Главная Коллекция "Revolution" Финансы, деньги и налоги Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей на предприятии

Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей на предприятии

Цели и задачи анализа дебиторской и кредиторской задолженностей. Изучение динамики, состава, причины и давность образования долга. Осуществление ряда эффективных мер по совершенствованию работы с дебиторами. Формирование системы кредитных условий.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 02.05.2019
Размер файла 357,2 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

10. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учебник - М.: Высшая школа, 1994

11. Вяткин В.Н., Дж. Хэмптон, Казак А. Ю. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом: концепции, задачи, ситуации. - Москва-Екатеринбург: ЗАО «Ява». - 1998. - 256с.

12. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент: Учебное пособие.- Санкт - Петербург: «Специальная литература». - 1995-428с.

13. Глущенко В.В., Глущенко И. И. Финансы. Финансовая политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск - менеджмент, ценные бумаги. Страхование. - г. Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ Крылья, 2000.

14. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства - М.: СОФИТ, 1994.

15. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. М.: АО «Бизнес - школа «Интел - синтез», 1994. -130с.

16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1998.

17. Козлова Е.П., Парашутин Н.В. Бухгалтерский учет в промышленности. - М.: Финансы и статистика, 1989.

18. Окладников Д. Рационализация учетной политики // ПТиПУ 1999

19. Подъяблонская Л.М., Поздняков К.К. Анализ оборотного капитала акционерных обществ открытого типа // Финансы. - № 3. - с. 19 - 21.

20. Попов В. Динамика производства при переходе к рынку: влияние объективных условий и экономической политики // Вопросы экономики. - 1998. - № 7. - с. 42.

21. Современная экономика Общедоступный учебный курс. Растов-На-Дону. Изд-во «Феникс». 1995. 608 с.

22. Справочник финансиста предприятия. М.: «Инфра - М», 1996. - с. 14 - 39.

23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиячх инфляции. - М.: Перспектива, 1994.

24. Суйц В.П., Смирнов Н.Б. Основы российского аудита: Руководителю предприятия, финансовому директору, главному бухгалтеру. - М.: Анкил; АО «Дис», 1997. - 413 с.

25. Терехова В.А. Принципы нормативного регулирования дебиторской и кредиторской задолженности // Бухгалтерский вестник. 1997. - № 3. - с.39 - 42.

26. Финансы предприятий: Учебник /Под ред. проф. Колчиной Н.В. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

27. Финансы, Под ред. В. М. Родионовой. Учебник. М.: Финансы и статистика, 1999.

Приложение

Форма № 1 по ОКУД

710001

на

Дата (год, месяц, число)

Организация: Закрытое акционерное общество "Казпромволга"

Отрасль (вид деятельности): промышленность

Организационно-правовая форма: закрытое акционерное общество

Орган управления государственным имуществом: Комитет по имуществу

Единица измерения: тыс. руб.

Контрольная сумма

2002

2003

2004

АКТИВ

Код стр.

на 1.01.02

на 1.01.03

на 1.01.03

на 1.01.04

на 1.01.04

на 1.01.05

1

2

3

4

5

6

5

6

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

15

21

26

7

7

23

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

13

19

24

5

4685

8712

организационные расходы

112

2

2

2

2

826

1129

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

294

3150

3965

4685

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование

122

294

3150

3965

4685

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

4

9

826

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)

140

0

0

0

0

0

0

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

56

ИТОГО по разделу I

190

309

3 175

4 000

5 518

5 518

9 920

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

27

400

625

6 722

6 722

5 054

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)

211

26

400

576

6447

6447

4648

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

95

95

готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)

215

товары отгруженные (45)

216

расходы будущих периодов (31)

217

1

49

148

148

406

прочие запасы и затраты

218

32

32

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

405

423

1344

1344

243

Продолжение таблицы

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

0

0

0

0

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (61)

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

124

7 400

7 203

14 591

14 591

1 215

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

112

7382

7152

12417

12417

340

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (61)

245

прочие дебиторы

246

12

18

51

2174

2174

875

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

0

0

1288

1288

1546

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

1250

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

38

Денежные средства

260

1

525

525

174

касса (50)

261

1

1

расчетные счета (51)

262

524

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

151

8 205

8 252

24 470

24 470

8 232

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 )

300

460

11 380

12 252

29 988

29 988

18 152

ПАССИВ

Код стр.

на 1.01.00

на 1.01.01

на 1.01.02

на 1.01.03

на 1.01.02

на 1.01.03

1

2

3

4

5

6

5

6

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

100

100

100

100

100

100

Добавочный капитал (87)

420

Резервный капитал (86)

430

15

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы (88)

440

Целевые финансирование и поступления (96)

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460

250

250

9 235

9235

13 144

8065

Нераспределенный убыток прошлых лет (84)

465

Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

8 450

3 909

Нераспределенный убыток отчетного года (84)

475

Нераспределенная прибыль отчетного года в части дооценки выбывших ОС

ИТОГО по разделу III

490

350

8 800

9 335

13 244

13 244

8 180

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

65

ИТОГО по разделу IV

590

0

0

0

0

0

65

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

0

0

0

3 900

3 900

5 063

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

3900

3900

5063

Кредиторская задолженность

620

110

2 580

2 917

12 844

12 844

4 844

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

2

1339

816

7034

7034

936

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

заложенность перед персоналом организации (70)

624

17

28

38

68

68

313

заложенность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

8

10

25

51

51

414

задолженность перед бюджетом (68)

626

82

1200

2027

1459

1459

2457

авансы полученные (64)

627

прочие кредиторы

628

1,00

3,00

11,00

4232,00

4232,00

724,00

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов и платежей (96)

660

Прочие краткосрочные пассивы

670

ИТОГО по разделу V

690

110

2 580

2 917

16 744

16 744

9 907

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

699

460

11 380

12 252

29 988

29 988

18 152

Форма № 2 по ОКУД

710002

на 1 января 2005 г.

Дата (год, месяц, число)

Организация: Закрытое акционерное общество "Казпромволга"

235269

Отрасль (вид деятельности): промышленность

14410

Организационно-правовая форма: закрытое акционерное общество

47/17

Орган управления государственным имуществом: Комитет по имуществу

235269

Единица измерения: тыс. руб.

Контрольная сумма

Наименование показателя

Код стр.

за 2002

за 2003

за 2004

1

2

4

5

6

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

21 319

33 897

50 648

в том числе от продажи: основной продукции

011

21 020

33 261

товаров

012

299

636

подсобно-вспомогатеьная деятельность

013

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

10 794

27 587

43 261

в том числе проданных: основной продукции

021

10 497

27043

товаров

022

297

544

подсобно-вспомогатеьная деятельность

023

Валовая прибыль

030

10 525

6 310

7 387

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

1503

1623

6426

Прибыль (убыток) от продажи (строки (010 - 020 - 030 - 040))

050

9 022

4 687

961

Операционные доходы и расходы

Проценты к получению

060

7

Проценты к уплате

070

504

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

230

5 463

12 137

Прочие операционные расходы

100

76

5 764

16 560

Внереализационные доходы и расходы

Внереализационные доходы

120

111

146

Внереализационные расходы

130

191

588

1219

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100+120-130))

140

8 985

3 909

-5 032

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

16

39

в т.ч. Налог на прибыль

16

штрафные санкции в бюджет

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

8 985

3 893

-5 071

Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы

170

16

56

Чрезвычайные расходы

180

65

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль) (убыток) отчетного года (строки (160+170 -180))

190

8 985

3 909

-5 080

Размещено на Allbest.ru

...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены