Управление дебиторской задолженностью предприятия ООО "Петровский СПБ"
Понятие дебиторской задолженности, ее виды, классификация. Характеристика предприятия ООО "Петровский СПБ". Методы управления дебиторской задолженностью и ее влияние на финансовое состояние предприятия. Оптимизация размеров и структуры задолженности.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.04.2019 |
| Размер файла | 2,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
65638
65638
- инвестиционной
0
0
0
- финансовой
185444
304774
119330
в т.ч. факторинг
90% от оборота 132589 т.р.
119330
119330
3. Расходование денежных
0
средств - всего
1427668
1609754,8
182086,8
в том числе по видам деятельности:
0
- текущей
883224
941641,82
58417,82
дополнительный оборот
прирост оборота = (1-0,11)*65638
58417,82
58417,82
- инвестиционной
0
0
- финансовой
544444
668113
123669
факторинг уступка требований
90% от оборота 132589 т.р.
119330
119330
факторинг плата за кредит
3013
3013
факторинг комиссия
1% от оборота 132589 т.р.
1326
1326
4. Остаток денежных средств
36252
39133,18
2881,18
на конец года
0
5. Чистый денежный поток:
35959
38840,18
2881,18
- по текущей деятельности
394959
402179,18
7220,18
- инвестиционной
0
0
- финансовой
-359000
-363339
-4339
Таким образом, за счет использования факторинга объем денежных поступлений в компанию вырос на 2881 тыс. руб./год. Следовательно, решение об использовании факторинговых операций эффективно и может быть реализовано на предприятии.
Ускорение оборачиваемости при использовании факторинга составило = сокращение длительности операционного цикла = 132,5-88,22 = 44,28 дней или 33% Таким образом, предлагаемое мероприятие позволило ускорить оборачиваемость примерно на 33%.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 30.11.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000
4. Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 809 и 810 части второй Гражданского кодекса РФ от 19 октября 2012 года №284-ФЗ
5. Федеральный закон от 25.02.1999 №40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
6. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ "О кредитных историях"
7. Аверьянова Л.В. Разработка системы критериев эффективности финансовой стратегии компании. // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. - 2015. - №2.
8. Аверьянова Л.В. Стратегия предприятия и роль инноваций в процессе ее формирования. // Менеджмент и право. - 2012. - №2.
9. Банковское дело: [учебник для вузов] / Н.Г. Александрова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - Санкт-Петербург [и др.]: Питер, 2012. - С.75
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014.
11. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК). -- М.: ЮРАЙТ, 2012. - 422 с.
12. Бобрик М.А. О финансовой устойчивости коммерческих банков // М.А. Бобрик. - Банковское дело. - 2012. - №7. - С. 44 - 47.
13. Богуславская С.Б. Финансовый лизинг (учебно-методическое пособие), СПб филиал ГУ-ВШЭ, 2012
14. Газман В.Д. Лизинг и факторинг: Учебное пособие. М.: ГУ ВШЭ, 2014
15. Докукина Е.В. Особенности развития российского рынка факторинговых услуг. // СЕРВИСplus. 2012. №1
16. Жуков Е.Ф. Банковское дело: [учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям] / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - Международное банковское объединение. 3-е изд., перераб. и дом. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 655 с.
17. Злобина Е.И. Направления развития стандартов кредитования физических лиц коммерческими банками в России / Е.И. Злобина // Финансовые исследования. - 2009. - №4.
18. Клаас А.Я. Современные подходы к оценке финансовой устойчивости кредитной организации / А.Я. Клаас // Банковское дело. - 2012. - №8. - С. 60 - 65.
19. Колобанов Д.Е. История развития факторинга в России: периодизация и проблемы. // Молодежь и экономика: материалы VI Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов, Т. III, 15 апреля 2012 г. - Ярославль, ЯВФЭИ, 2012. С.209-214
20. Колобанов Д.Е. Концепция построения эффективного факторингового бизнеса. // Современные аспекты экономики, СПб, 2014. №5. С. 147-151
21. Коробова Г.Г. Банковское дело: учеб. для студ. вузов/ ред. Г. Г. Коробова. -М.: Экономистъ, 2014. - 254с.
22. Лаврушин О.И. Банковское дело: [учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям] / О.И. Лаврушин [и др.]; Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2008. - 766 с.
23. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учеб.-практич. пособие/ А.А. Максютов. -3-е изд., перераб. и доп. -М.: Альфа-Пресс, 2012
24. Мамонов М. Моделирование конкуренции в российском банковском секторе с использованием подхода Панзара - Росса: теоретический и прикладной аспекты/ М. Мамонов // Прикладная эконометрика. 2012. №5.
25. Мануйленко В.В. Внутренняя модель определения экономического капитала/ В.В. Мануйленко - Банковское дело. - 2012.- № 12.
26. Михайлова М.В. Роль конкурентной стратегии современного коммерческого банка / М.В. Михайлова // Финансы и кредит. - 2014. - №36 (324). - С. 38-43.
27. Одегов Ю.Г., Т.В. Новикова, Безделов Д.А. Банковский менеджмент: управление персоналом: Учеб. пособие/ Ю.Г. Одегов, Т.В. Никонова, Д.А. Безделов. - РЭА им. Г.В. Плеханова. -М.: Экзамен, 2014 - 411 с.
28. Роберт С. Каплан, Дейвид П. Нортон. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. - М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2012. - 304 с.
29. Теоретические основы формирования финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций // Сборник трудов кафедры управления финансовыми рисками. Под ред. Морыженкова В.В.- М: ГУУ, 2014.
30. Тымчук Н.Б. Неправовые формы регулирования договора международного факторинга // Вестник РГГУ. Серия Международные отношения. 16/4. М.: РГГУ, 2014
31. Факторинг: особенности и перспективы развития // Современный финансовый рынок РФ: Материалы междунар. Науч.- С56 практ. конф. (13-14 апреля 2014 г., Пермь) / Перм. ун-т. - Пермь, 2014. - 416 с.
32. Хворостовский Д.В. Оценка устойчивости коммерческих банков и методика CAMEL: реальность и перспективы / Д.В. Хворостовский // Банковское дело. - 2014. - №15 (447) - С. 35 - 37.
33. Цикорин А.И., Шубенкова Е.В. Трудовой потенциал коммерческой компании // Вестник Омского Университета серия «Экономика». 2012. - №3 - С. 99-106
34. Черникова Л.И., Заернюк В.М. Перспективы внедрения принципов Базеля 2 и Базеля 3 в российской банковской системе/ Л.И. Черникова, В.М. Заернюк // Финансовая система. 2012. №19 (499) - С. 25-34.
35. Шанина А.Н. Российский факторинг: прогнозы и диагноз // Финансово-кредитные институты Санкт-Петербурга: исторический опыт и современность: Сборник докладов межвузовской научно-практической конференции.- Санкт-Петербург: Изд-во СПбГУЭФ, 2012.
36. Шанина А.Н. Российский факторинг: прогнозы и диагноз // Финансово-кредитные институты Санкт - Петербурга: исторический опыт и современность: Сборник докладов межвузовской научно-практической конференции.- Санкт-Петербург: Изд-во СПбГУЭФ, 2012.
37. Официальный сайт Ассоциации факторинговых компаний
Размещено на allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая сущность дебиторской задолженности. Основные показатели оценки эффективности управления дебиторской задолженностью предприятия. Анализ показателей дебиторской задолженности предприятия ОАО "БАЗ", разработка рекомендаций по их оптимизации.
курсовая работа [177,3 K], добавлен 07.02.2016Понятие и основные виды дебиторской задолженности. Политика управления дебиторской задолженностью. Анализ дебиторской задолженности предприятия ЗАО "Связной". Анализ основных финансовых показателей предприятия. Совершенствование системы управления.
курсовая работа [946,5 K], добавлен 01.03.2014Понятие и экономическая сущность дебиторской задолженности. Методы и принцип управления дебиторской задолженностью предприятия. Анализ состояния и элементы политики управления дебиторской задолженность ООО "Ритм". Оптимизация долговых обязательств фирмы.
