К вопросу о необходимости применения наблюдения как меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
Способы восстановления платежеспособности кредитной организации при ухудшении ее финансового положения. Основания для назначения временной администрации. Меры по предупреждению банкротства. Основания для введения наблюдения в кредитной организации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.02.2020 |
| Размер файла | 8,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
К вопросу о необходимости применения наблюдения как меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
Ухудшение финансового положения кредитной организации всегда требует как можно более скорого вмешательства с целью восстановления ее платежеспособности. Однако не всегда кредитная организация обращается в Банк России с заявлением об осуществлении мер по предупреждению банкротства, а зачастую кредитные организации фальсифицируют свою финансовую отчетность, чтобы избежать применения предусмотренных законом мер по требованию Банка России.
В соответствии со п. 2 ст. 189.13 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), при банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение не применяются.
Наблюдение как процедура банкротства в общем порядке представляет собой комплекс мер, направленных на ограничение полномочий исполнительных органов организации - должника и оценку его имущества.
При банкротстве кредитных организаций в качестве альтернативы наблюдению может быть назначена временная администрация по управлению кредитной организацией при условии ограничении полномочия органов кредитной организации либо и вовсе приостановлении их деятельности. Однако, закон не разделяет оснований для ограничения или приостановления полномочий кредитной организации.
К основаниям для назначения временной администрации п. 1 ст. 189.26 Закона о банкротстве относит следующие факты:
1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на тридцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на двадцать процентов;
4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
5) в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
6) Советом директоров Банка России утвержден план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка;
7) Комитетом банковского надзора Банка России утвержден план участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.
По нашему мнению, меры по предупреждению банкротства применяются на слишком позднем этапе, в связи с чем восстановление платежеспособности кредитной организации значительно осложняется либо представляется невозможным. В связи с этим нами предлагается включение наблюдения в число мер по предупреждению банкротства, применяемых по отношению к кредитным организациям.
Суть наблюдения должна заключаться в установлении реального финансового положения кредитной организаций без каких-либо ограничений в отношении ее органов.
Проведение оценки и инвентаризации имущества кредитной организации, учет ее долговых обязательств, позволит сократить продолжительность всех последующих мер по предупреждению банкротства, если они будут осуществляться, а также конкурсного производства.
Наблюдение, введенное в отношении кредитной организации, как и в общем порядке должно стать первоочередной и обязательной мерой по предупреждению ее банкротства.
Нами предлагается закрепить следующие основания для введения наблюдения в отношении кредитной организации:
1) не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2) нарушает любой из обязательных нормативов, установленных Банком России.
Выбор этих оснований для введения наблюдения обусловлен необходимостью осуществления мер по предупреждению банкротства на более раннем этапе ухудшения финансового положения кредитной организации.
Лицу, осуществляющему наблюдение, необходимо предоставить право истребовать у кредитной организации всю необходимую ему документацию, касающуюся финансов, имущества, долговых обязательств и оценки рисков по заключенным кредитной организации договорам.
Кроме того, лицо, осуществляющее наблюдение, предлагается обязать информировать Банк России о наличии предусмотренных законом оснований для осуществления иных мер по предупреждению банкротства и действиях, предпринятых руководителем кредитной организации, при их возникновении (его обращении совет директоров с заявлением об осуществлении мер по предупреждению банкротства либо его бездействии). Данное требование позволит не только оптимизировать процесс привлечения руководителей кредитных организаций к ответственности в случае его бездействия, но и ускорить инициирование мер по предупреждению банкротства Банком России.
По аналогии, лицо, осуществляющее наблюдение, необходимо обязать информировать Банк России о наличии оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Таким образом, введение наблюдения в отношении кредитной организации в перспективе позволит значительно сократить максимальные сроки для осуществления как мер по предупреждению банкротства, так и конкурсного производства, и тем самым уменьшить расходы на их проведение, что положительно скажется на размере конкурсной массы и соответственно удовлетворении требований кредиторов.
Список литературы
финансовый кредитный платежеспособность банкротство
1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 43.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие банкротства по праву РФ. Особенности банкротства кредитных организаций. Меры по предупреждению. Процессуальные особенности производства по делу о банкротстве. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом.
курсовая работа [21,3 K], добавлен 22.08.2011Несостоятельность (банкротство) кредитной организации. Меры по предупреждению банкротства и финансовому оздоровлению кредитных обществ. Ликвидация и реорганизация кредитной организации. Аннулирование и отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
реферат [31,4 K], добавлен 08.06.2013Банкротство как способ преодоления кризиса кредитной организации. Причины и факторы современных банковских кризисов. Зарубежный опыт банкротства кредитной организации. Особенности банкротства кредитных организаций в РФ.
