Администрирование задолженности

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

задолженность просроченный экономический администрирование

Актуальность данной темы, заключается в том, что в практике проблема просроченной задолженности решается после ее появления. Более конструктивен не ситуационный, а предупреждающий подход предотвращения возникновения просроченной задолженности еще на стадии отбора кредитных заявок. Для покрытия расходов, компенсации прямых убытков и извлечения прибыли юридическое лицо должно предпринять целый ряд мер, направленных на изменение этой ситуации. Исходя из вышеизложенного, задачи снижения просроченной задолженности на этапе формирования кредитного портфеля приобретают особую актуальность, а соответственно роль специалиста по работе с просроченной задолженностью возрастает в разы.

Просроченная задолженность остается достаточно острой проблемой российской экономики. Интересной является попытка изучения просроченной задолженности с позиций теорий.

Цель данной работы - составить индивидуальный карьерный план и варианты повышения эффективности рабочего времени специалиста по работе с просроченной задолженностью

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить историю возникновения и становления профессии;

- охарактеризовать профессиональные требования к профессии;

- рассмотреть современное состояние профессии специалиста по работе с просроченной задолженностью;

- проанализировать использования рабочего времени на примере ОАО «АЛЬФА-БАНК»

- составить индивидуальный план и карьерограмму специалиста по работе с просроченной задолженностью.

Объект исследования ОАО «Альфа-банк»

Предмет исследования инструменты построения индивидуального карьерного плана и варианты его выполнения специалистом по работе с просроченной задолженностью;

Основой для этой работы послужили идеи, взгляды и принципы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности.

Структура работы: состоит из введения, трех глав, заключения, и списка использованных источников.

В первой главе представлены теоретические основы профессии специалиста по работе с просроченной задолженностью.

Во второй главе дана общая характеристика предприятия проанализирована эффективность использования рабочего времени.

В третьей главе определяются пути повышения эффективного времени и варианты выполнения индивидуального карьерного плана.

В заключении сформулированы основные выводы и результат проведенного исследования.

В списке использованных источников приведены источники, которые были использованы в процессе написания работы.

ГЛАВА 1. ПРОСРОЧЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ КАК ЧАСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Экономическая сущность и структура просроченной задолженности

Все фирмы стараются производить продажу товара с немедленной оплатой, но требования конкуренции вынуждают соглашаться на отсрочку платежей, в результате чего появляется просроченная задолженность

Просроченная задолженность - это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам.

Большое количество проблемных задолженностей, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода. К макроэкономическим причинам относятся: скачкообразные изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства (включая налоговое), защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; общая стагнация производства в кризисные периоды и т.п. К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и сложившиеся морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: для России их особенность состоит в том, что даже кредитоспособные заемщики не спешат своевременно возвращать долги по кредитам, полученным в "пошатнувшихся" банках

В структуре финансово-экономической службы компаний управление просроченной задолженностью относится либо к отделу бухгалтерии, либо к управлению финансового контроля и подчиняется финансовому директору (CFO). В некоторых компаниях отдел по работе с просроченной задолженностью выделяется в отдельный блок (иногда он также объединяется с кредитным отделом, англ. Credit & AR Department).

Обязанность осуществлять контроль за полнотой и своевременностью расчетов, состоянием просроченной задолженности лежит в первую очередь на самом предприятии. Для этих целей в структуре управленческого персонала предусматривается специальное подразделение финансовой службы.

При этом специалисты, ответственные за работу с просроченной задолженностью, также тесно взаимодействуют с сотрудниками корпоративного казначейства и специалистами отдела бюджетирования, как в области планирования собираемости просроченной задолженности по направлению анализа причин отклонения от целевых (плановых) показателей оборачиваемости просроченной задолженностью.

Управление качеством просроченной задолженности строится на умении специалистов структурировать дебиторскую задолженность в зависимости от финансового состояния контрагента (т.е., например, наличия фактов проведения в отношении него процедур банкротства). Это позволяет при наличии соответствующих оснований либо списывать, либо продавать задолженность с дисконтом.

Специалисты по работе с просроченной задолженностью также участвуют в формировании внутренних регламентов в отношении коммерческого кредитования продаж и предоставления отсрочек покупателям. Зачастую им приходится для этого участвовать в составлении системы:

- кредитных рейтингов для классификации контрагентов по степени риска невозврата просроченной задолженности и

- кредитных лимитов.

В этой связи к соискателям на должность специалиста по просроченной задолженности часто предъявляются требования отличного владения инструментами финансового анализа компаний. Поэтому многие специалисты по работе с просроченной задолженности начинают или продолжают строить свою карьеру в сфере кредитной или финансовой аналитики (например, в банковской сфере).

Еще одной трудностью в работе специалистов по просроченной задолженности является контроль показателя оборачиваемости дебиторской задолженности, которая определяется по формуле:

средний размер Дебиторской Задолженности за период Ч Количество дней в периоде : Выручка за период.

Снижение этого показателя может говорить об ухудшении качества дебиторской заложенности, а также об увеличении денежного цикла и снижении общей рентабельности компании. Поэтому нередко данный показатель является ключевым KPI специалистов . При этом, в KPI обычно не ставится размер дебиторки как таковой, поскольку ее рост в абсолютных величинах или ее доли в оборотном капитале не всегда оценивается негативно (например, если вызван увеличением продаж при кредитной политики и качества долгов).

Основные должностные обязанности специалистов по работе с просроченной задолженностью:

- участие в формировании политики управления просроченной задолженностью в компании;

- контроль своевременного закрытия просроченной задолженности и корректного отражения этих операций в системе бухгалтерского учета;

- контроль соблюдения регламентов кредитной политики;

- расчет основных показателей для оценки качества управления просроченной задолженности и сравнение их с плановыми;

- анализ причин возникновения просроченной задолженности и выработка мер по ее сокращению;

- формирование отчетов о состоянии просроченной задолженности;

- проведение работы по урегулированию разногласий по взаимным расчетам с контрагентами (в т.ч. подготовка документов для ведения претензионно-исковой работы);

- оформление документов при выставлении счетов и актов сверки.

Дебиторскую - просроченную задолженность организации формируют и задолженности работников по денежным суммам, выданным в подотчет. Однако, как правило, эти суммы весьма незначительны - в сравнении с суммами, указанными в заключаемых договорах, и именно в силу малозначительности данных сумм эту составляющую просроченной задолженности организации в настоящем исследовании мы рассматривать не будем.

Применительно к определениям ст. 128 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) дебиторская задолженность представляет собой один из объектов гражданских прав (а именно имущественного права)..

Условно работу с просроченной задолженностью можно разделить на администрирование просроченной задолженности и деятельность, направленную на ее ликвидацию.

Администрирование просроченной задолженности включает в себя:

- установление просроченной задолженности;

- анализ установленной просроченной задолженности;

- формирование резерва по сомнительным долгам;

- списание задолженности, безнадежной к взысканию.

Мероприятия, направленные на ликвидацию просроченной задолженности, в свою очередь, можно разделить на две группы: мероприятия, связанные с внесудебным порядком ликвидации просроченной задолженности, и мероприятия, связанные с судебным порядком ликвидации просроченной задолженности.

1.2 Администрирование просроченной задолженности. Установление просроченной задолженности

Общие правила работы по установлению и отражению в бухгалтерском учете просроченной задолженности по расчетам с поставщиками, покупателями и подрядчиками и созданию резервов по сомнительным долгам закрепляются в Учетной политике организации.

Требование о проведении инвентаризации содержится в ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) и в Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденном приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (далее - ПВБУ-34н). При этом результатом проведения инвентаризации является сопоставление фактического наличия соответствующих объектов контроля с данными регистров бухгалтерского учета. Иными словами, при проведении инвентаризации задолженностей бухгалтерским работникам организации необходимо убедиться в том, что отраженные в учете суммы просроченной и кредиторской задолженностей подтверждены соответствующими первичными учетными документами: накладными, актами, платежными поручениями (например, на перечисление аванса), расходными кассовыми ордерами (например, на выдачу займа) и т. д. Поэтому задачу инвентаризационной комиссии в несколько упрощенном варианте можно сформулировать как проверку наличия документов, подтверждающих действительную величину каждой задолженности. Никаким другим способом выполнить требование ст. 11 Закона о бухгалтерском учете не получится, поскольку в соответствии с нормами ст. 10 Закона о бухгалтерском учете в регистрах бухгалтерского учета отражаются данные, содержащиеся в первичных учетных документах. Поэтому, если первичные документы отсутствуют, такую задолженность необходимо признать неподтвержденной, и, следовательно, в отношении ее можно говорить о том, что такой актив (или, иными словами, дебиторская задолженность) в учете существовать не может и должен быть списан в установленном порядке.

Специалистами в то же самое время отмечается, что в реальной деятельности по администрированию просроченной задолженности не следует ограничиваться только установленными обязательными инвентаризациями. В целях обеспечения внутреннего контроля инвентаризацию обязательств рекомендуют проводить не реже одного раза в полугодие, а еще лучше - ежеквартально.

Установленная в процессе инвентаризации обязательств дебиторская задолженность организации подлежит дополнительному изучению и анализу с точки зрения оценки перспективы ее погашения. В процессе данного анализа вся установленная дебиторская просроченная задолженность разделяется на три группы:

- задолженность, признанная перспективной к погашению;

- задолженность, не отвечающая требованиям для признания ее безнадежной к взысканию, но погашение которой будет связано с определенными проблемами (в последующем данная задолженность учитывается при формировании резерва по сомнительным долгам);

- задолженность, отвечающая критериям для признания ее безнадежной к взысканию (в последующем данная задолженность подлежит списанию в установленном порядке).

К первой группе относится и так называемая текущая дебиторская задолженность - задолженность, срок погашения которой по условиям договора не наступил или пролонгирован соглашением сторон.

Ко второй группе относится сформирована просроченная задолженность - долгом с истекшим сроком погашения, который установлен договором или другим документом, содержащим обязательства.

Третью группу формируют просроченные задолженности, по которым истек установленный гражданским законодательством срок исковой давности.

Для специалистов занимающихся просроченной задолженностью в РФ установлен профессиональный стандарт, дающий рекомендации о функциональных и трудовых обязанностях сотрудника.

