Финансовая стратегия и практика на предприятии

Сущность и классификация финансовых методов управления. Финансовый анализ как основной метод повышения эффективности промышленного предприятия. Метод финансового анализа. Повышение эффективности финансовой деятельности. Анализ абсолютных показателей.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 02.05.2019
Размер файла 285,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

>0,1

0,307

0,302

-0,005

98,4

13.Маневренности(Км) [9/2]

>0,2-0,5

0,85

0,639

-0,211

75,2

14.Соотношения мобильных и иммобилизованных средств(Км/м) [7/6]

-

18,55

5,86

-12,69

31,6

15.Имущества производственного назначения(Кп.им.) [6+8/1]

>0,5

0,468

0,527

+0,059

112,6

16.Прогноза бакротства(Кпб)

[7-3/1]

-

0,488

0,432

-0,056

88,5

Приложение 5

Расчет и анализ коэффициентов ликвидности ОАО «Спецжелезобетон» за 2002 год.

показатель

На начало

года

На конец

года

изменение

1.Денежные средства,руб

26450

155269

+128819

2.Краткосрочные финансовые вложения,руб

196488

353703

+157215

3.Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений,руб(Д)

222938

508972

+286034

4.Дебиторская задолженность,руб

184394

189557

+5163

5.Прочие оборотные активы,руб

167

254

+87

6.Итого дебиторской задолженности и прочих активов,руб(rа)

184561

189811

+5250

7.Итого денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности,руб

(Д+ rа)

407499

698783

+291284

8.Запасы и затраты (без расходов будущих периодов),руб(Z)

513476

624936

+111460

9.Итого оборотных средств,руб(Rа)

920975

1323719

+402744

10.Текущие пассивы

(Кt)

332614

625998

+293384

Коэффициент

Интервал

Оптимальных

значений

На

Начало

года

На

Конец

года

изменение

11.Покрытия (Кп) [9/10]

>1-2

2,77

2,11

-0,66

12.Критической ликвидности(Ккл) [7/10]

>1

1,23

1,12

-0,11

13.Абсолютной ликвидности(Каб)

[3/10]

>0,2-0,5

0,67

0,813

+0,143

Приложение 6

Анализ состава и структуры актива баланса ОАО «Спецжелезобетон» за 2003 год.

Актив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп роста,

%

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Иммобилизованные средства ( внеоборотные активы )

Нематериальные

активы

29

-

17

-

-12

58,6

Основные

средства

255289

15,8

271475

22,2

+16186

106,3

Незавершенное

строительство

14619

0,9

6255

0,5

-8364

42,8

Долгосрочные

финансовые

вложения

23062

1,4

11753

1,0

-11309

51,0

Прочие внеоборотные

активы

Итого

292999

181

289500

23,7

-3499

98,8

Запасы и затраты

625918

38,7

528263

43,2

-97655

84,4

Дебиторская задолженность

189577

11,7

223390

18,3

+33813

117,8

Краткосрочные

финансовые

вложения

353703

21,9

172862

14,1

-180841

48,9

Денежные средства

155269

9,6

8687

0,7

-146582

5,6

Прочие оборотные активы

254

-

214

-

-40

84,3

Итого

1324701

81,9

933416

76,3

-391285

70,5

Всего активов

1617700

100

1222916

100

-394784

75,6

Приложение 7

Анализ состава и структуры пассива баланса ОАО«Спецжелезобетон» за 2003год.

Пассив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп роста,

%

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Капитал и резервы (собственный капитал )

Уставный капитал

30130

1,9

30130

2,4

-

100,0

Добавочный капитал

293610

18,1

293610

24,0

-

100,0

Резервный капитал

4520

0,3

4520

0,4

-

100,0

Фонды накопления

Фонды социальной сферы

Нераспределенная прибыль

297738

18,4

547711

44,8

+249973

184,0

Целевое финансирование, фонды и резервы

Итого

625998

38,7

875971

71,6

+249973

139,5

Заемные средства

Долгосрочные кредиты

-

Краткосрочные кредиты и займы:

а)кредиты банков

225893

13,9

86149

7,0

-139744

38,1

б)кредиторская задолженность

742022

45,9

260186

21,3

-481836

35,1

Прочие оборотные пассивы

23787

1,5

610

-

-23177

2,6

Итого

991702

61,3

346945

28,4

-644757

35,0

Всего пассивов

1617700

100,0

1222916

100,0

-394784

75,6

Приложение 8

Анализ финансовой устойчивости ОАО«Спецжелезобетон» за 2003 год.

показатель

На начало периода,

руб.

