительного пользования, автомобили, денежные средства и другое) изменяется, но всегда может быть оценена с достаточной степенью точности. Сложнее дать стоимостную оценку нематериальным активам - таким, как образование, опыт, предпринимательские способности. Активы различаются по степени ликвидности. К ликвидным относятся те, которые можно быстро и без потерь превратить в деньги.

Пассивы - это кредиты и долги. Разница между пассивами и активами или, иными словами, стоимость имущества за вычетом обязательств, представляет собой чистые активы:

Активы - Пассивы = Чистые активы.

При осуществлении контроля движения денежных потоков, можно сводить личный баланс с положительным остатком и использовать его для накопления активов. Накопление чистых активов (дома, машины и другое, включая свободные денежные средства) создает основу того, что принято называть личным капиталом.

Когда тратятся взятые взаймы денежные средства, увеличивается не только стоимость активов, но и стоимость пассивов, а если не уделяется должное внимание финансовым аспектам жизни человека, можно остаться с отрицательным значением данного показателя, и жизнь начинает зависеть не от самих людей, а от тех, кто дает им средства к их существованию.

Анализ полученного финансового отчета поможет понять реалистичность финансового плана. В случае несовпадения возможностей и желаний, у человека возникает необходимость сделать выбор в пользу одного из двух альтернативных вариантов дальнейших действий: ограничить собственные желания или увеличить собственные возможности.

После прохождения данных этапов, необходимо откорректировать свои цели так, чтобы они стали достижимыми и реальными. Предыдущие этапы построения ЛФП должны наглядно показать, что деньги для инвестирования можно найти в собственном бюджете, если научиться правильно его контролировать. Однако, зачастую проблема заключается не в том, что человек не может найти средств, а в том, что он не умеет ими правильно пользоваться и распоряжаться.

На этом этапе необходимо ответить на несколько вопросов: сколько, когда и в каком направлении вкладывать денежные средства? Это наиболее сложный этап после постановки целей, так как инвестировать деньги необходимо на протяжении всего периода реализации личного плана. Правильно диверсифицировать деньги в инструменты с разной степенью риска. В каких пропорциях вкладывать денежные средства, зависит от многих факторов, таких как: располагаемые свободные средства, личные предпочтения, склонность к риску, возраст инвестора и так далее.

Обычно, чем выше доходность, тем больше риск. Но из каждого правила есть исключения. Если изначальная сумма небольшая, можно попробовать сконцентрировать ее в наиболее прибыльных инструментах. По мере увеличения капитала, можно распределить денежные средства по другим инструментам, таким образом получая убыток в одном месте, но за счет других вложений капитал будет продолжать расти.

Личный финансовый контроль - крайне важный аспект жизни каждого человека. Это стратегический план развития человека или семьи, помогающий достичь финансового благополучия и создать семейный капитал, посредством использования различных финансовых инструментов.



2. Роль информационных средств в организации финансового контроля

2.1 Программы финансового контроля для ПК

Ведение домашней бухгалтерии - это успех сохранения достатка в семье. Контролировать расходы и доходы можно как по старинке, то есть в тетради, так и с помощью современных методов, путем установки на персональный компьютер соответствующего программного обеспечения. В частности, рассмотрим 5 наиболее распространенных программ для этих целей.

1) HomeBank

Бесплатное приложение, которое позволяет вести учет собственных финансов. С помощью такого программного обеспечения, можно полностью контролировать свои расходы и доходы, анализировать траты, планировать бюджет семьи и не только.

Рисунок 1 - Интерфейс программы HomeBank



Вы можете взять траты под свой полный контроль. Данная программа поддерживает тесную интеграцию и импорт данных из сервисов Quicken и Microsoft Money, а также других приложений для управления собственными денежными средствами.

Оно поддерживает форматы QIF, CSV, QFX и OFX. Из функций здесь предусмотрено обнаружение дублированных транзакций. Это позволит избежать путаницы в расчетах и захламленности базы данных. Можно установить уровень месячного или годового бюджета для каждой категории, если это потребуется.