Приказ Минтруда России от 07.09.2015 N 590н Об утверждении профессионального стандарта Специалист по работе с просроченной задолженностью (Зарегистрировано в Минюсте России 29.09.2015 N 39053)

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 7 сентября 2015 г. N 590н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СТАНДАРТА

"СПЕЦИАЛИСТ ПО РАБОТЕ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ"

В соответствии с пунктом 16 Правил разработки, утверждения и применения профессиональных стандартов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22 января 2013 г. N 23 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 4, ст. 293; 2014, N 39, ст. 5266), приказываю:

Утвердить прилагаемый профессиональный стандарт "Специалист по работе с просроченной задолженностью".

Министр

М.А.ТОПИЛИН

Утвержден

приказом Министерства труда

и социальной защиты

Российской Федерации

от "07" сентября 2015 г. N 590

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ

СПЕЦИАЛИСТ ПО РАБОТЕ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

	446
	Регистрационный номер

I. Общие сведения

Организация и проведение деятельности по взысканию задолженностей		08.014
(наименование вида профессиональной деятельности)		Код

Основная цель вида профессиональной деятельности:

Обеспечение производства платежей по просроченным задолженностям физических лиц

Группа занятий:

2429	Специалисты в области права, не вошедшие в другие группы	-	-
(код ОКЗ <1>)	(наименование)	(код ОКЗ)	(наименование)

Отнесение к видам экономической деятельности:

66.11.4	Деятельность по обеспечению эффективности функционирования финансовых рынков
(код ОКВЭД <2>)	(наименование вида экономической деятельности)

II. Описание трудовых функций, входящих в профессиональный стандарт (функциональная карта вида профессиональной деятельности)

Обобщенные трудовые функции	Трудовые функции
код	наименование	уровень квалификации	наименование	код	уровень (подуровень) квалификации
A	Взаимодействие с должником на ранних стадиях взыскания задолженности	5	Анализ информации (досье) о заемщике, имеющем просроченную задолженность	A/01.5	5
			Подготовка плана мероприятий по обеспечению производства платежей по просроченным задолженностям заемщика	A/02.5	5
			Проведение переговоров с заемщиком, имеющим просроченную задолженность, и поручителями	A/03.5	5
B	Внесудебная работа по взысканию задолженности	6	Инициация процедур реструктуризации задолженности	B/01.6	6
			Оптимизация портфеля долгов	B/02.6	6

III. Характеристика обобщенных трудовых функций

3.1. Обобщенная трудовая функция

Возможные наименования должностей, профессий	Специалист по работе с просроченной задолженностью
Требования к образованию и обучению	Среднее профессиональное образование - программы подготовки специалистов среднего звена
Требования к опыту практической работы	-
Особые условия допуска к работе	-
Другие характеристики	-

Дополнительные характеристики

Наименование документа	Код	Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности
ОКЗ	2429	Специалисты в области права, не вошедшие в другие группы
ОКСО <3>	080108	Банковское дело

3.1.1. Трудовая функция

	Выявление причин просроченной задолженности
	Определение контактных данных для проведения переговоров с заемщиком, имеющим просроченную задолженность
	Выбор на основании полученных данных стратегии, тактики и методов работы с заемщиком
	Планирование звонков по всем контактным телефонам заемщика
	Составление перечня аргументированных доводов
	Подготовка календарного плана-графика коммуникаций с должником
	Подготовка письма-обращения к должнику
	Подготовка документации для работы с заемщиком, имеющим просроченную задолженность
Необходимые умения	Выявлять причины ненадлежащего исполнения условий договора и выставлять требования по оплате просроченной задолженности
	Выбирать формы и методы взаимодействия с заемщиком, имеющим просроченную задолженность
	Подбирать и применять методы и способы эффективной деловой коммуникации с учетом индивидуальных особенностей партнера
	Планировать и применять тактику при проведении переговоров
	Применять положения и нормы действующего законодательства Российской Федерации в области банковского дела, гражданского права, уголовного права, уголовно-процессуального права, административного права
	Разрабатывать систему мотивации заемщика, имеющего просроченную задолженность, и применять ее с целью обеспечения производства платежей с учетом индивидуальных особенностей заемщика и условий кредитного досье
	Определять характер, содержание и носители информационных сообщений, исходящих от заемщика (должника)
	Направлять запросы в бюро кредитных историй в соответствии с требованиями действующего регламента
	Находить контактные данные заемщика в открытых источниках и специализированных базах данных
Необходимые знания	Административное и уголовное законодательство Российской Федерации
	Основы банковского дела
	Особенности социально-экономической ситуации в различных регионах Российской Федерации
	Виды кредитования, принципы оплаты кредита, правила возвратности кредита в соответствии с установленным графиком платежей
	Информационные технологии в профессиональной сфере
	Основы психологии
	Основы этики делового общения и межкультурной коммуникации
	Основы теории и практики переговорного процесса
	Основы теории и практики регулирования конфликтов
	Отечественная и международная практика взыскания задолженности
Другие характеристики	-
Другие характеристики	-

Дополнительные характеристики

Наименование документа	Код	Наименование базовой группы, должности (профессии) или специальности
ОКЗ	2429	Специалисты в области права, не вошедшие в другие группы
ОКСО	050402	Юриспруденция
	080100	Экономика
	080105	Финансы и кредит

1.3 Формирование резерва по сомнительным долгам

Важным этапом работы с просроченной задолженностью организации является формирование резерва по сомнительным долгам. Порядок формирования резерва по сомнительным долгам определяется Учетной политикой организации, разрабатываемой в соответствии с Положением о бухгалтерском учете (далее - ПБУ) «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденным приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н.

