Валютное регулирование и валютный контроль Болгарии

Размещено на http://allbest.ru

Российский университет дружбы народов

Юридический институт

Кафедра административного и финансового права

РЕФЕРАТ

Валютное регулирование и валютный контроль Болгарии

Выполнила: Папян Н.В.

Проверила: Мамедов А.А.

Москва 2020

Содержание

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютная система национальная и мировая. Валютные режимы. Валютные ограничения

2. Понятие и виды валютных правоотношений. Валютные операции, валютные сделки. Субъекты и объекты валютных правоотношений

3. Понятие и содержание валютного регулирования. Состав и полномочия валютного регулирования

4. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля и их полномочия

5. Ответственность за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля

Используемая литература

1. Понятие валюты и валютных ценностей. Валютная система национальная и мировая. Валютные режимы. Валютные ограничения

Валюта (англ. currency) - денежная единица страны, используемая для измерения величины стоимости товаров.

Понятие валюты применяется в трех значениях:

Денежная единица данной страны, используемая во внешнеэкономических связях и международных расчетах с другими странами.

Денежные знаки иностранных государств (иностранная валюта), а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах.

Международная (региональная) денежная расчетная единица и платежное средство (СДР, ЭКЮ, ранее переводной рубль в СЭВ, арабский расчетный доллар, андское песо и др.).

Денежная единица Болгарии -- лев. http://g-3.ru/valyutnoe-regulirovanie-v-bolgarii/

Обозначения: международное -- BGL, местное -- "лв." 1 лев эквивалентен 0,7 USD или 0,5 EUR

В 1 леве -- 100 стотинок.

В обращении находятся монеты и купюры по 1, 2 и 5 левов, а также банкноты по 10, 20, 50, 100, 200, 500, 1000 и 2000 левов.

Валютные ценности включают в себя http://www.bulgar.in/laws-of-bulgaria-in-russian-language/currency_law_of_bulgaria/:

* иностранную валюту, т. е. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

* средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Иностранная валюта рассматривается и в наличной, и в безналичной форме. валютный экспортный болгария репатриация

Иностранная валюта -- один из распространенных видов валютных ценностей. Она относится к вещам, определенным родовыми признаками, несмотря на возможность индивидуализации купюр по их номерам.

Целью такой индивидуализации является не придание купюрам свойств индивидуально-определенных вещей, а прежде всего учет эмиссионным банком количества выпущенных в обращение купюр и затруднение их подделки:

* ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте: платежные документы (чеки, векселя и др.); эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации); бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг; опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг; долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте (депозитные и сберегательные сертификаты);

* драгоценные металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

* природные драгоценные камни: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливаются Министерством финансов Болгарии.

Валютные ценности являются ограниченно оборотоспособными объектами гражданских прав, поэтому сделки с ними могут совершаться только в случаях и в порядке, предусмотренных валютным законодательством.

К сделкам с валютными ценностями относятся операции по покупке и продаже иностранной валюты через уполномоченные банки резидентами в порядке, устанавливаемом Национальным Банком Республики Болгария.

Местные и иностранные физические лица могут импортировать и экспортировать благородные металлы и драгоценные камни и изделия с ними и из них, при этом они должны их декларировать перед таможенными органами по порядку, установленному министром финансов.

Валютная система http://cde.osu.ru/demoversion/course128/html/002.html -- это форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями.

Различаются национальная, мировая, международная (региональная) валютные системы.

Валютный режим - это поддержание стойкого отношения обменного курса денег.

Виды валютного режима:

1. Режим плавающего курса подходит для валют, которые свободно конвертируются одна в другую. Плавающий курс - это различные курсы на бирже, которые проходят множество изменений в течение дня.

2. Режим полной привязки начинает работать в том случае, когда у одной страны валюта не относится к числу свободно конвертируемых.

3. Режим фиксированного курса. Данный режим устанавливает Национаьный Банк государства. Согласно фиксированному курсу, обмен денежных валют в банке можно провести только по указанной Национальным Банком ставке.