курсовая работа [59,9 K], добавлен 01.06.2014Виды кредиторской и дебиторской задолженности, ее анализ на примере ООО "Призма". Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности, ее оборачиваемость. Методы управления дебиторской задолженностью, пути оптимизации расчетов предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 21.03.2011Экономическая сущность и структура дебиторской задолженности, ее влияние на финансовые результаты предприятия. Анализ дебиторской задолженности и кредитной политики ОАО "ЦМД". Совершенствование управления денежными средствами предприятия "ЦМД".
курсовая работа [126,5 K], добавлен 30.11.2010Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия и методика управления дебиторской задолженностью. Анализ состава и структуры баланса, показателей ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [964,1 K], добавлен 26.03.2011Исследование экономической природы дебиторской задолженности. Анализ дебиторской задолженности предприятия ОАО "Архангельский морской торговый порт". Разработка методики управления предприятием за счет оптимизации структуры дебиторской задолженности.
дипломная работа [261,4 K], добавлен 28.09.2012Экономическая сущность расчетов с дебиторами и кредиторами. Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия. Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
контрольная работа [22,6 K], добавлен 24.04.2003Виды и методы инкассации дебиторской задолженности. Политика предприятия в области коммерческого кредита и отсрочки платежей. Оборачиваемость дебиторской задолженности и пути ее ускорения. Роль кредитной политики в управлении дебиторской задолженностью.
курсовая работа [79,5 K], добавлен 15.05.2011Сущность дебиторской и кредиторской задолженности. Финансовая характеристика предприятия. Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии и её совершенствование. Анализ состава, движения и оборачиваемости задолженности.
дипломная работа [69,0 K], добавлен 18.10.2014Теоретические аспекты управления, понятие, сущность и виды дебиторской задолженности. Подходы к управлению дебиторской задолженности и анализ ее оборачиваемости, анализ зарубежного опыта. Совершенствование механизма управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [294,1 K], добавлен 24.01.2010Влияние дебиторской задолженности в больших объемах на финансовое состояние предприятия ООО "Демос-Строй". Мероприятия по решению проблемы неплатежей и сокращения объема дебиторской задолженности путем совершенствования расчетов, предварительной оплаты.
курсовая работа [53,1 K], добавлен 03.11.2011Сущность дебиторской задолженности предприятия. Особенности и основные этапы управления ею в условиях кризиса. Оценка состояния дебиторской задолженности и алгоритм управления ею в ОАО НПО "Наука". Мероприятия по сокращению дебиторской задолженности.
дипломная работа [189,0 K], добавлен 11.10.2011Методы инкассации и управление дебиторской задолженностью на предприятии. Анализ финансового состояния исследуемого предприятия. Состав, структура дебиторской задолженности ООО "ЮжУралмебель" и пути ее снижения посредством совершенствования управления.
курсовая работа [78,0 K], добавлен 09.03.2015Виды дебиторской задолженности, методика ее анализа в целях рационального управления. Комплексный анализ дебиторской задолженности ОАО "ЭР-Телеком". Мероприятия, направленные на совершенствование управления дебиторской задолженностью ОАО "ЭР-Телеком".
курсовая работа [69,0 K], добавлен 07.08.2011Экономико-производственные показатели деятельности предприятия. Сущность дебиторской задолженности. Анализ ее состава, структуры, динамики изменения и оборачиваемости. Рекомендации по повышению эффективности управления дебиторской задолженностью.
курсовая работа [156,7 K], добавлен 05.02.2014Классификация, методы управления и влияние дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия. Точный и своевременный учет движения денежных средств и операций по их движению. Выявление объемов и структуры задолженности.
реферат [45,3 K], добавлен 03.12.2010Особенности управления и методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Анализ управления дебиторской и кредиторской задолженностью ОАО Племзавод "Улан-Хееч". Составные элементы механизма управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [179,9 K], добавлен 27.05.2015Управление дебиторской и кредиторской задолженностью, ее образование, анализ и оценка на примере ООО "ЗСКК". Динамика, состояние и эффективность управления движением дебиторской и кредиторской задолженности, рекомендации по его совершенствованию.
курсовая работа [110,8 K], добавлен 17.11.2011Понятие и классификация дебиторской и кредиторской задолженности. Воздействие дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия, основные пути и способы ее уменьшения на примере хозяйственной деятельности ООО "Вет–продукт".
дипломная работа [377,2 K], добавлен 18.06.2013