Необходимо подчеркнуть, что положение Учетной политики организации о том, что резерв по сомнительным долгам не создается, противоречит законодательству о бухгалтерском учете. В состав резерва по сомнительным долгам включается любая необеспеченная задолженность, как просроченная, так и непросроченная, причем не только за реализованные товары, работы и услуги, но и по перечисленным авансам, а также по выданным беспроцентным займам.

Резерв по сомнительным долгам не создается в отношении:

долгов, в отношении которых у организации отсутствуют документы, подтверждающие ее возникновение и размер;

- долгов по процентным займам, которые в силу требований утвержденного приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» являются финансовыми вложениями, поэтому в отношении них создается не резерв по сомнительным долгам, а резерв под обесценение;

- долгов (даже просроченных), в отношении которых у организации существует уверенность в том, что они будут погашены.

- общий порядок оценки платежеспособности должников и вероятности погашения дебиторских задолженностей должен быть закреплен в Учетной политике организации

Сформированный резерв по сомнительным долгам используется (сокращается) в процессе деятельности организации в трех случаях:

признания задолженности безнадежной к взысканию и ее списания в установленном порядке;

- погашения должником имеющейся задолженности (полностью или частично);

- изменения оценочного значения задолженности.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ СПЕЦИАЛИСТА ПО РАБОТЕ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ В ООО «АЛЬФА -БАНК»

2.1 Общая характеристика

В качестве объекта исследования в курсовой работе выступает ОАО «Альфа Банк».

ОАО «Альфа-Банк» - крупнейший частный банк России, принадлежащий консорциуму «Альфа-групп». Позиции «Альфы» сильны практически во всех сегментах банковского рынка, достаточно хорошо развита сеть подразделений в Москве и в других крупных городах России. Помимо всего прочего, банк известен неуступчивостью в вопросах погашения выданных кредитов, а также сильными лоббистскими возможностями своих владельцев.

Альфа-Банк зарегистрирован в январе 1991 года в Москве. Основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. Сегодня акционерами банка являются ООО «АБ Холдинг» (99,89% акций), принадлежащее структуре «Альфа-групп» ABH Holding Corp. (Британские Виргинские острова), и Alfa Capital Holdings (Cyprus) Limited (0,11% акций). Российский Альфа-Банк - ядро банковской группы «Альфа-Банк» в состав которой также входят компании из Казахстана, Украины, Белоруссии, Нидерландов, США, Великобритании и Кипра. Бенефициарами материнской компании группы - ABH Financial Limited - являются совладельцы «Альфа-Групп» Михаил Фридман, Герман Хан и Алексей Кузьмичев, контролирующие 36,47%, 23,27% и 18,12% акций соответственно, а также председатель совета директоров банковской группы Петр Авен (13,76%), бывший топ-менеджер альфы Алекс Кнастер (4,3%) и Андрей Косогов (4,08%). В январе 2012 года розничный бизнес банка возглавил известный банкир, экс-предправления ОТП Банка Алексей Коровин.

ОАО «Альфа-Банк» является универсальным банком, обслуживающим около 49 тысяч корпоративных и 5,8 млн частных клиентов (доля на рынке вкладов физических лиц - более 1,5%). В России и за рубежом открыто 444 офиса обслуживания и продаж (в Москве - около 50). Для держателей карт установлено более 2 тысяч собственных банкоматов. В 2013--2012 г. Альфа-Банк договорился об объединении банкоматных сетей с Промсвязьбанком МДМ Банком, Уральским Банком Реконструкции и Развития, Мастер Банком, а также Росбанком. Услугами банка «Альфа-Клик» (Интернет-банкинг) пользуются более 200 тысяч человек, услугами «Альфа-Чек» (SMS-банкинг) - свыше 300 тысяч. Численность персонала организации насчитывает около 17 тысяч человек.

Кредитный портфель занимает в активах-нетто 73%, порядка 85% кредитов предоставлено юрлицам. Доля портфеля ценных бумаг - 13% активов. Основу ресурсной базы составляют депозиты российских и иностранных юридических лиц (30% пассивов), средства частных лиц (25% пассивов) и остатки на расчетных счетах компаний-клиентов (9% пассивов). Альфа-Банк является довольно значимым игроком на рынке межбанковских кредитов, где выступает преимущественно нетто-заемщиком

Банковская группа «Альфа-Банк» по результатам 2018 года заняла позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупного капитала, кредитного и депозитного портфелей. В 2018 году Банковской группе удалось существенно усилить свои позиции на рынке по всем ключевым направлениям деятельности:

- доля на рынке корпоративного кредитования выросла до 4,60% по сравнению с 4,20% на начало 2018 года;

доля на рынке розничного кредитования выросла до 2,96% по сравнению с 2,33%;

- доля на рынке кредитных карт выросла до 11,17% по сравнению с 8,46%;

- доля на рынке привлечения средств физических лиц до востребования до 10,04% по сравнению с 8,73%;

- банк усилил свои позиции на рынке привлечения средств розничных клиентов и занял третье место среди крупнейших российских банков, нарастив долю рынка до 3,75% с 3,11% на начало года.

