Анализ финансового состояния ПАО "Сбербанк России"

Размещено на Allbest.ru

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47, 9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1, 4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6, 5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65, 7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

С января 2010 года Сбербанк России продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1.

Капитал Банка за анализируемый период (2010-2012 гг.) увеличился с 848, 2 млн. руб. до 1156, 9 млн. руб.

За 2010-2011 год совокупные активы возросли на 3322 млн. руб. (42, 3%) и составили на 01. 2012 - 10419 млн. руб. (01. 2010 - 7097 млн. руб., 01. 2011 - 8523 млн. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 1. Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

В 2011 году чистая прибыль Сбербанка России составила 310, 5 млрд. руб., за анализируемый период чистая прибыль выросла на 1337, 5%.

Увеличение чистой прибыли за 2009-2011 год привело к росту показателей рентабельности. В анализируемом периоде Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20, 1%, рентабельность активов 3, 2%. Показатели рентабельности ROAA увеличился в 8 раз и ROAE увеличился в 6, 28 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 48, 9% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.

Прибыль на обыкновенную акцию с 2009 по 2011 год увеличилась в 4, 29 раз и составила на 2, 79 руб. на 1 акцию. За 2011 год по сравнению с 2010 годом показатель снизился на 16, 7%, это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 год). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Для более понятного восприятия, далее будут рассмотрены основные показатели доля Сбербанка на финансовом рынке (таблица 3), а также представлены рейтинги кредитных агентств, которые позволяют дать объективную оценку эффективной работы Сбербанка России на сегодняшний день.

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в активах банковского сектора до 26, 8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2010 год до 26, 4%, но к 2012 году доля капитала составила 29, 1%.

Таблица 2. Доля банка на различных сегментах финансового рынка, %.

Темпы роста кредитования в Сбербанке оставались практически неизменными на протяжении всего анализируемого период, в результате доли Банка в этих сегментах составили: в кредитах корпоративным клиентам на уровне 32, 9% (2011 год) ; в кредитах физическим лиц на уровне 32%.

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоков средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных клиентов с 17, 7% до 14, 5%, частных клиентов с 49, 4 до 46, 6%.

Качество кредитного портфеля улучшилось, сто стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и привело к увеличению его доли в совокупной прибыли банковской системы с 21, 1% до 46, 5%.

Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody's присвоили Сбербанку России кредитные рейтинги инвестиционного уровня. Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ данных агентств (таблица 3).

8 апреля 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с C/D до С.

Таблица 3. Кредитные рейтинги ПАО «Сбербанк России»

При этом 25 января 2012 года рейтинговое агентство упразднило данные рейтинги по всем финансовым институтам, заменив их на Рейтинг устойчивости. Сбербанку был присвоен Рейтинг устойчивости на уровне «bbb». Рейтинг характеризует кредитоспособность Банка без учета внешней поддержки.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 4, 5) и пассивов (таблица 6, 7), в которых обозначены показатели Банка, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 4. Анализ структуры активов баланса

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 5. Анализ динамики активов баланса, млн. руб.

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: sberbank. ru

За анализируемый период (2009-2011 гг.) совокупные активы увеличились на 46, 8% и достигли 10, 4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась и на 01. 01. 2012 составила 151197 млн. руб. Чистые вложения в ценные бумаги возросли на 44, 9% и составили на 01. 01. 2012 - 1580627 млн. руб. По сравнению с 2010 годом объем вложений снизился на 14, 6% в связи с реализацией портфеля ОБР. Денежные средства значительно увеличились на 82, 3% и составили 492881 млн. руб. на конец анализируемого периода. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40, 2%, на 01. 01. 2012 составили - 126452 млн. руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 6, 7.

Таблица 6. Анализ структуры пассива баланса

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 7. Анализ динамики пассивов баланса, млн. руб.

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: sberbank. ru

В анализируемом периоде совокупные пассивы увеличились на 46, 8% и достигли 10, 4 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452389 млн. руб., и составил на 01. 01. 2012 - 1300642 млн. руб. Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 29, 0%. Средства кредитных организаций возросли на 334078 млн. руб. и на 01. 01. 2012 составили 477467 млн. руб. Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 41, 2% и составили 84730 млн. руб. Резервы на прочие потери увеличились незначительно (4, 8%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам периода их объем увеличился на 46, 0% и составил около 7, 9 трлн. руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 53, 3%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15, 0%.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т. д.

Рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 годы, а также проведем анализ полученных результатов (таблица 8).

Таблица 8. Анализ динамики доходов и расходов, млн. руб.

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //sbrf. ru/

Чистые процентные доходы в периоде (2009-2011) выросли на 15, 2% и по состоянию на 01. 01. 2012 год составили 575826 млн. руб.

Процентные доходы увеличились на 3, 3%, вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных% по кредитам. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам на 82, 2%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 15, 9% (49361 млн. руб.). Основой составляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376081 млн. руб. (97, 1%).

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01. 2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787 млн. руб., на 01. 2011 - 16554 млн. руб., и на 01. 2012 - 7388 млн. руб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой снизился на 59, 3% и составил 9036 млн. руб.

Чистые комиссионные доходы возросли на 24, 9% до 125576 млн. руб. (01. 01. 2012), их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 61, 9% до 337368 млн. руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

Прибыль до налогообложения на 01. 01. 2012 составила 408 902 млн. руб.

Прибыль после налогообложения на 01. 01. 2012 составила 310495 млн. руб.

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

финансовой рынок сбербанк

Размещено на Allbest.ru