4. Режим валютного коридора отличается от режима валютного курса тем, что фиксированная ставка работает в течение некоторого периода времени, не равного одним суткам, этот период может быть как больше, так и меньше 24 часов.

5. Скользящая фиксация отличается от фиксированной лишь тем, что Национальный банк устанавливает курс валютного обмена по текущей рыночной цене валюты. Отличие от режима валютного коридора проявляется в строгом суточном обновлении кодировок.

2. Понятие и виды валютных правоотношений. Валютные операции, валютные сделки. Субъекты и объекты валютных правоотношений

Валютные правоотношения - это общественные отношения, складывающиеся относительно валюты и валютных ценностей, осуществления валютных операций, валютного регулирования, валютного контроля и привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства.

Валютное правоотношение возникает на основе реализации норм валютного права и представляет собой особую юридическую связь субъектов, участвующих в данном правоотношении.

Валютное правоотношение имеет свою структуру, под которой понимаются внутреннее строение и взаимосвязь элементов такого правоотношения.

В структуре валютного правоотношения выделяются в качестве его элементов объект, субъект и содержание (субъективное право и юридическая обязанность субъектов правоотношения).

Валютным правоотношениям присущи общие черты, позволяющие включить их в единую юридическую категорию:

1. Их объектом являются валюта Республики Болгария, внутренние и внешние ценные бумаги, иностранная валюта как особые разновидности вещей, имущества.

2. Обращение указанных объектов представляет собой часть экономического оборота и регулируется государством.

3. Их участниками являются публично-правовые субъекты, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль, и частноправовые субъекты - лица, деятельность которых является объектом регулирования и контроля.

Первые представлены органами валютного регулирования и органами и агентами валютного контроля, а ко вторым относятся резиденты и нерезиденты.

4. Принципиальная особенность валютных правоотношений состоит в том, что в них сочетаются права и обязанности, имеющие разное происхождение.

Часть из этих прав и обязанностей носит частноправовой характер и возникает в условиях свободного волеизъявления и юридического равенства, их содержание определяется юридическими действиями (сделкой, чаще - договором). Другая часть устанавливается юридическими актами (источниками валютного права) и носит публично-правовой характер.

Содержание валютных правоотношений образуют корреспондирующие права и обязанности их участников (субъектов). Состав валютного правоотношения является сложным, поскольку включает в себя права и обязанности не только непосредственных субъектов, осуществляющих валютную операцию или сделку с валютными ценностями, но и уполномоченных государством субъектов, обеспечивающих контроль за названными операциями.

Без участия органов или агентов валютного контроля проведение валютных операций, как правило, невозможно.

3. Понятие и содержание валютного регулирования. Состав и полномочия валютного регулирования

Валютное регулирование в широком смысле http://www.finsociality.ru/sofs-496-2.html - это регламентация государством основных принципов организации национальной валютной системы и механизмов ее функционирования.

Сущность валютного регулирования заключается в создании такой системы воздействия на конвертируемость национальной валюты, валютного курса, внутреннего валютного рынка и платежного баланса, которая отвечала бы стратегическим задачам развития национальной экономики и вместе с тем отражала бы потребности текущего момента.

Содержание понятия «валютное регулирование» многообразно. Это по существу совокупность таких процессов, как:

· деятельность государственных органов по управлению обращением валюты;

· контроль государства за валютными операциями;

· воздействие на курс национальной валюты;

· ограничение использования иностранной валюты;

· совокупность законодательных, административных, экономических и организационных мероприятий, определяющих порядок проведения операций с валютными ценностями.

Функции государства в сфере валютного регулирования включают в себя http://www.bulgar.in/laws-of-bulgaria-in-russian-language/currency_law_of_bulgaria/:

· накапливание статистических данных об экспорте из страны и импорте в страну;

· регулирование вывоза из страны стратегического сырья;

· регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;

· покупку резидентами и нерезидентами недвижимости на территории страны или за ее пределами;

· определение курса валюты данной страны по отношению к прочим валютам;

· регулирование порядка проведения операций с валютой резидентами и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);

· регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной от проведения экспортных операций.

4. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля и их полномочия

Министр финансов, Национальный Банк Республики Болгария и почтовая служба ведут контроль над соблюдением этого закона и за нормативными актами, изданными по его применению. Министр финансов посредством своих специализированных органов осуществляет проверки по соблюдению этого закона. http://www.bulgar.in/laws-of-bulgaria-in-russian-language/currency_law_of_bulgaria/Таможенные органы следят за соблюдением закона при экспорте и импорте левов и иностранной валюты в наличности и благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них.

Органы Национального агентства по приходам проверяют деятельность обменных бюро и лиц по Статья 13, абз. 1, которые не являются коммерческими банками, при этом при осуществлении проверок имеют право:

1. свободного доступа до служебных помещений проверяемых лиц;

2. требовать документы, сведения и письменные объяснения;

3. проверять наличность в левах и в иностранной валюте, а так же и наличность и качество благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них;

4. осуществлять встречные проверки у клиентов проверяемых лиц;

5. использовать помощь вещих лиц.

6. налагать меры для обеспечения доказательств по порядку Налогово-страхового процессуального кодекса.

Органы БНБ:

1. ведут контроль над всеми торговыми банками по соблюдению требований закона и нормативных актов по его применению;

2. ведут контроль над финансово-посредническими конторами по соблюдению этого закона и за нормативными актами по его применению;

3. упражняют контроль над соблюдением требований по Статья 6, 7, 8 и 10 и нормативных актов по их приложению.

4. могут проверять достоверность информации, собранной по порядку Статья 7, 8 и 10.

Лица, осуществляющие деятельность финансово-посредническими конторами, предоставляют БНБ отчеты и доклады по форме, содержанию и в сроках, определенных БНБ. При осуществлении проверок на месте лиц, осуществляющих деятельность финансово-посредническими конторами, органы БНБ располагают полномочиями по Статья 80 Закона о кредитных институциях. Лица, по отношению которых в зависимости от обстоятельств можно принять, что они осуществляют сделки с иностранной валютой нарушая Статья 3, абз. 1, обязаны при требовании предоставить проверяющим органам Министерства финансов и БНБ письменные объяснения и документы, а так же и обеспечить осуществление проверок на месте. При осуществлении проверок проверяющие органы Министерства финансов и БНБ располагают полномочиями по абз. 2, 3 и 5.

Почтовые службы упражняют контроль по соблюдению требований Статья 11, абз. 5 и Статья 14, абз. 2 и уведомляют таможенных органов о констатированных ими нарушениях.

Государственные органы и должностные лица обязаны оказывать содействие органам по Статья 15 и по этой статье при упражнении их полномочий.

5. Ответственность за правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля

Статья 18. Говорит: тот кто осуществит или допустит осуществление нарушения по Статья 11, абз. 1, 2, 3, 4 или 5, Статья 14, абз. 1 и 2 и Статья 16, абз. 6, а так же и нормативных актов по их приложению, наказывается штрафом в размере от 1 000 до 3 000 лв., если деяние не составляет преступления. Если нарушитель является юридическим лицом или единоличным торговцем, налагается имущественная санкция в размере от 2 000 до 6 000 лв. Лицо, которое осуществляет обмен валюты, нарушая Статья 3, абз. 1, наказывается штрафом в размере от 1 000 до 3 000 лв., если является физическим лицом, или имущественной санкцией в размере от 5 000 до 15 000 лв., если является юридическим лицом или единоличным торговцем.

Лицо, вписанное в реестр по Статья 3, абз. 3, которое осуществит нарушение в связи со своей деятельностью по этому закону или распоряжению по Статья 3, абз. 5, наказывается имущественной санкцией в размере от 2 000 до 6 000 лв. Лицо по Статья 13, абз. 1, которое осуществит нарушение в связи со своей деятельностью по Статья 13 или нормативного акта по его приложению, наказывается штрафом в размере от 1 000 до 3 000 лв., а если нарушителем является юридическое лицо или единоличный торговец, налагается имущественная санкция в размере от 2 000 до 6 000 лв.