На конец

периода,

руб.

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп

роста,

%

1.Источники собственных средств(Ис)

625998

875971

+249973

139,9

2.Внеоборотные активы(F)

292999

289500

-3499

98,8

3.Собственные оборотные средства(Ес) [1-2]

332999

586471

+253472

176,1

4.Долгосрочные кредиты и заемные средства(Кт)

225893

86149

-139744

38,1

5.Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат(Ет) (3+4)

558892

672620

113728

120,3

6.Краткосрочные кредиты и займы(Кt)

765809

260796

-505013

34,1

7.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат(Еz) (5+6)

1324701

933416

-391285

70,5

8.Величина запасов и затрат(Z)

625918

528263

-97655

84,4

9.Излишек(недостаток)

собственных оборотных средств

для формирования запасов и затрат(+Ес) (3-8)

-292919

+58208

10. Излишек(недостаток)

собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат(+Ет) (5-8)

-67026

+144357

11. Излишек(недостаток)

величина основных источников формирования запасов и затрат(+Еz) (7-8)

+698783

+405153

12.Трехмерный показатель типа финансовой устойчивости (9;10;11)

На начало

периода

0;0;1

На конец

периода

1;1;1

Приложение 9

Расчет и анализ относительных коэффициентов финансовой устойчивости ОАО«Спецжелезобетон» за 2003 год.

показатель

На начало

периода

На конец

периода

Абсолютные отклонения

(+,-)

Темп

роста,

%

1.Имущество предприятия,

руб (В)

1617700

1222916

-1494784

75,6

2.Источники собственных средств(капитал и резервы),

руб (Ис)

625998

875971

+249973

139,9

3.Краткосрочные пассивы

руб (Кt)

765809

260796

-505013

34,1

4.Долгосрочные пассивы,

руб (Кт)

225893

86149

-139744

38,1

5.Итого заемных средств (Кt+ Кт)

991702

346945

-644757

35,0

6.Внеоборотные активы,

руб (F)

292999

289500

-3499

988

7.Оборотные активы,

руб (Rа)

1324701

933416

-391285

70,5

8.Запасы и затраты,

руб (Z)

625918

528263

-97655

84,4

9.Собственные и оборотные средства,руб(Ес) (2-6)

332999

586471

+253472

176,1

Коэффициент

Интервал оптимальных

значений

На начало

года

На

Конец

года

Абсолютные

Изменения

(+,-)

Темп

Роста,

%

10.Автономии(Ка)[2/1]

>0,5

0,387

0,716

+0,329

185,0

11.Соотношения заемных и собственных средств(Кз/с) [5/2]

<0,7

1,584

0,396

-1,188

25,0

12.Обеспеченности собственными средствами(Ко) [9/7]

>0,1

0,251

0,628

+0,377

250,2

13.Маневренности(Км) [9/2]

>0,2-0,5

0,532

0,67

+0,138

125,9

14.Соотношения мобильных и иммобилизованных средств(Км/м) [7/6]

-

4,52

3,22

-1,3

71,2

15.Имущества производственного назначения(Кп.им.) [6+8/1]

>0,5

0,568

0,669

+0,101

117,8

16.Прогноза бакротства(Кпб)

[7-3/1]

-

0,345

0,55

Приложение 10

Расчет и анализ коэффициентов ликвидности ОАО «Спецжелезобетон» за 2003 год.

показатель

На начало

года

На конец

года

изменение

1.Денежные средства,руб

122269

8687

-113582

2.Краткосрочные финансовые вложения,руб

353703

172862

-180841

3.Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений,руб(Д)

475972

181549

-294423

4.Дебиторская задолженность,руб

189577

223390

+33813

5.Прочие оборотные активы,руб

254

214

-40

6.Итого дебиторской задолженности и прочих активов,руб(rа)

189831

223604

+33773

7.Итого денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности,руб

(Д+ rа)

665803

405153

-260650

8.Запасы и затраты (без расходов будущих периодов),руб(Z)

624936

527263

-97673

9.Итого оборотных средств,руб(Rа)

1324701

933416

-391285

10.Текущие пассивы

(Кt)

765809

260796

-505013

Коэффициент

Интервал

Оптимальных

значений

На

Начало

года

На

Конец

года

изменение

11.Покрытия (Кп) [9/10]

>1-2

1,73

3,58

+1,85

12.Критической ликвидности(Ккл) [7/10]

>1

0,869

1,55

+0,681

13.Абсолютной ликвидности(Кааб)

[3/10]

>0,2-0,5

0,622

0,696

+0,074

Приложение 11

Анализ состава и структуры актива баланса ОАО «Спецжелезобетон» за 2004 год.