Также, есть возможность генерировать динамическую отчетность, отражающую текущее состояние финансового положения человека. Если понадобится, для наглядности их можно снабдить диаграммами. Интерфейс представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 - Интерфейс программы HomeBank



2) Семейный бюджет Lite

Программа способна разгрузить муки любого человека в отношении подсчета личных затрат. От вас требуется лишь ввести собственные расходы и доходы в соответствующие колонки, все остальные операции данная программа сделает самостоятельно. Преимущества клиента следующие: можно заниматься учетом собственных долгов, инвестиций, кредитов, вкладов и прочих расчетов; есть возможность воспользоваться функцией автокатегорий, то есть при вводе названий товара программа будет автоматически подбирать для вас требуемую категорию из таблицы; также, учитывается доходность по нескольким основным категориям и счетам; возможность создать детальный отчет из 8 частей одним кликом; экспорт в BMP, HTML, TXT, Word и Excel.

Также, можно распечатать и сохранить документ. Клиентом можно пользоваться одновременно нескольким людям. При этом, каждый пользователь будет обладать собственной учетной записью и паролем. Пароль можно установить при запуске приложения. Поиск расходов и доходов очень удобный, поскольку есть возможность настроить выдачу сразу по нескольким фильтрам: дата, товар, категория и так далее. Большинство людей не хочет систематически задаваться вопросом о том, куда постоянно деваются деньги.

Чтобы этого избежать, можно воспользоваться этой программой. Вам не придется вспоминать о том, куда делись денежные средства, которые так долго откладывались на важную покупку, но в критический момент их не оказалось под рукой.

Программа позволит анализировать и контролировать выручку. Также, есть возможность планировать собственные затраты, продумав бюджет более тщательно. Вообще, возможностей у клиента хватает: учет расходов и доходов; анализ финансовых операций; учет долгов (как заимствованных, так и отдолженных); возможность учета в различной валюте. Вы вольны работать в программе самостоятельно, или же дать доступ другим пользователям. Каждый из них будет входить в систему под своими учетными данными. Для безопасности в программе предусмотрены архивные копии баз, которые можно сохранять для последующего восстановления из архива, либо выгружать в Excel или OpenOffice. CashFly представляет собой очень удобную и простую для конечного пользователя программу по учету личных финансов. Здесь можно создавать многоуровневые структуры, отображающие статьи расходов и доходов. Также, есть возможность строить графики разной степени сложности, отталкиваясь от ранее вводимых данных и прочей важной для вас финансовой информации.

Рисунок 3 - Интерфейс программы CashFly

Здесь также предусмотрена адресная книга, личный дневник, который позволяет записывать напоминания о важных для вас мероприятиях, список организаций. Данное приложение способно вести учет практически в любой заданной валюте, выполнять плановые операции по подсчетам, распечатывать данные. Базы данных защищаются паролем для сохранности и большей надежности содержимого.

3) Домашняя бухгалтерия Lite

Данное приложение предназначено для ведения финансового учета. Вы можете систематизировать как личные, так и семейные расходы. Также, про-грамма отлично подойдет для систематизации доходности небольших компаний и предприятий. Программное обеспечение очень простое в использовании и не требует от конечного пользователя никаких познаний в области бухгалтерии, что крайне удобно для большинства людей, особенно молодежи. У вас есть возможность учитывать расходы, доходы и прочие операции. Количество счетов при этом неограниченно. Интерфейс программы на русском, интуитивно понятен даже новичкам.

Для решения возникающих в ходе работы в приложении вопросов предусмотрена специальная справочная система. Как видно, ведение домашней бухгалтерии возможно не только на бумаге. В наше время, чтобы хранить несколько записей и не запутаться в расчетах, достаточно просто установить одно из приложений, создать аккаунт и начать вести расчет, систематизируя суммарную доходность и прочие финансовые операции.

Это во много раз удобнее, чем длительные многочасовые просчитывания расходов на калькуляторе с последующим заполнением таблиц. И большим плюсом является то, что ошибиться в расчетах гораздо сложнее, поскольку система предостережет о возможных дубликатах данных.

2.2 Мобильные приложения для финансового контроля

Программы для учета и контроля личных финансов имеют ряд сходных возможностей.

