Влияние Базельских соглашений на деятельность коммерческих банков
Основы Базельских соглашений, их особенности, элементы и влияние на деятельность Центральных банков и развитие банковских систем. Определение размера кредитного риска, достигаемое умножением (взвешиванием) величины актива на весовые коэффициенты риска.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.01.2020 |
| Размер файла | 17,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru//
Влияние Базельских соглашений на деятельность коммерческих банков
Т.В. Завгородняя
Статья раскрывает основы Базельских соглашений, их особенности и влияние на деятельность Центральных банков и развитие банковских систем.
Ключевые слова: Банк международных расчетов, Базельский комитет, соглашение, кредитный риск, банкротство банков, капитал, надзорный процесс, резервный капитал, антициклический капитал, стандарт.
Основанный в 1974 году при Банке международных расчетов Базельский комитет по банковскому надзору выпустил значительное количество рекомендаций в отношении нормативов банковской деятельности. Банк международных расчтов (БМР) - международная финансовая организация, в функции которой входит содействие сотрудничеству между центральными банками и облегчение международных финансовых расчтов; кроме того, это центр экономических и денежно-кредитных исследований. Целью БМР является содействие развитию сотрудничества между центральными банками, создание новых возможностей для международных финансовых операций и деятельность в качестве доверенного лица или агента при проведении международных платежных операций, переданных ему на основании договоров со сторонами-участниками.
Для реализации этой цели в 1988 году Базельский Комитет по банковскому надзору разработал первое Соглашение по достаточности капитала («Базель I»). Оно стало реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшихся в 70-80-е годы.
Основная цель этого соглашения - ограничение кредитных рисков с помощью принципов надзора. Главным принципом является определение достаточности капитала. Его минимальный размер устанавливается в размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска: собственный капитал / сумма активов, взвешенных с учетом кредитного риска >= 8%
Определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на весовые коэффициенты риска. Для этого активы по степени риска делятся на четыре группы, для которых приняты следующие значения весовых коэффициентов: 0, 20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес.
«Базель I» определял два уровня капиталов: уровень 1 - это акционерный капитал и объявленные резервы; уровень 2 - это дополнительный капитал (капитал второго уровня), к которому относят капитал низкого качества, скрытые резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством страны и т. д. Капитал второго уровня в совокупности не должен превышать сумму капитала первого уровня.
Соглашение «Базель I» оказало заметное положительное влияние на работу банков. Рекомендации, разработанные для крупных международных банков, ныне стали учитывать банки и некоторые другие кредитные организации вне зависимости от их размера, структуры, сложности кредитных операций и особенностей рисков.
В 2004 году было опубликовано новое соглашение, утвержденное Базельским комитетом по банковскому надзору. «Базель II» состоит из трех основных компонент: минимальные требования к структуре капитала, надзорный процесс, рыночная дисциплина.
Первая компонента - минимальные требования к структуре капитала. «Базель II» сохраняет требования к достаточности капитала на уровне 8%. При этом вместе с кредитным риском учитываются рыночный и операционный риски. Согласно новым требованиям к банковскому капиталу весовые коэффициенты риска распределяются не по видам активов, а по группам заемщиков.
Вторая компонента - надзорный процесс. Рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора в применении к банковским рискам.
Третья компонента - рыночная дисциплина. Она стимулируется рядом нормативов информационной открытости банков, стандартов их связей с надзорными органами и внешним миром.
Базельский Комитет по банковскому надзору при подготовке «Базеля II» решал проблему совместимости Соглашения с национальными стандартами бухгалтерского учета.
«Базель II» включает требования по открытости информации о различных видах банковских операций, а также о методах, применяемых банком при оценке их риска. Это позволило бы участникам рынка получать ключевую информацию о надежности, рисковой уязвимости банка и его капитализации. базельский соглашение банк
Внедрение «Базеля II» в российских кредитных организациях способствует повышению эффективности управления банковскими рисками, что приведет к повышению эффективности системы информационной безопасности. Однако эти требования доступны для осуществления лишь крупным банкам, так как такие крупные инвестиции на его внедрение и расходы на его поддержание не по карману мелким банкам.
Некоторой альтернативой соблюдения принципов Базеля могут служить «этичные финансы», не случайно мировой финансовый кризис 2008-2010 гг. не затронул немецкие Sparkasse (сберкассы, которые в отличие от ОАО «Сбербанк России» не осуществляют рисковые операции) и исламский банкинг [1].
После банкротства в 2008 году американского банка Lehman Brothers мировая финансовая и банковская системы оказались под угрозой развала. Это стало толчком для создания нового базельского соглашения. Заседавшие в швейцарском городе Базель в рамках работы Базельского комитета по банковскому надзору главы Центральных банков 27 ведущих индустриальных держав, включая Россию, 12 сентября 2010 г. приняли новые условия повышения устойчивости банков.
«Базель III» призван повысить финансовую устойчивость мировой банковской (и финансовой в целом) систем.
Прежде всего «Базель III» ужесточает требования к форме капитала первого уровня, который должен быть увеличен с нынешних (требования «Базеля II») 4 до 6 % активов, взвешенных по риску. Акционерный капитал вместе с нераспределенной прибылью должен быть также увеличен - с 2 % активов, взвешенных по риску, до 4,5 %. Также соглашением предусмутрено увеличение запасов капитала сверх регулятивного минимума, введение показателя оценки достаточности капитала (соотношение капитала и совокупных активов за вычетом резервов и без учета обеспечения), а также показателей краткосрочной (до 30 дней) и долгосрочной (до одного года) ликвидности.
Повышенные нормы установлены на резервный и стабилизационный капитал, и его должен иметь каждый банк. Вводятся резервный и антициклический буферный капитал. Резервный должен составлять до 2,5 % активов, антициклический - от 0 до 2,5 %. Финансовые институты обязаны ограничить выплаты бонусов и дивидендов, пока не будут выполнены требования по формированию буферных капиталов. Дополнительные инструменты, включавшиеся в расчет достаточности капитала, будут плавно выводиться из расчета достаточности капитала.
Таким образом, можно свести решения всех Базельских соглашений в единую сравнительную таблицу.
Таблица
Сравнительная характеристика Базельских соглашений
|
Положение |
Базель I |
Базель II |
Базель III |
|
|
Методология |
Методологические подходы к определению и расчету регулятивного капитала жестко определены Базельским комитетом Ориентация на количественные показатели достаточности капитала |
Допускается использование внутренних банковских методик определения рисков Ориентация на качественные показатели К количественным требованиям добавляются вторая и третья компоненты - надзорный процесс и рыночная дисциплина |
Сохранение возможности применения внутренних банковских методик при определении рисков Введение нормативов, от выполнения которых зависят выплаты собственникам и управляющим Внедрение требований, связанных с организацией банковского надзора за соблюдением нормативов достаточности капитала и за соблюдением рыночной дисциплины |
|
|
Требования к капиталу |
Дифференциация коэффициентов достаточности капитала предусмотрена только в зависимости от кредитного рейтинга страны |
Дифференциация коэффициентов достаточности капитала в зависимости от кредитного риска каждого заемщика Повышается чувствительность к рискам |
Изменение структуры собственного капитала банков Повышение требований к достаточности капитала Создание резервного буфера Закладывается механизм контрциклического регулирования |
|
|
Риски |
Покрытие только кредитного риска Использование для оценки рисков стандартизированного подхода, определенного Базельским комитетом |
Покрытие кредитного, рыночного и операционного рисков Возможность выбора подходов к измерению рисков, основанных на внутренних рейтингах Возможность привлечения независимых рейтинговых агентств для оценки рисков |
Покрытие кредитного, рыночного и операционного рисков Возможность выбора подходов к измерению рисков, основанных на внутренних рейтингах Возможность привлечения независимых рейтинговых агентств для оценки рисков Необходимость раздельной оценки рисков кредитного и торгового портфелей банка Принцип транспарентности и раскрытия информации о принимаемых банками рисках и об управлении ими |
Однако, говоря о России, следует уделить внимание тому факту, что на 2012 год было запланировано завершить переход к «Базелю II»
На сегодняшний день можно с уверенностью сказать, что российские банки полностью не перешли к нормативам, установленным «Базелем II». Начало перехода российских банков на международный антикризисный стандарт («Базель III») было назначено на 1 апреля 2013 года.