По состоянию на 31 декабря 2019 года в Альфа-Банке обслуживается более чем 530 тыс. корпоративных клиентов и 16,1 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 752 отделений и филиалов, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в Великобритании и на Кипре.

2.2 Организационная характеристика

В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.

- Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка. Общее собрание акционеров принимает решения в соответствии с компетенцией, установленной законом, по основополагающим вопросам, относящимся к деятельности банка, таким как внесение изменений и дополнений в Устав банка, выпуск новых акций, определение количественного состава и избрание Совета директоров, утверждение внешних аудиторов и распределение прибыли.

- Общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляет Совет директоров. Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию банка.

- Комитет по аудиту Совета директоров оказывает содействие Совету директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля.

- Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров оказывает содействие Совету директоров при решении вопросов в области назначений и вознаграждений членов органов управления банка. Основной задачей Комитета является содействие привлечению к управлению банком квалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

- Комитет по рискам Совета директоров ответственен за предварительное рассмотрение, анализ и подготовку предложений Совету директоров по вопросам определения стратегии управления рисками и капиталом, установления риск-аппетита, контроля эффективности системы управления рисками, развития риск-культуры и реализация модели трех линий защиты, применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для целей расчета норматива достаточности собственных средств.

- Руководство текущей деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и/или Совета директоров, осуществляется единоличным исполнительным органом банка -- Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом банка -- Правлением.

- Правление отвечает за оперативный контроль над деятельностью банка. Двенадцать комитетов образованы Правлением -- Стратегический комитет по рискам, Главный Кредитный комитет, Малый Кредитный комитет, Розничный Кредитный комитет, Управляющий комитет по операционным рискам, Тарифный комитет, Тендерная комиссия, Комитет по управлению активами и пассивами, Инвестиционный комитет, Планово-Бюджетный комитет, Управляющий комитет по IT-задачам (IT -- информационные технологии) и Комитет по развитию региональной сети -- способствуют поддержанию эффективности различных направлений оперативной деятельности банка.[12]

2.3 Анализ использования рабочего времени

Проанализируем использование рабочего времени на примере офиса ОАО «Альфа-банк» в г. Уфа на ул. Энтузиастов 20, отвечающий самым современным стандартам банковского обслуживания. Полноту использования трудовых ресурсов организации можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (таблице 1).

Таблица 1 - Анализ использования рабочего времени работников ОАО «Альфа-Банк в 2017-2018гг.

Наименование показателя	2017	2018	Отклонение
		план	факт	от прошлого года	от плана
Среднегодовая численность работников	40	40	39	-1	-1
Отработано за год одним работником:				0	0
дней	220	220	210	-10	-10
часов	1727	1749	1638	-89	-111
Средняя продолжительность рабочего дня ,ч.	7,85	7,95	7,8	-0,05	-0,15
Фонд рабочего времени, ч.	69080	69960	63882	-5198	-6078
В том числе сверхурочно отработанное время, ч.	2072,4	1609,1	1149,9	-922,5	-459,2

Согласно таблице, общий фонд рабочего времени в 2018 году сократился по сравнению с 2017 годом на 5198 часов, в том числе сверхурочно отработанное время уменьшилось на 922,5 часов. Помимо этого, произошло сокращение средней продолжительности рабочего дня по сравнению с плановым показателем на 0,05 часа и значением 2017года - на 0,15 часа. Также сократилось количество отработанных одним сотрудником дней на 10 дней по сравнению с прошлогодним и плановым показателями, и количество отработанных одним сотрудником часов - на 89 по сравнению с прошлым годом и на 111 по сравнению с запланированным.

Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц [8]

(ч.) - сокращение фонда рабочего времени за счет сокращения численности работников;

(ч.) - сокращение фонда рабочего времени за счет количества отработанных одним работником дней;

(ч.) - сокращение фонда рабочего времени за счет продолжительности рабочего дня.

Каждый сотрудник ОАО «Альфа-Банк»а является владельцем небольшого капитала - капитала личного времени. В отличие от денежного капитала, капитал времени невозобновляем. Они не могут заработать больше времени - они могут только более или менее эффективно распоряжаться уже имеющимся.

Таблица 2- Состав потерь и непроизводительных затрат рабочего времени

Потери рабочего времени	Минуты	В % к отработанному времени
1 -пнт
Подготовка рабочего стола	7	1,46
Перекур между звонками	10	2,08
Консультация коллег	8	1,67
2 -пнд
Посторонний разговор	3	0,63
Посторонний разговор	17	3,54
Личный разговор	9	1,8
Личный разговор	11	2,29
Итого	65	13,54

где пнт -время перерыва по техническим причинам

пнд- время перерывов, вызванных нарушением трудовой дисциплины.

Из таблицы видно, что 65 минут или 13,54 % рабочего времени используется неэффективно, на это в большей степени влияет нарушение трудовой дисциплины специалистом по работе с просроченной задолженностью, которое составляет 40 минут рабочего времени или 8,3 % времени смены. Этот показатель говорит о низком уровне дисциплины

Затраты на устранение организационно-технических причин составили 25 минут или 5,2 % времени смены, что говорит о низком уровне организации обслуживания рабочего места.

В банке необходимо предпринять меры по улучшению дисциплины труда и пересмотреть требования по организации обслуживания рабочих мест.