Актив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп роста,

%

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Иммобилизованные средства ( внеоборотные активы )

Нематериальные

активы

17

-

14

-

-3

82,4

Основные

средства

271475

22,6

278699

16,8

+7224

102,7

Незавершенное

строительство

6254

0,5

3200

0,2

-3054

51,2

Долгосрочные

финансовые

вложения

11753

0,9

11329

0,7

-424

96,4

Прочие внеоборотные

активы

161

-

372

-

+211

231,1

Итого

289660

24,0

293614

17,7

+3954

101,4

Мобильные средства ( оборотные активы )

Запасы и затраты

528366

43,9

671181

40,4

+142815

127,0

Дебиторская задолженность

202771

16,9

200929

12,1

-1842

99,1

Краткосрочные

финансовые

вложения

172862

14,4

425000

25,6

+252138

72,3

Денежные средства

8687

0,8

69129

4,2

+60442

795,8

Прочие оборотные активы

214

-

201

-

-13

93,9

Итого

912900

76,0

1366440

82,3

+453540

149,7

Всего активов

1202560

100,0

1660054

100,0

+457494

138,0

Приложение 12

Анализ состава и структуры пассива баланса ОАО «Спецжелезобетон» за 2004год.

Пассив баланса

На начало периода

На конец периода

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп роста,

%

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Капитал и резервы (собственный капитал )

Уставный капитал

30130

2,5

30130

1,8

-

100,0

Добавочный капитал

293610

24,4

293610

17,7

-

100,0

Резервный капитал

4520

0,4

4520

0,3

-

100,0

Фонды накопления

Фонды социальной сферы

Нераспределенная прибыль

547872

45,6

779213

46,9

+231341

142,2

Целевое финансирование, фонды и резервы

Итого

876132

72,9

1107473

66,7

+231341

126,4

Заемные средства

Долгосрочные кредиты

76793

6,4

48085

2,9

-28708

62,6

Краткосрочные кредиты и займы:

а)кредиты банков

б)кредиторская задолженность

249025

20,7

504496

30,4

+255471

202,6

Прочие оборотные пассивы

610

-

-

-

-610

-

Итого

326428

27,1

552581

33,3

+226153

169,3

Всего пассивов

1202560

100,0

1660054

100,0

+457497

138,0

Приложение 13

Анализ финансовой устойчивости ОАО«Спецжелезобетон» за 2004год.

показатель

На начало периода,

руб.

На конец

периода,

руб.

Абсолютное отклонение,

руб.

Темп

роста,

%

1.Источники собственных средств(Ис)

876132

1107473

+231341

126,4

2.Внеоборотные активы(F)

289660

293614

+3954

101,4

3.Собственные оборотные средства(Ес) [1-2]

586472

813859

+227387

138,8

4.Долгосрочные кредиты и заемные средства(Кт)

76793

48085

-28708

62,6

5.Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат(Ет) (3+4)

663265

861944

+198679

130,0

6.Краткосрочные кредиты и займы(Кt)

249635

504496

+254861

202,1

7.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат(Еz) (5+6)

912900

1366440

+453540

149,7

8.Величина запасов и затрат(Z)

528366

671181

+142815

127,0

9.Излишек(недостаток)

собственных оборотных средств

для формирования запасов и затрат(+Ес) (3-8)

+58106

+142678

10. Излишек(недостаток)

собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат(+Ет) (5-8)

+134899

+190763

11. Излишек(недостаток)

величина основных источников формирования запасов и затрат(+Еz) (7-8)

+384534

+695259

12.Трехмерный показатель типа финансовой устойчивости (9;10;11)

На начало

периода

1;1;1

На конец

периода

1;1;1

Приложение 14

Расчет и анализ относительных коэффициентов финансовой устойчивости ОАО«Спецжелезобетон» за 2004 год.