При повторном нарушении по абз. 1 - 4 нарушителю налагается штраф или имущественная санкция в двойном размере первоначально наложенного штрафа или имущественной санкции.

При осуществлении нарушения по обз. 2, 3 или 4, независимо от наложенного штрафа, соответственно имущественной санкции, наказывающий орган может лишить нарушителя от права упражнять соответственную деятельность за срок, равный от одного до шести месяцев, а при повторном нарушении - за срок от двух месяцев до одного года.

В случаях наложения административного наказания по абз. 6 постановлением прилагается и принудительная административная мера опечатывание объекта. Исполнение административного наказания по абз. 6 и принудительной административной меры по абз. 7 прекращается органом, который их наложил, по заявлению административно-наказанного лица и после того как будет доказано им, что наложенная имущественная санкция или штраф заплачены в полном размере.

Лишение от права упражнять соответственную деятельность по абз. 6, а так же и принудительная административная мера по абз. 7, подлежат предварительному исполнению, за исключением тех случаев, когда суд не даст другое распоряжение. Акты для установления нарушения по абз. 1 - 6 составляются уполномоченными министром финансов должностными лицами, а постановления по определению штрафа или санкции издаются министром финансов или уполномоченными им должностными лицами.

Статья 19. гласит: тот кто осуществит или допустит осуществление нарушения по Статья 7, Статья 8 и Статья 10, абз. 2 наказывается штрафом в размере от 200 до 1 000 лв., если деяние не составляет преступления.

За нарушение по Статья 7, Статья 8 и Статья 10, абз. 1 юридическим лицам и единоличным торговцам налагается имущественная санкция в размере от 2 000 до 10 000 лв. Юридическое лицо или единоличный торговец, осуществляющий деятельность финансово-посредническими конторами, но при этом не получил разрешения (лицензии) от БНБ, наказывается имущественной санкцией в размере от 10 000 до 50 000 лв.

Лицо, лицензированное по Статья 3, абз. 6, которое осуществит нарушение этого закона или нормативного акта по его приложению, наказывается имущественной санкцией в размере от 5 000 до 25 000 лв.

Коммерческий банк, который нарушит распоряжения этого закона и нормативных актов по его приложению при осуществлении сделок и действий с иностранной валютой или с благородными металлами, наказывается имущественной санкцией в размере от 5 000 до 25 000 лв.

Должностное лицо коммерческого банка, которое нарушит или допустит нарушение требований этого закона и нормативных актов по его применению, наказывается штрафом в размере от 500 до 2 500 лв., если деяние не составляет преступления. В случае повторного нарушения виновное лицо наказывается штрафом, соответственно имущественной санкцией в размере, как следует:

1. по абз. 1 - от 500 до 2 000 лв.;

2. по абз. 2 - от 4 000 до 20 000 лв.;

3. по абз. 3 - от 15 000 до 75 000 лв.;

4. по абз. 4 - от 10 000 до 50 000 лв.;

5. по абз. 5 - от 10 000 до 50 000 лв.;

6. по абз. 6 - от 1 000 до 5 000 лв.

Акты для установления нарушений по абз. 1 - 7 составляются уполномоченными управителем БНБ должностными лицами, а постановления издаются управителем БНБ или уполномоченными им должностными лицами.

Статья 20. Предмет нарушения отнимается в пользу государства, включительно когда нарушитель не может быть установлен.

Статья 21. Составление актов, выдача, обжалование и исполнение постановлений осуществляется по порядку Закона об административных нарушениях и наказаниях.

Используемая литература

1. Валютный закон Болгарии http://www.bulgar.in/laws-of-bulgaria-in-russian-language/currency_law_of_bulgaria/

2. Закон о валюте.

3. Закон о Национальном Банке Болгарии

4. Центральный Банк Болгарии http://www.bnb.bg/

Размещено на Allbest.ru