Безжалостная статистика гласит: если вы работаете в офисе, вас отрывают от дела в среднем раз в 8 минут. Благодаря этому только в дыру мелких отвлечений утекает до двух часов в день - 12 % вашего капитала. Утекает бесполезно и безвозвратно.

Если сотрудники банка хотят контролировать ситуацию, этот дар не свалится с небес. Создание системы обзора и контроля требует инвестиций. Но эти инвестиции окупятся многократно - и временем, и деньгами.

Самым главным этапом в планировании рабочего времени является дневной план, который представляет собой наиболее важную ступень планирования. Он представляет собой список конкретных заданий, которые необходимо выполнить в течение дня, а также предполагает разбивку дел на группы по их значимости и выделение задач.

Такую же картину не рационального распределения рабочего времени мы видим рассмотрев фотографию рабочего дня специалиста по работе с просроченной задолженностью.

Таблица 3- Фотография рабочего дня специалиста по работе с просроченной заложенностью.

Наименование затрат времени	Текущее время	Индекс затрат	Длительность
	час.: мин		мин
Начало смены	9.00	пз	10
Оперативное совещание	9.10	оп	15
Получение задания	9.25	оп	5
Работа с должниками на телефоне	9.30-	обс	90
отдых	11.00	отл	15
Выезд к должнику на объект	11-15	обс	105
обед	13.00	отл	60
Работа с должниками на телефоне	14.00	обс	120
Отдых	16.00	отл	15
Работа с документами	16-15	обс	30
Работа с должниками на телефонг	16-45	обс	30
Консультация с коллегами юр. отдела	17-15	обс	15
Составление отчета о проделанной пработе	17-30	обс	30
Уход с работы	18.00	пз

где , пз- подготовительно - заключительное время

оп- оперативное время

обс- время обслуживания рабочего места

отл- время перерывов и личные надобности.

Для того чтобы правильно распределить все виды занятий в течение своего дня, необходимо прежде всего решить для себя, какие из них имеют наибольшую, а какие - наименьшую значимость, т.е. необходимо расставить приоритеты. Вероятность возникновения срочных дел тоже необходимо учитывать тому, кто хочет использовать свое время рационально. Необходимо отметить, что в организациях, где уделяется достаточно внимания мотивации и профессиональный рост зависит от реального вклада работника в общий успех фирмы, личные и корпоративные цели обычно взаимосвязаны и одни достигаются за счет других.

ГЛАВА 3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ, ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПЛАН И ВАРИАНТЫ ЕГО ИСПОЛНЕНИЯ СПЕЦИАЛИСТОМ ПО РАБОТЕ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ОАО «АЛЬФА-БАНК"

3.1 Пути повышения эффективности рабочего времени

Задача менеджмента в XXI веке - научиться управлять эффективностью управленческого и творческого труда. Отчасти эту задачу решает тайм-менеджмент (управление временем, организация времени). Но лишь отчасти. Проблема в том, что классические технологии управления личным временем разрабатывались для свободного применения людьми, уже мотивированными на повышение личной эффективности. Классические пособия по тайм-менеджменту не содержат информации о том, как оптимально «встроить» предлагаемые методы в систему управления фирмой, далеко не все сотрудники, которой имеют четкие жизненные цели и мотивацию на их достижение с помощью инструментов управления временем.

Личной эффективностью сотрудников нужно управлять. Сущность любого управления и координации - создание предсказуемости с помощью некоторых правил, стандартов, планов, целей, и т.д. Личный (персональный) тайм-менеджмент. Соответствующий раздел стандарта указывает, с помощью каких методов, инструментов, приемов сотрудник должен организовывать свою работу. Наиболее тонким вопросом в формулировании таких стандартов является соблюдение баланса между свободой и принуждением, корпоративное вмешательство в те и только те аспекты техники личной работы сотрудника, которые значимы для эффективности фирмы.

Планирование личного развития по принципам тайм-менеджмента. Стремясь повысить эффективность использования своего рабочего времени, менеджер на определенном этапе сталкивается с проблемой изменения своих трудовых привычек. Чтобы ситуацию с экономией времени можно было оценить как реальный прорыв, необходимы изменения качественные. И здесь необходимо задуматься не столько над тем, что он делает в течение рабочего дня, сколько над тем, как он это делает. Другими словами, он должен подробно рассмотреть свои трудовые навыки и произвести их оценку с точки зрения эффективности и возможностей усовершенствования, т.е. определить для себя направления личного профессионального развития.

Наиболее простая и результативная рекомендация для тех, кто хочет определить свои трудовые привычки, - вести систематический учет расходов своего времени. Чтобы дневник действительно оказался полезным в определении и оценке своей профессиональной индивидуальности, необходимо ответить на несколько вопросов относительно того, как именно нужно делать записи. Ежедневные записи своих поступков и впечатлений могут принести огромную и совершенно реальную, практическую пользу человеку, который хочет больше узнать о себе самом. Внимательно рассмотрев те дела, которые приходится делать в течение дня, можно столкнуться с удивительными открытиями.

Методы минимизации потери персонального времени. В процессе анализа и разработки новых, более эффективных способов использования рабочего времени необходимо принимать во внимание некоторые практические рекомендации, позволяющие снизить потери времени:

1. В данное время занимайтесь только одним делом. Полное сосредоточение на конкретном вопросе позволит решить его быстро и с максимальным количеством полезных результатов.