показатель

На начало

периода

На конец

периода

Абсолютные отклонения

(+,-)

Темп

роста,

%

1.Имущество предприятия,

руб (В)

1202560

1660054

+457494

138,0

2.Источники собственных средств(капитал и резервы),

руб (Ис)

876132

1107473

+231341

126,4

3.Краткосрочные пассивы

руб (Кt)

249635

504496

+254861

202,1

4.Долгосрочные пассивы,

руб (Кт)

76793

48085

-28708

62,6

5.Итого заемных средств (Кt+ Кт)

326428

552581

+226153

169,3

6.Внеоборотные активы,

руб (F)

289660

293614

+3954

101,4

7.Оборотные активы,

руб (Rа)

912900

1366440

+453540

1497

8.Запасы и затраты,

руб (Z)

528366

671181

+142815

127,0

9.Собственные и оборотные средства,руб(Ес) (2-6)

586472

813859

+227387

138,8

Коэффициент

Интервал оптимальных

значений

На начало

года

На

конец

года

Абсолютные

изменения

(+,-)

Темп

роста,

%

10.Автономии(Ка)[2/1]

>0,5

0,729

0,667

-0,062

91,5

11.Соотношения заемных и собственных средств(Кз/с) [5/2]

<0,7

0,373

0,499

+0,126

133,8

12.Обеспеченности собственными средствами(Ко) [9/7]

>0,1

0,642

0,596

-0,046

92,8

13.Маневренности(Км) [9/2]

>0,2-0,5

0,669

0,735

+0,066

109,9

14.Соотношения мобильных и иммобилизованных средств(Км/м) [7/6]

-

3,15

4,65

+1,5

1476

15.Имущества производственного назначения(Кп.им.) [6+8/1]

>0,5

0,680

0,581

-0,099

85,4

16.Прогноза бакротства(Кпб)

[7-3/1]

-

0,552

0,519

Приложение 15

Расчет и анализ коэффициентов ликвидности ОАО «Спецжелезобетон» за 2004 год.

показатель

На начало

года

На конец

года

изменение

1.Денежные средства,руб

8687

69129

+60442

2.Краткосрочные финансовые вложения,руб

172862

425000

+252138

3.Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений,руб(Д)

181549

521129

+339580

4.Дебиторская задолженность,руб

202771

200929

-1842

5.Прочие оборотные активы,руб

214

201

-13

6.Итого дебиторской задолженности и прочих активов,руб(rа)

202985

201130

-1855

7.Итого денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности,руб

(Д+ rа)

384534

722259

+337725

8.Запасы и затраты (без расходов будущих периодов),руб(Z)

527366

669792

+142426

9.Итого оборотных средств,руб(Rа)

912900

1366440

+453540

10.Текущие пассивы

(Кt)

249635

504496

+254861

Коэффициент

Интервал

Оптимальных

значений

На

Начало

года

На

Конец

года

изменение

11.Покрытия (Кп) [9/10]

>1-2

3,66

2,71

-0,95

12.Критической ликвидности(Ккл) [7/10]

>1

1,54

1,43

-0,11

13.Абсолютной ликвидности(Кааб)

[3/10]

>0,2-0,5

0,727

1,033

+0,306

Приложение 16

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Спецжелезобетон»

Показатель

Код строки

2002

год

2003

год

2004

год

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров

010

41251

68619

88006

Себестоимость проданных товаров,

продукции, работ,услуг

020

39852

66781

83870

Валовая прибыль

029

1399

1838

4136

Коммерческие

расходы

030

63

-

3044

Управленческие расходы

040

-

-

-

Прибыль от продаж

050

1336

1838

1092

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

574

269

951

Прочие операционные расходы

100

952

1499

1727

Внереализационные доходы

120

-

102

150

Внереализационные расходы

130

574

880

488

Прибыль(убыток) до налогообложения

140

382

-170

-22

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

115

141

301

Чистая прибыль(убыток) отчетного периода

190

268

-311

-323

Справочно.

Постоянные налоговые обязательства(активы)

200

-

-

-

Базовая прибыль(убыток) на акцию

-

-

-

Разводненная прибыль(убыток) на акцию

-

-

-

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Основные источники формирования финансовых ресурсов, методика анализа их использования, пути повышения эффективности на современном предприятии. Организационно-правовая характеристика ООО "Росслитстрой", анализ финансовых показателей его деятельности.

    курсовая работа [138,6 K], добавлен 08.01.2013

  • Анализ финансовых отношений и движения финансовых ресурсов в едином производственно-торговом процессе предприятия. Оценка финансового состояния и выявление возможности повышения эффективности функционирования фирмы. Метод выбора финансовой политики.

    курсовая работа [41,5 K], добавлен 18.07.2011

  • Сущность и методы анализа финансовой устойчивости. Оценка финансового состояния предприятия по данным бухгалтерского баланса. Анализ финансовых показателей ликвидности, эффективности деятельности и рентабельности. Взыскание дебиторской задолженности.

    дипломная работа [87,2 K], добавлен 11.09.2014

  • Сущность и организация финансовой деятельности предприятия. Организация финансовой работы на предприятии ОАО "Техноприбор". Расчет эффективности от внедряемых производственно-финансовых мероприятий. Создание системы управления финансовой деятельностью.