дипломная работа [86,5 K], добавлен 08.12.2005Понятие и виды реорганизации кредитной организации, её финансово-хозяйственная деятельность. Осуществление мер по предупреждению банкротства. Требования к финансовой устойчивости и план мероприятий по реорганизации, нормативы текущей ликвидности.
курсовая работа [25,4 K], добавлен 24.09.2011Изучение видов банкротства и причин, приводящих предприятие к несостоятельности. Характеристика российских методик диагностики вероятности банкротства. Прогнозирование показателей платежеспособности. Рейтинговая оценка финансового состояния организации.
курсовая работа [80,4 K], добавлен 02.02.2016Анализ финансовой несостоятельности и вероятности банкротства торгово-розничного предприятия ООО "Капитал": финансовые показатели, их динамика и структура; оценка ликвидности, платежеспособности, устойчивости; мероприятия по предупреждению банкротства.
дипломная работа [218,8 K], добавлен 07.08.2012Теоретические аспекты прогнозирования и диагностики банкротства организации. Анализ платежеспособности, ликвидности активов и оценка вероятности банкротства АО "КАМАтранссервис", рекомендации по улучшению финансового состояния транспортной организации.
курсовая работа [101,5 K], добавлен 13.02.2017Определение последовательности действий в ходе бизнес-планирования. Разработка методики составления планов восстановления платежеспособности организации - основного направления повышения эффективности процедур банкротства как способа реструктуризации.
реферат [621,1 K], добавлен 14.11.2014Стадии и формы банкротства. Внесудебная и судебная процедура банкротства, проведение наблюдения, финансового оздоровления, конкурсного производства и мирового соглашения. Методы прогнозирования банкротства на предприятии, цели антикризисного управления.
курсовая работа [56,6 K], добавлен 13.05.2011Возможность своевременной нормализации финансовой ситуации на предприятии, принятие мер для восстановления платежеспособности. Институт банкротства в РФ. Понятие и правовые признаки банкротства. Отечественные методики диагностики возможного банкротства.
курсовая работа [619,9 K], добавлен 27.04.2013Оценка финансового состояния предприятия на примере ООО "СофтИнформ-М". Оценка имущественного положения, платёжеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости организации. Меры по выявлению вероятности банкротства в краткосрочной перспективе.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 12.02.2014Введение процедуры наблюдения и его последствия. Временный управляющий: его права и обязанности. Созыв первого собрания кредиторов и окончание процедуры наблюдения. Анализ финансового состояния ООО "Карина" и особенности организации наблюдения на нем.
курсовая работа [38,0 K], добавлен 25.12.2011Виды и причины банкротства и несостоятельности. Классификация факторов, влияющих на кризисное состояние организации. Профилактика банкротства фирм и мероприятия по восстановлению платежеспособности. Модели количественной вероятности угрозы банкротства.
курсовая работа [84,9 K], добавлен 13.05.2011Правовые основы банкротства. Признаки и факторы, влияющие на него. Критерии несостоятельности кредитных организаций. Методика анализа финансового состояния предприятия и оценки вероятности банкротства. Оценка финансовой устойчивости компании ЗАО "ВТБ24".
дипломная работа [140,9 K], добавлен 18.01.2012Основные понятия банкротства, признаки, порядок и условия проведения процедур. Прогнозирование вероятности банкротства организации. Зарубежные и российские методики, позволяющие спрогнозировать возникновение угрозы финансового кризиса предприятия.
доклад [15,2 K], добавлен 14.04.2013Понятие финансового состояния, цели и задачи его оценки и причины неустойчивости предприятий. Оценка платежеспособности и ликвидности, деловой активности организации. Вероятность банкротства и экономические методы укрепления финансового положения фирмы.
дипломная работа [275,7 K], добавлен 18.09.2010Причины и виды финансовой несостоятельности. История развития института банкротства, его основные процедуры. Диагностика финансового состояния ОАО "Аэрофлот" и ОАО "ЗИЛ" с использованием зарубежных и отечественных методик прогнозирования банкротства.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 16.07.2012Сущность и причины банкротства предприятия, правовое обеспечение регулирования экономической несостоятельности в Беларуси. Методические основы анализа финансового состояния организации. Степень вероятного банкротства и основные используемые критерии.
дипломная работа [2,3 M], добавлен 02.12.2013Содержание анализа финансового состояния организации. Бухгалтерская отчетность как информационная база анализа финансового состояния. Анализ текущей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Оценка вероятности банкротства организации.
курсовая работа [94,9 K], добавлен 18.12.2014Сущность рисков кредитной организации, классификация и этапы управления ими. Анализ системы управления рисками кредитной организации в ОАО "Уральский Банк Реконструкции и Развития". Пути их снижения. Оценка его финансово-экономического состояния.
дипломная работа [749,0 K], добавлен 04.09.2014
