Анализ финансовой устойчивости предприятия (на примере ООО "Ротор" города Омска)
Сокращение периода нахождения денежных средств в дебиторской задолженности и запасах как главные резервы укрепления финансовой устойчивости предприятия. Увеличение наиболее ликвидных активов – денежных средств и ускорение расчетов с кредиторами.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.03.2019 |
| Размер файла | 17,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ФГБОУ ВО Омский ГАУ им. П.А. Столыпина
Анализ финансовой устойчивости предприятия ООО «РОТОР» города Омска
Д.В. Харламов
В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает состояние финансовых ресурсов предприятия, при котором есть возможность свободно маневрировать денежными средствами, эффективно их использовать, обеспечивая бесперебойный процесс производства и реализации продукции, учитывать затраты по его расширению и обновлению. денежный задолженность ликвидный актив
Организация Общество с ограниченной ответственностью "РОТОР" создана 30 октября 2006 года. Основной вид деятельности ООО «РОТОР» - оптовая торговля санитарнотехническим оборудованием:
- пластмассовые плиты, полосы, трубы и профили;
- санитарно-технические работы;
- строительные конструкции, столярные изделия, песок, гравий, цемент и др. (оптовая торговля);
Таблица 1 - Анализ финансовой устойчивости за 2012-2013 гг
|
Показатели |
2012 тыс.руб. |
2013 тыс.руб |
Изменение (+/-) |
|
|
1. Собственный капитал, тыс. руб., СК |
2214 |
4985 |
+2771 |
|
|
2. Иммобилизованные активы, тыс. руб., ВА |
50 |
42 |
-8 |
|
|
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб., СОС, (стр. 1 - стр. 2) |
2164 |
4943 |
+2779 |
|
|
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб., ДКЗ |
- |
- |
- |
|
|
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., СДИ (стр.3 + 4) |
2164 |
4943 |
+2779 |
|
|
6. Краткосрочные займы и кредиты, тыс. руб., ККЗ |
2475 |
7531 |
+5056 |
|
|
7. Общая величина основных источников формирования запасов, тыс. руб., ОВИ (стр. 5 + стр. 6) |
4639 |
12474 |
+7835 |
|
|
8. Общая величина запасов, тыс. руб., З |
123 |
2644 |
+2521 |
|
|
9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов, тыс. руб., ?СОС (стр. 3 - стр. 8) |
+2041 |
+2299 |
+258 |
|
|
10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., ?СДИ, (стр. 5 - стр. 8) |
+2041 |
+2299 |
+258 |
|
|
11.Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб., ?ОВИ, (стр. 7 - стр. 8) |
+4516 |
+9830 |
+5314 |
|
|
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, Т |
(1,1,1) |
(1,1,1) |
- |
Таблица 2- Анализ финансовой устойчивости за 2013-2014 гг
|
Показатели |
2013 тыс.руб. |
2014 тыс.руб |
Изменение (+/-) |
|
|
1. Собственный капитал, тыс. руб., СК |
4985 |
7084 |
+2099 |
|
|
2. Иммобилизованные активы, тыс. руб., ВА |
42 |
35 |
-7 |
|
|
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб., СОС, (стр. 1 - стр. 2) |
4943 |
7049 |
+2106 |
|
|
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб., ДКЗ |
- |
- |
- |
|
|
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., СДИ (стр.3 + 4) |
4943 |
7049 |
+2106 |
|
|
6. Краткосрочные займы и кредиты, тыс. руб., ККЗ |
7531 |
6014 |
-1517 |
|
|
7. Общая величина основных источников формирования запасов, тыс. руб., ОВИ (стр. 5 + стр. 6) |
12474 |
13063 |
+589 |
|
|
8. Общая величина запасов, тыс. руб., З |
2644 |
5236 |
+2592 |
|
|
9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов, тыс. руб., ?СОС (стр. 3 - стр. 8) |
+2299 |
+1813 |
-486 |
|
|
10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., ?СДИ, (стр. 5 - стр. 8) |
+2299 |
+1813 |
-486 |
|
|
11. Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб., ?ОВИ, (стр. 7 - стр. 8) |
+9830 |
+7827 |
-2003 |
|
|
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, Т |
(1,1,1) |
(1,1,1) |
- |
За 2012-2014гг. установлен излишек источников формирования запасов по всем видам. Следовательно, в ООО «РОТОР» сохраняется абсолютная финансовая устойчивость, но с тенденцией к предкризисной устойчивости.