Расчет капитала по новым базельским правилам банки должны будут вести параллельно с расчетом по российским стандартам. Однако переход к стандартам «Базеля III» будет постепенным (до 2019 года). Как утверждает ЦБ РФ, на первом этапе данного перевода - с апреля по октябрь этого года - достаточность капитала, рассчитанная банками по-новому, не будет использоваться регулятором в надзорных целях. В опубликованном проекте перехода на международный антикризисный стандарт расчета капитала не установлены минимальные планки достаточности капитала. Значит, не будет пока и санкций за их несоблюдение.
Тем не менее, отсутствие комплексности в системе управления рисками станет проблемой на пути перехода к Базельским требованиям. Оценка рисков на основе российской методологии несовершенна. Так же российские банки еще не обладают всеми необходимыми инструментами и практикой, чтобы организовать банковский надзор за соблюдением нормативов достаточности капитала и соблюдением рыночной дисциплины. «Базель III» серьезно усложнит жизнь банков, особенно в период внедрения новых норм. Наиболее очевидная сложность - необходимость наращивания капитала первого уровня, а также постепенное исключение из капитала всех гибридных инструментов. Это ограничит рост российской банковской системы из-за трудностей с привлечением дополнительного капитала, а требование по отказу от субординированных кредитов усилит эту проблему.
Сложность внедрения базельских требований в деятельность российских коммерческих банков можно уменьшить с помощью создания соответствующей нормативной базы, обеспечения банков достаточной информацией, уменьшения бюджетных ограничений, а также создания реальных экономических стимулов.
Библиографический список
Каирденов, С.С., Патласов О.Ю. Исламские банковские продукты: восприятие клиентов в светских государствах.// Наука о человеке: гуманитарные исследования. - Омск, 2013. - №4. - С. 25.-33; Oleg Yu. Patlasov. Financial analysis of borrowers and scoring modeling // Finance (?аржы), 2014. - №9 (8). - С. 245-253.
«Коммерсантъ» - [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://www.kommersant.ru
В мире финансов - [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://inwfs.com.ua
«Финансовый директор» - [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://fd.ru
Информационно-правовой портал Гарант - [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://www.garant.ru
Информационное агентство Bankir.Ru - [Электронный ресурс]/ Режим доступа: http://bankir.ru
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Правовой статус центральных банков, их цели и основные функции. Монопольная денежная эмиссия. Хранение централизованного золотовалютного запаса страны. Развитие белорусской экономики. Главные проблемы определения независимости центральных банков.
курсовая работа [37,0 K], добавлен 19.10.2015Ипотека и ипотечное кредитование. Основная деятельность ипотечных банков. Организационная структура ипотечных банков (на примере развития системы ипотечных банков в Западной Европе). Пассивные и активные операции банков. Развитие ипотечных банков.
курсовая работа [34,2 K], добавлен 01.03.2002Виды финансовых операций коммерческих банков. Законодательные основы финансовых операций. Характеристика финансовых операций индекс банка. Организационно-экономическая характеристика финансового учреждения. Совершенствование финансовой деятельности.
дипломная работа [136,1 K], добавлен 02.01.2009Виды налогов, уплачиваемых банками и их влияние на формирование доходной части бюджета. Развитие налогообложения коммерческих банков в современных условиях. Порядок начисления и уплата налогов по заработной плате. Особенность начисления и уплаты НДС.
курсовая работа [308,4 K], добавлен 17.06.2014Сущность коммерческих банков как посредников финансовых ресурсов. Элементы, принципы и процесс налогообложения банков. Налогообложение коммерческого банка на основании финансовой отчетности. Незаконные методы налоговой оптимизации в банковской системе.