– Наличие тех или иных функций зависит от конкретного продукта, но основные способности программ следующие;

– Осуществление финансовых транзакций. При этом программы могут поддерживать несколько валют, иметь возможность прикреплять заметки и файлы к транзакциям, редактировать списки получателей и плательщиков и т.д.;

– Управление финансовыми счетами. Сюда входят возможность поддержки нескольких счетов, предустановленные счета, возможность добавлять новые типы счетов, осуществлять переводы между счетами, а также учитывать кредиты и займы;

– Управление бюджетами. Программы позволяют создавать бюджеты, вести единый или общесемейный бюджет по всем расходам, планировать и прогнозировать бюджетные траты;

– Графическое представление данных. Сюда относятся гистограммы, графики, трендовые линии, различные диаграммы, инструменты создания графических отчетов по заданным параметрам и фильтрам;

– Планирование финансов и календарь. Возможность отмечать периодические расходы, будущие траты, инструменты ретроспективного анализа;

– Управление интерфейсом. Возможность создавать собственные темы оформления, загружать пользовательские значки и иконки, использовать ландшафтный режим;

– Экпорт данных. Возможность выгружать данные в различных форматах (CSV, QIF, HTML и др.), наличие пользовательских форматов выгрузки данных, присутствие десктоп-клиента, возможность синхронизации с облаком или компьютером.

– Напоминания, уведомления, выписки счетов, защита данных паролем.

Приведем примеры наиболее распространённых и доступных мобильных приложений для личного финансового контроля.

1) Кошелёк

Очень простое приложение, выполнено в минималистическом стиле. Пользоваться им удобно и легко. Появились деньги - нажимаем “плюс” и вводим нужную сумму, потратили - выбираем “минус”. Сумма посередине является итоговой по текущему счёту. Таких счетов можно создавать сколько угодно. Программа отлично подойдёт новичкам. Плюсы: защита паролем, быстрый учёт расходов и доходов, возможность добавить фото, аудио и местоположение, множество категорий и списков, наглядный итоговый баланс. Минусы: нет распределения денежных средств по дням, нет подробной статистики и графиков, доступно только на iOS, нет версии для Android.

2) Дзен-Мани

Приложение поможет планировать платежи, составлять бюджет и ставить финансовые цели. Главное отличие от других в том, что оно распознаёт sms от банков. Плюсы: распознаёт sms-сообщения от банков, при этом можно вносить транзакции вручную, интегрируется с системами электронных денег вроде Webmoney и «Yandex.Деньги», может работать офлайн, а изменения загружать при подключении к сети, есть категории «мне должны» и «я должен». Минусы: не показывает общие затраты за текущий день на вкладке “статистика”. Поддерживает: Android, iOS и ПК.

3) EasyFinance

Сервис даёт возможность создать несколько счетов, привязать их к банковским картам. Списки категорий и валюту можно настраивать. Позволяет ставить финансовые цели («квартира», «машина», «отдых») и контролировать их исполнение: сервис даёт рекомендации, если вы слишком редко откладываете деньги на одну из запланированных больших покупок. Плюсы: автоматическая синхронизация транзакций через СМС, удобное планирование бюджета и целей, ввести операцию можно в оффлайн-режиме, есть вкладка “кредиты”. Минусы: большинство полезных услуг платные, нет многопользовательского режима. Поддерживает: iOS, Android.

4) Где Деньги

Красивое анимированное приложение, перед началом использования предлагает ознакомиться с демо-версией кошелька, что очень удобно для новичков. Есть популярные категории, но можно создать и свою. Плюсы: неограниченное количество счетов, быстрый обзор текущего периода на экране сводки, защита доступа к данным через пароль (поддержка touch ID). Минусы: полный контроль над созданием категорий и подкатегорий. Поддерживает: только iOS.

5) CoinKeeper

Приложение для учёта личных финансов с большими красочными иконками, удобными графиками статистики и понятным интерфейсом. Расходы заводятся таким образом: надо переместить монетку на экране из одного поля в другое. Функция «автоматический бюджет» позволяет программе рассчитать основные категории расходов на месяц. Плюсы: можно установить напоминания о повторяющихся расходах, семейный доступ с нескольких устройств, отправляет уведомления с напоминаниями, красивая статистика, яркие и наглядные диаграммы, финансовые цели помогают накопить на то, о чем вы мечтаете. Минусы: интерфейс кажется сложным с первого взгляда. Поддерживает: iOS, Android.

6) Toshl

Расходы можно отслеживать по категориям, которые настраиваются самостоятельно с помощью системы тегов. В приложении есть помощник, трёхглазый инопланетянин, он даёт довольно забавные подсказки, предупреждая о возможном превышении бюджета: «Денег может не хватить! Возьми-ка себя в руки».

Плюсы: ежедневно напоминает о том, что нужно вести бюджет в определённое время, которое можно установить самостоятельно, красивая графика, забавные персонажи, поддерживает экспорт данных. Минусы: нужна регистрация, но она простая и быстрая, теги вводятся вручную, многие дополнительные функции платные. Поддерживает: iOS, Android, Windows Phone.

7) Budget (Бюджет)

Приложение отличается от всех остальных тем, что оно позволяет указывать месячный доход и отображает оставшуюся сумму на день с учетом постоянных и планируемых платежей. При превышении суммы на день идет пересчет оставшихся денег, соответственно сумма на день уменьшается. Очень наглядно. Дисциплинирует не выходить за рамки суточного бюджета. Плюсы: ничего лишнего, приложение не перегружено, точно понятно, сколько осталось на день, можно ввести все свои месячные расходы, приложение посчитает всё автоматически, присылает напоминания. Минусы: не позволяет установить даты поступления зарплаты. Поддерживает: iOS.

8) Личные Финансы. Семейный бюджет.

Очень функциональная программа с довольно сложным, хотя и приятным, дизайном. Позволяет контролировать доходы и траты, работать с кредитами и займами, конвертировать валюты, осуществлять расширенный анализ своих финансов, планирование и прогнозирование денежных потоков. Большое количество произвольно настраиваемых отчетов. Можно создавать неограниченное количество собственных категорий и подкатегорий транзакций.

Программа позволяет полностью учитывать и контролировать ежемесячные расходы, а также вклады и отложенные средства. Разработан продукт на 1С 8.

Программа дает возможность создавать бекапы, экспортировать данные в CSV, а также защитить информацию паролем. Поддержка ряда языков. Подключение к интернету для работы программы необязательно.

9) Личный финансовый менеджер (Finance PM)

Приложение отличается насыщенным функционалом и продуманным дизайном. Программа позволяет создавать разные счета в различных валютах, планировать цели, устанавливать лимиты расходов, создавать собственные категории и подкатегории (имеется продвинутая иерархическая структура). Есть возможность планировать повторяющиеся операции, устанавливать новые валюты, импортировать данные. Имеются шаблоны операций. Доступна синхронизация с несколькими устройствами. Данные можно защитить паролем

10) Money Lover. Менеджер Расходов

Программа имеет интуитивно понятный дизайн и понятный пользователю набор функций. Продукт подойдет для тех, кому не нужен углубленный статистический анализ и прогнозирование, но при этом есть потребность управлять своими денежными потоками.

Программа позволяет создавать бюджеты, планировать личные траты, создавать собственные категории транзакций, использовать календарь. Поддерживается ряд языков и 45 типов валют. Данные можно сохранять и восстанавливать.

11) Rise Money

Программа имеет хороший баланс между функциональностью и простотой использования. Дизайн понятен интуитивно, все графики и отчеты весьма наглядны. Продукт позволяет использовать несколько счетов, редактировать операции и категории, дает возможность создавать несколько бюджетов. Счета можно вести в различных валютах, имеются виджеты для отображения балансов, есть несколько видов отчетов и графиков. Данные можно архивировать и восстанавливать, а также экспортировать их в формате CSV. Программа поддерживает синхронизацию, данные можно защитить паролем. Поддерживаются русский и английский языки.

12) MoneyWiz

Программа имеет стильный дизайн и интуитивно понятный интерфейс. Графики выполнены в виде карандашных рисунков, общее оформление продукта напоминает дорогой ежедневник.