Основной проблемой предприятия являются замедление оборачиваемости капитала и низкая доля собственного капитала в стоимости имущества. Главными резервами укрепления финансовой устойчивости ООО «РОТОР» является сокращение периода нахождения денежных средств в дебиторской задолженности и запасах. Это будет способствовать увеличению наиболее ликвидных активов - денежных средств и ускорению расчетов с кредиторами.
У предприятия значительная сумма кредиторской задолженности. Это говорит о том, что в ООО «РОТОР» не очень хорошо организовано управление кредиторской задолженностью, скорость оборота которой составляет 27 дней в 2014 году, что свидетельствует о том, что ее погашение происходит очень медленными темпами, по сравнению с 2013 годом скорость оборота составляла 11 дней. Для выхода из сложившейся ситуации, организации необходимо четко структурировать все долги по срокам выплаты и стараться выплачивать их в порядке очередности. Погашение части кредиторской задолженности можно осуществить за счет имеющейся на ООО "РОТОР" суммы дебиторской задолженности, которая на конец 2014 года составляет 14930 тыс. руб. Из-за дефицита денежных средств ООО "РОТОР" необходимо выработать новую политику предоставления кредитов и управления дебиторской задолженностью.
Доля оборотных средств в составе имущества очень высокая (99%). Не смотря на это, предприятие испытывает некоторую потребность в оборотных средствах. Такое положение на предприятии сложилось из-за замораживания части оборотных средств в виде товаров для перепродажи (25%). За отчетный период организация не только не смогло уменьшить остатки товаров на складах, но и произошло их увеличение почти в 2 раза. Причинами такого положения являются проблемы со сбытом, которые обусловлены жесткой конкуренцией на рынке данного товара. Чтобы решить данную проблему, необходимо более детально и глубоко изучить рынок своего товара, искать возможности создания новых каналов сбыта продукции, стимулировать повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения качества и снижения цены, исследовать спрос потребителей, расширение ассортимента продукции и работ, чтобы цены на санитарно-техническое оборудование были доступны для любого потребителя. Кроме того, для оперативного внутреннего анализа текущей платежеспособности и ежедневного контроля за поступлением от продажи товаров, погашения дебиторской задолженности и прочими поступлениями денежных средств, а также для контроля за выполнением платежных обязательств перед поставщиками, банками и прочими кредиторами; ООО «РОТОР» необходимо сформировать платежный календарь, в котором будут с одной стороны группироваться и рассчитываться наличные и ожидаемые платежные средства, а с другой- платежные обязательства на этот же период. Это поможет предприятию следить за поступлением и выбытием денежных средств.
Библиографический список
1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум: Учебное пособие / О.В. Губина, В.Е. Губин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 192 с.
2. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 368 с.
3. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / - М.: ИНФРА-М, 2013. - 320 с.
4. Лукаш, Ю. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения: учеб. пособие / Ю. А. Лукаш. - М.: Флинта, 2012. - 282 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие и факторы финансовой устойчивости, показатели и методы её оценки. Планирование денежных средств и его роль для предприятия. Технико-экономическая характеристика предприятия и анализ его финансового состояния. Повышение финансовой устойчивости.
курсовая работа [300,3 K], добавлен 03.06.2012Понятие и структура отчета о движении денежных средств. Порядок заполнения разделов по движению денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Анализ актива и пассива баланса, ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [472,8 K], добавлен 23.05.2014Понятие ликвидности и платежеспособности, методика их анализа. Структура и динамика имущества, текущих активов, основных и денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия. Пути повышения рентабельности и финансовой устойчивости.