дипломная работа [130,0 K], добавлен 29.01.2014Налоги и их роль в экономике страны. Понятие и сущность налогов. Влияние международных налоговых соглашений РФ на определение вопросов ответственности иностранных налогоплательщиков. Анализ влияния международных налоговых соглашений.
дипломная работа [65,9 K], добавлен 12.11.2003Свободный резерв коммерческих банков. Расчеты векселями, виды и характеристика векселей, используемых в расчетах. Преимущества и недостатки хранения денежной наличности с помощью ликвидности и доходности. Гарантийные операции коммерческих банков.
контрольная работа [234,0 K], добавлен 06.05.2010Теоретические основы деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан. Характеристика банковской системы, направления ее развития. Роль национального банка на финансовом рынке. Анализ деятельности коммерческих банков и перспективы развития.
курсовая работа [979,1 K], добавлен 24.10.2014Сущность, функции и роль коммерческих банков, их организационная структура, пассивные и активные операции. Виды коммерческих банков Российской Федерации. Анализ структуры баланса, ликвидность и основные направления совершенствования деятельности банков.
дипломная работа [70,3 K], добавлен 28.10.2013Роль коммерческих банков как участников налоговых отношений, элементы, принципы и основные этапы данного процесса. Типы налоговых обязательств. Анализ эффективности и направления совершенствования налогового регулирования банковской деятельности.
дипломная работа [105,1 K], добавлен 15.06.2014Сущность коммерческих банков, нормативно-правовое регулирование их деятельности на современном этапе, функции и роль в развитии экономики. Анализ роли коммерческих банков в развитии экономики Рязанской области, перспективы развития данной сферы.
курсовая работа [50,0 K], добавлен 21.06.2013Место финансовых услуг среди основных, активных и пассивных, операций коммерческих банков. Обзор видов факторинга. Механизм совершения факторинговой операции. Лизинг: понятие, механизм, виды. Трастовые услуги. Финансовые услуги коммерческих банков.
контрольная работа [143,6 K], добавлен 15.12.2015Расчет и оценка выгодности вклада ценных бумаг в траст. Определение страхового процента и дохода по факторинговой операции. Расчет размера лизинговых платежей, среднегодовой стоимости оборудования и размера амортизации, начисленных за срок аренды.
контрольная работа [147,1 K], добавлен 31.10.2013Понятие ценных бумаг и их виды. Основные принципы инвестиционный и профессиональной деятельности банков. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов. Проблемы и перспективы выпуска и обращения ценных бумаг коммерческих банков в Республике Беларусь.
курсовая работа [37,5 K], добавлен 02.12.2013Понятие денег, их функции и значение в рыночной экономике. История, древнейшие формы, свойства и типы денег. Средство платежа, обращения, меры стоимости. Активные операции коммерческих банков, содержание организации кредитной работы коммерческого банка.
контрольная работа [27,9 K], добавлен 22.01.2009Особенности становления и развития системы налогообложения коммерческих банков в России. Оценка налоговой нагрузки исследуемого банка. Трансформация налогообложения доходов, получаемых от размещения денежных средств во вклады в коммерческих банках.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 01.08.2016Понятие и теоретические стороны методик оценки рыночного риска. Современная портфельная теория. Метрики рыночного риска и методики их оценки. Специфика теории экстремальных значений. Эффективность и сравнительный анализ методик оценки рыночного риска.
дипломная работа [6,6 M], добавлен 29.06.2012Совокупность всех платежей в стране за период. Безналичный платежный оборот и основы его организации. Платежно-расчетная функция коммерческих банков. Формы безналичных расчетов. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий.
реферат [35,5 K], добавлен 15.06.2010Основы инвестиционной привлекательности предприятия и методика ее определения. Анализ финансового состояния сельскохозяйственного предприятия ОАО Племзавод "Шуваевский". Оценка кредитного риска и риска банкротства, расчетов с покупателями и поставщиками.
курсовая работа [119,5 K], добавлен 02.04.2015Банковский риск как ситуативная характеристика деятельности банка. Внутренние и внешние факторы риска коммерческих банков Российской Федерации на современном этапе. Инструменты диагностики деятельности банка. Система управления банковскими рисками.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 29.11.2015