Продукт позволяет работать с несколькими валютами, добавлять списки отправителей и получателей транзакций, имеет ряд предустановленных категорий транзакций. Есть возможность работать с несколькими счетами, переводить между ними средства. MoneyWiz дает возможность создавать бюджеты, планировать и прогнозировать расходы по ним. Можно защитить данные паролем, а также установить напоминания о важных событиях.Программа имеет календарь, различные виды диаграмм и графиков, позволяет экспортировать данные в CSV и QIF.

13) HomeBudget with Sync

Функциональное приложение, позволяющее учитывать ежедневные траты, разбивая их по категориям с подкатегориями, контролировать деньги на разных счетах и в отличающихся валютах, а также использовать в расчетах курсы валют и имеющиеся доходы.

Дизайн программы достаточно прост, упор сделан на функциональность. Есть возможность глубокой кастомизации категорий и подкатегорий расходов.

Программа позволяет настраивать списки плательщиков и получателей, создавать, планировать и прогнозировать бюджеты, в том числе единые и семейные, реализован календарь, графики и отчеты с фильтрами. Есть возможность кастомизации, использования пароля, создания выписок. Программа синхронизируется с компьютером и интернетом.

14) CashSync

Приложение имеет приятный дизайн в пастельных тонах, интерфейс интуитивно понятный. Продукт дает возможность совместного учета денежных средств (с семьей, друзьями и др.), поддерживает iCloud, имеет встроенный калькулятор и валютный конвертер. Есть возможность создания интерактивных отчетов. Программа адаптирована для путешественников, имеется возможность вести учет данных в в одной стране в валюте другого государства.

Календарь дает возможность планировать транзакции и получать напоминания о важных событиях, из визуализации доступны круговые диаграммы и отчеты с фильтрами. Продукт, к сожалению, не дает возможности создавать и управлять бюджетами, также невозможно кастомизировать интерфейс. Данные экспортируются в CSV, есть защита паролем. Синхронизация возможна только с iCloud, десктопный клиент отсутствует. Интерфейс представлен на рисунке 4.

Рисунок 9 - Интерфейс приложения CashSync

15) Транжира

Продукт имеет минималистичный и интуитивно понятный дизайн. Здесь не нужно тратить время на освоение функционала, уже через несколько секунд вы будете управлять своими финансами. Приложение позволяет видеть месячный и общий балансы, дает возможность группировать доходы и расходы, добавлять собственные категории. Программа поддерживает один счет, позволяет добавлять собственные транзакции, дает возможность создавать бюджеты, в том числе единый.

К сожалению, приложение не дает осуществить экспорт или синхронизацию. Возможность представить данные в виде графиков или диаграмм отсутствует. Также не радует отсутствие календаря, кастомизированных отчетов и возможности настроить интерфейс. Зато программа проста в освоении и позволяет управлять личными финансами быстро и эффективно. Данные можно защитить паролем.

Контроль личных финансов - распространенное явление на Западе, в России это явление становится все более популярным. Учет собственных денег позволяет не только минимизировать расходы и убрать лишние траты, но и способствует развитию личной дисциплины, стимулирует рациональный и осознанный подход к жизни. управление информационный финансовый

Заключение

В ходе данной курсовой работы были рассмотрены различные информационные средства для удобного ведения личного финансового контроля, как для персонального компьютера, так и для мобильного устройства. На основе анализа данных средств, можно сделать вывод о том, что вести финансовый контроль очень просто даже новичкам.

Сегодняшние технологии значительно упрощают жизнь современного человека, позволяя экономить деньги, время и нервы. С помощью подобных программных продуктов можно не только контролировать личные доходы и расходы, но и оплачивать различные платежи, распоряжаться собственными средствами, переводить деньги на другие счета и многое другое.

Очевидно, что развитие информационных средств в направлении личного финансового контроля крайне положительно влияет на общество, так как показывает, насколько прост процесс личного финансового контроля. Такое ПО становится все более популярным и распространенным, и должно продолжать развиваться ввиду своей полезности и простоты.

...