дипломная работа [137,9 K], добавлен 25.06.2012Анализ организационной структуры, экономических показателей, состояния денежных средств, структуры активов и пассивов, платежеспособности и ликвидности предприятия. Разработка стратегии укрепления его финансового состояния и определение ее эффективности.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 08.04.2015Понятие и виды финансовой устойчивости предприятия. Сущность финансового анализа, абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости. Комплексная оценка ликвидности и платежеспособности ООО "АРС". Меры укрепления финансовой устойчивости фирмы.
курсовая работа [180,8 K], добавлен 01.03.2015Понятие финансового состояния предприятия. Сущность финансовой устойчивости предприятия. Абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости, и определение его типа. Анализ финансовой устойчивости предприятия на примере ООО "СибАвтоТорг".
курсовая работа [54,5 K], добавлен 23.12.2008Роль и значимость финансовой устойчивости предприятия. Анализ размера, структуры и динамики средств предприятия и их источников. Анализ динамики коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости, самообеспеченности и маневренности.
курсовая работа [439,0 K], добавлен 08.06.2016Понятие финансовой устойчивости, его взаимосвязь с активами и пассивами организации. Значение и способы управления дебиторской задолженностью, pазработка и направления ее совершенствования. Современные формы рефинансирования дебиторской задолженности.
дипломная работа [208,1 K], добавлен 04.04.2010Понятие, виды финансовой устойчивости предприятия и факторы, влияющие на нее. Оценка основных показателей финансовой устойчивости на примере ООО "Интеркат". Пути повышения финансовой устойчивости предприятия в условиях нестабильности экономической среды.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 14.06.2011Сущность, содержание и классификация финансовой устойчивости организации как объекта анализа. Показатели и виды финансовой устойчивости предприятия ОАО "Агрокомплекс": динамика и состав оборотных активов, дебиторской и кредиторской задолженности.
дипломная работа [368,2 K], добавлен 04.08.2008Экономические факторы, влияющие на величину прибыли. Анализ движения денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Обценка оборачиваемости активов организации.
контрольная работа [356,3 K], добавлен 10.07.2011Экономическая сущность денежного потока и его виды. Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков. Виды финансовой устойчивости и факторы, ее определяющие. Методика оценки финансовой устойчивости и расчет показателей интенсивности.
курсовая работа [36,5 K], добавлен 10.03.2014Анализ состава и структуры источников средств предприятия, коэффициентов финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности, состава и состояния дебиторской и кредиторской задолженности. Принципы политики управления дебиторской задолженностью.
презентация [213,5 K], добавлен 15.06.2011Причины расхождений между приростом денежных средств и чистой прибылью организации. Назначение, структура и содержание "Отчета о движении денежных средств". Экспресс-оценка финансовой устойчивости предприятия. Оценка вероятности банкротства предприятия.
контрольная работа [27,3 K], добавлен 17.11.2012Последовательность проведения анализа финансовой устойчивости предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия. Повышение финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [134,1 K], добавлен 07.01.2017Анализ состава и структуры оборотных средств и краткосрочных финансовых обязательств на примере предприятия ГП "Мозырькиновидеопрокат". Платежеспособность предприятия, движение денежных средств. Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [168,2 K], добавлен 04.12.2012Местоположение и юридический статус предприятия. Емкость и перспективы развития рынка сбыта продукции по основному производству. Организация денежных средств. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Организация финансовой работы и ее исполнители.
отчет по практике [155,2 K], добавлен 06.05.2014Экономическая характеристика организации. Анализ бухгалтерского баланса, оборотных средств, платежеспособности, ликвидности, рентабельности, дебиторской и кредиторской задолженности, финансовой устойчивости. Пути повышения финансовой устойчивости.
курсовая работа [73,4 K], добавлен 13.01.2014Формирование и анализ основных финансовых показателей предприятия, характеризующих эффективность ее деятельности. Анализ работы предприятия по взысканию дебиторской задолженности. Информационные технологии, используемые в процессе финансовой деятельности.
отчет по практике [343,4 K], добавлен 15.06.2011Задачи анализа финансовой устойчивости предприятия. Методики оценки финансовой устойчивости предприятия. Положение на товарном и финансовом рынках. Эффективность коммерческих и финансовых операций. Пути повышения финансовой устойчивости предприятия.
курсовая работа [53,5 K], добавлен 11.03.2012