    дипломная работа [380,4 K], добавлен 13.03.2013

  • Анализ системы финансовых показателей предприятия на примере ООО "СтройДом", основных факторов, определяющих финансовую стратегию. Разработка стратегической модели финансового развития с целью повышения эффективности финансового состояния предприятия.

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 27.06.2012

  • Теоретические основы, методика анализа и управления хозяйственной деятельностью. Система аналитических показателей оценки эффективности и их классификация. Комплекс мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

    дипломная работа [1014,2 K], добавлен 03.10.2010

  • Понятие финансовых кризисов предприятия, цели антикризисного финансового управления. Диагностика и анализ баланса и отчета о прибыли ООО "АЛВО+". Оценка и анализ финансовых коэффициентов. Пути повышения эффективности финансовой деятельности ООО "АЛВО+".

    дипломная работа [2,9 M], добавлен 14.05.2011

  • Экономическая сущность, виды и принципы анализа финансового состояния предприятия. Методика анализа и оценки эффективности финансовой деятельности. Группировка активов и пассивов баланса для проведения анализа ликвидности. Оценка структуры баланса.

    дипломная работа [4,5 M], добавлен 13.11.2017

  • Общая характеристика предприятия ООО "Актор". Определение показателей работы предприятия на базе анализа годовой бухгалтерской отчетности. Использование ряда методов финансового анализа, выводы, рекомендации по оздоровлению финансовой деятельности.

    дипломная работа [53,8 K], добавлен 05.06.2009

  • Понятие, задачи и источники информации анализа финансовых результатов. Рентабельность как показатель эффективности деятельности хозяйствующего субъекта. Анализ ликвидности баланса исследуемого предприятия, повышение эффективности управления прибылью.

    курсовая работа [535,8 K], добавлен 12.12.2014

  • Стратегия финансового менеджмента на предприятии. Формирование и анализ основных финансовых показателей. Анализ формирования и распределения прибыли. Информационные технологии, используемые в процессе управления финансовой деятельностью предприятия.

    отчет по практике [89,6 K], добавлен 10.12.2011

  • Сущность и содержание финансового планирования, используемые в данном процессе методы и приемы, оценка эффективности. Виды экономического анализа, его цели и задачи. Методы и этапы расчета показателей финансовых планов. Недостатки метода экстраполяции.

    презентация [200,9 K], добавлен 17.10.2014

  • Исследование теоретической основы финансового анализа банка. Методика расчета основных финансовых показателей финансового анализа в банке на примере работы ОАО "Россельхозбанк". Пути повышения эффективности банковской деятельности. Компьютеры в проекте.

    дипломная работа [806,9 K], добавлен 06.06.2011

  • Сущность и задачи анализа финансовых результатов деятельности предприятия. Основные методы оценки его экономического состояния. Возможности повышения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта с помощью рациональной финансовой политики.

    курсовая работа [94,8 K], добавлен 02.04.2015

  • Система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Анализ и оценка показателей деловой активности, имущественного положения и эффективности деятельности предприятия. Анализ прибыли и рентабельности предприятия на примере ООО "БиС".

    дипломная работа [434,0 K], добавлен 23.06.2015

  • Основные задачи анализа финансового состояния предприятия, определение финансовой ситуации. Проведение анализа платежеспособности предприятия и ликвидности активов его баланса, абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.

    отчет по практике [367,2 K], добавлен 20.07.2012

  • Стратегия финансового менеджмента на предприятии. Формирование и анализ основных финансовых показателей. Анализ формирования и распределения прибыли предприятия. Расчет показателей финансовой устойчивости, основные рекомендации по ее увеличению.

    отчет по практике [86,1 K], добавлен 10.12.2011

  • Сущность, цели и задачи финансового анализа организации. Методы анализа финансовой устойчивости предприятия. Организационно-правовая система предприятия. Анализ абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости предприятия ЗАО "Кула-Крым".

    курсовая работа [44,3 K], добавлен 26.02.2008

  • Экономическая сущность и значение оценки эффективности финансовой деятельности предприятия. Информационное обеспечение анализа эффективности финансовой деятельности предприятия. Оценка деловой активности, платежеспособности и финансовой устойчивости.

    дипломная работа [164,4 K], добавлен 29.01.2023

  • Экономическая сущность, цель и значение финансового анализа в современных условиях. Классификация методов и приемов финансового анализа. Система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Оптимизация показателей оборачиваемости.

    дипломная работа [104,4 K], добавлен 22.04.2005

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.