2. Несложные, ежедневно повторяющиеся дела доводить до автоматизма.

3. Не стоит тратить время, чтобы доводить до совершенства то, что может быть использовано и в черновом варианте.

4. Эффективный начальник - эффективный подчиненный. Даже если начальник сумел найти идеальную формулу рабочего дня и ни одной минуты его времени не пропадает даром, это ничего не даст при плохой работе его подчиненных.

5. Приступая к очередному делу, специалист должен четко представлять себе допустимую степень его законченности.

6. Спокойное, размеренное выполнение запланированных заданий - залог успешного достижения намеченных результатов.

7. Активнее использовать оргтехнику, IT- технологии

8. Планировать отдых. Отдыхать и расслабляться нужно тогда, когда устали, а не тогда, когда появится возможность.

9. Согласовывать расписание. Планируя рабочее время, не следует забывать и о времени других.

10. Уметь сказать «нет». Отзывчивость - прекрасное качество, но человек, которого отрывают от работы по каждому пустяку, никогда не выполнит тех задач, для которых он поставлен на это место.

11. Любить порядок

12. Всегда ставить перед собой цель - это главная рекомендация по эффективному использованию времени. Приступая к выполнению работы, необходимо знать точный ответ на вопрос, зачем это нужно сделать.

Использование ИТ - технологий в управлении временем. Для оценки успешности реализации стратегии в области розничного бизнеса Банк установил контрольные показатели, характеризующие: качество обслуживания (время обслуживания, время принятия решения о выдаче кредита и т.п.), производительность труда сотрудников (показатели в расчете на одного сотрудника - количество операций, кредитных договоров и т.п.) и др.

3.2 Индивидуальный карьерный план и варианты его выполнения

Рост потребительского кредитования повлек за собой увеличение числа просроченных задолженностей и невозвращенных кредитов. Именно поэтому огромным спросом пользуется профессия - специалист по взысканию задолженностей.

Цель должности:

- Взыскание просроченной задолженности, т.е. выполнение комплекса мероприятий, направленных на возврат долга и выполнение неисполненных обязательств заемщиков- физических лиц и юридических лиц.

- Мониторинг, анализ и контроль просроченной задолженности, формирование соответствующих отчетов

Функциональные обязанности:

- Предупреждение возникновения Просроченной задолженности;

- Менеджмент просроченной задолженности компании (составление Уведомлений и Претензий о просроченной задолженности; учет и анализ Просроченной задолженности; согласование с должниками графиков оплат и отслеживание этих графиков);

- Составление отчетов по просроченной задолженности;

- Оформление документов для возврата переплат;

- Инвентаризация просроченной задолженности;

- Предоставление сведений для начисления резерва по сомнительным долгам;

Требуемые знания:

- Нормативные документы;

- Кредитный договор

- Формирование РВПС

- Взыскание просроченной задолженности

- Претензионная работа

- Заключение мировых соглашений

- Реструктуризация долга (кредита)

- Обращение взыскания на предмет залога

- Исполнительное производство

- Уступка прав требования должника (цессия)

- Работа с наследниками

Источники требуемых знаний:

- Гражданский Кодекс РФ

- Арбитражный процессуальный кодекс от 24.07.02 г. N 95-ФЗ

- Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14.11.02 г. N 138-ФЗ

- Федеральный законы РФ

- Положения Банка России

- Инструкции Банка России

- Информационный письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ

- "Обзор судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 22.05.2013)

Работа специалиста по работе с просроченной задолженностью подразумевает, прежде всего, общение с должниками: информирование, ведение переговоров об оплате долга, консультирование по вопросам возникновения долга, расчет просроченной задолженности, разрешение конфликтных ситуаций и т.д. Специалист должен не просто взыскать долг, но и предложить человеку различные экономические пути решения проблемы.

Профессия предполагает общение с людьми, обмен опытом в команде. Несмотря на то, что коллекторы общаются с клиентами по заранее прописанным сценариям, каждый человек и каждая ситуация уникальны. Работники постоянно учатся, перенимают ценный опыт у своих коллег и приобретают полезные навыки.

Специалисты по работе с задолженностью руководствуются Кодексом профессиональной этики, который устанавливает правила поведения и определяет основные принципы деятельности. В частности, согласно кодексу, специалист не вправе беспокоить должника с 23:00 до 6:00 по местному времени. Также специалисты по работе с просроченной задолженностью не должен унижать честь и достоинство собеседника.

Требования к соискателям:

Кандидат на позицию специалиста по работе с задолженностью должен иметь ряд личных качеств: ответственность, пунктуальность, желание работать с людьми, эмоциональная устойчивость, усидчивость.

Соискатель должен иметь хорошие коммуникативные навыки - быть гибким, но одновременно настойчивым, разбираться в психологии, обладать грамотной речью, уметь убеждать.

Компания обучает сотрудников специфике работы с должниками. Новички проходят учебно-методический курс (теория, ролевые игры, тренинги) и принимают участие в семинарах.

Затем новые сотрудники продолжают постигать азы мастерства в рабочей обстановке. В этом им помогают опытные бизнес-тренеры, которые знакомят будущих специалистов с типологией должников, видами задолженностей, правилами ведения переговоров, юридическими аспектами работы. По окончании обучения кандидаты проходят тестирование, по результатам которого принимается решение о трудоустройстве соискателя.

Условия труда:

- работодатель, действует полностью на основе трудового законодательства РФ:

- оформление производится с первого дня работы,

- официальная зарплата, оплачиваются отпуска, больничные, предоставляются бесплатные обеды.

- В компании комфортно работать молодежи. При найме не требуется опыт, как это бывает в большинстве компаний, также можно выбрать оптимальный для себя график работы: 5/2, 2/2. Для удобства персонала имеются комнаты отдыха, где работники могут отдохнуть и попить чай и кофе за счет компании.

Заработная плата, помимо оклада, состоит из бонуса от взысканной суммы. При этом процент бонуса не ограничен. Чем большую сумму задолженности взыскал сотрудник, тем больший доход он получит.

3.3 Карьерограмма

На основании анализа функциоанала специалиста по работе с просроченной задолженностью сформулирован путь карьерного роста

Перспективы карьерного роста и возможности из реализации :

Возможности карьерного роста специалиста по работе с ранней просроченной задолженностью зависят от того, насколько эффективно он выполняет текущие обязанности, умеет достигать определенных результатов, проявляет инициативу и желание работать. Руководство компании заинтересовано в росте персонала и дает возможность каждому сотруднику построить карьеру. Начиная свой путь с позиции специалиста, целеустремленный работник может стать ведущим специалистом, начальником отдела, а затем и руководителем- куратором направления кредитования и далее с возможным ростом до директора филиала банка:

Рисунок 1 - Карьерограмма специалиста по работе с просроченной задолженностью

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом по проведенному исследованию можно сделать выводы, что просроченная задолженность - это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам. Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля любого юридического лица.

Просроченная кредиторская задолженность является важным источником финансирования для многих видов бизнеса. Она может рассматриваться как «самопроизвольно возникающий», «спонтанный» источник финансирования, который увеличивается с ростом объемов производства и продаж.

Эффективное управление долгами компании во многом определяется избирательным подходом к контрагентам и гибкой системой расчетов с ними.

Первым важнейшим шагом на пути оптимизации расходов станет определение оптимальной структуры оплаты товаров и услуг для каждого конкретного случая, включающее в себя:

- составление бюджета и схемы кредиторской задолженности;

- оценку финансовых возможностей, вероятных рисков и степени доверия в отношениях с кредиторами

Контроль за состоянием просроченной кредиторской задолженности является необходимым условием устойчивого финансового положения предприятия. И за специалистами по работе с просроченной задолженностью большое будущее. Но для эффективного развития направления это специальности требуется специальное направление обучения к дополнению к тренингам в работе психологов и юристов, так как на сегодняшний день специальность развивается стихийно, методом личного опыта сотрудников.

Нормальное состояние оборачиваемости кредиторской задолженности - это одно из условий отсутствия сбоев в деятельности предприятия и осуществления им нормальных циклов деятельности.

Финансовая устойчивость предприятия предполагает сочетание четырёх благоприятных характеристик финансово-хозяйственной положения предприятия:

1. высокой платёжеспособности;

2. высокой ликвидности;

3. высокой кредитоспособности;

4. высокой рентабельности.

Для повышения полученных результатов были даны рекомендации:

- поиск внутренних резервов;

- отслеживание и ответственность при оплате средств кредиторам;

- правильное оформление и содержание документации.

Проблема управления просроченной задолженностью является весьма актуальной для большинства российских предприятий, однако на сегодняшний день ввиду недостатка финансовых ресурсов, а также подготовленных кадров на многих предприятиях, их решению не уделяется должного внимания. Управление процессом по взысканию просроченной задолженностью должно обладать превентивным и стратегическим характером, . Желаемых результатов можно достичь через усиление роли в работе банка специалиста по взысканию просроченных долгов путем изменения организационных условий работы и коррекции элементов корпоративной культуры банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ИСТОЧНИКОВ

1. Архангельский, Г.А. Организация времени: от личной эффективности к развитию фирмы. - М.: АиСТ-М, 2012. - 190 с.

2. Бухалков, М.И. Организация и нормирование труда: Учебник / М.И. Бухалков. - М.: ИНФРА - М, 2009.

3. Волков, О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 266 с.

4. Вронский, А.И. Как управлять своим временем. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010, - 224 с.

5. Галлеев М.Ш. Дебиторская и кредиторская задолженность. Острые вопросы учета и налогообложения. - М.: Вершина, 2006.-125с

6. Кожинов В. Я. Бухгалтерский учет. Оценка прибыльности хозяйственных операций. - М.: «Экзамен», 2017.-276с

7. Кулик О.М. Некоторые аспекты управления просроченной и кредиторской задолженностями российских предприятий. М.: Финансист, 2018.-189с

8. Прентис, С. Интегрированный тайм-менеджмент. - М.: Добрая книга, 2007. - 145 с.

9. Ржаницына В.С. Учет кредиторской задолженности: оценка, признание и погашение. М.: Бухгалтерский учет, 2010.-405с

10. Сысоева И.А. Дебиторская и кредиторская задолженность. М.: Финпресс,2016.-78с

11. Тихонова Е.П. Дебиторская и кредиторская задолженность. - М.: Горячая линия бухгалтера, 2018.-196с

12. https://alfabank.ru/press/news/2019/2/25/50502.html

...