Анализ финансовых результатов деятельности ПАО "Сбербанк России"
Краткая характеристика деятельности ПАО "Сбербанк России". Комплексный анализ финансовых результатов Сбербанка как крупнейшего универсального коммерческого банка страны. Оценка основных положительных и отрицательных сторон данной кредитной организации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.07.2020 |
| Размер файла | 20,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
2
Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
А.С. Баева, студент
А.В. Рак, студент
А.Е. Коломиец, студент
Дальневосточный федеральный университет (ДВФУ)
(Россия, г. Владивосток)
Аннотация
В данной научной работе рассмотрены финансовые результаты деятельности крупнейшего универсального коммерческого банка - ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. Кроме того, приведена краткая характеристика деятельности Сбербанка, перечислены основные операции и сделки, которые он уполномочен выполнять. На основании полученных данных выявлены тенденции развития, основные положительные и отрицательные стороны деятельности этой кредитной организации, которые могут быть использованы для прогноза дальнейшей деятельности этого банка.
Ключевые слова: банк, Сбербанк, банковская система, финансовые результаты, кредитный портфель, чистая прибыль.
финансовый результат кредитная организация сбербанк
На современном этапе развития экономики и банковской системы ПАО «Сбербанк России» признан одним из самых крупных банков в Российской Федерации и странах СНГ. На рынке банковских вкладов Сбербанк занимает ведущее место, так же именно в этом банке кредитуется большая часть российских предприятий. Фундаментом деятельности Сбербанка является привлечение во вклады средств частных клиентов, а так же гарантия их сохранности. Эта цель будет достигнута только при наличии хороших отношений с вкладчиками, основанных на взаимной выгоде.
Сбербанк входит в состав банковской системы Российской Федерации, его деятельность регламентируется законодательными актами Российской Федерации, а так же нормативными актами, установленными Центральным банком России и Уставом самого Сбербанка.
Для того, чтобы оценить объем и состав совокупного кредитного портфеля Сбербанка, проанализируем его структуру, представленную в таблице 1.
Таблица 1. Структура кредитного портфеля Сбербанка в 2014-2015 гг. [1]
|
Показатели |
31.12.2014 |
31.12.2015 |
|||
|
Размер, млрд. рублей |
Доля, % |
Размер, млрд. рублей |
Доля, % |
||
|
Коммерческое кредитование (юр. л.) |
9 026,5 |
48,5 |
10 368,0 |
52,1 |
|
|
Специализированное кредитование (юр. л.) |
4 752,3 |
25,5 |
4 590,7 |
23,0 |
|
|
Жилищное кредитование |
2 269,8 |
12,2 |
2 554,6 |
12,9 |
|
|
Потребительское и прочее кредитование |
1 868,3 |
10,0 |
1 681,8 |
8,4 |
|
|
Овердрафты и оформление кредитных карт |
538,8 |
2,9 |
587,2 |
2,9 |
|
|
Автокредит |
170,4 |
0,9 |
142,0 |
0,7 |
|
|
Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обеспечение кредитного портфеля |
18 626,1 |
100,0 |
19 924,3 |
100,0 |
Корпоративный кредитный портфель Сбербанка вырос на 8,6% - до 14,9 трлн рублей. Увеличение портфеля корпоративных кредитов своей причиной имело переоценку валютного портфеля, а также некоторый рост коммерческого кредитования.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля на конец 2015 года составил 6,0%, показав рост по данному показателю по сравнению с 2014 годом (4,7%). За 2015 год доля неработающих кредитов, имеющих просроченные платежи по процентам или основному долгу на срок более 90 дней, в общем кредитном портфеле Сбербанка выросла с 3,2 до 5,0%. Покрытие резервами таких кредитов в 2015 году сохранилось на нормальном уровне 120%.
Для характеристики финансовой деятельности Сбербанка необходимо изучить его основные финансовые показатели, а именно необходимо сравнить между собой показатели за 2014 и 2015 годы и определить разницу между ними (в процентах). Это позволит выявить перспективы и пути развития, которых придерживается Сбербанк, а так же можно спрогнозировать дальнейшую динамику изменения финансовых показателе, тем самым определить приоритетные сферы развития и пути решения проблем, существующих как в банковской системе, так и в современной экономике в целом. Сведем все показатели и их изменения в Таблицу 3 и на основе ее анализа сделаем выводы о финансовых успехах или же неудачах Сбербанка за 2014-2015 гг.
Таблица 3. Изменение основных финансовых показателей Сбербанка за 2014-2015 гг. [2, 3]
|
2014 |
2015 |
Изменение |
||
|
Операционные доходы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов |
1300,7 |
1 429,8 |
9,9% |
|
|
Операционные расходы |
-565,1 |
-623,4 |
10,3% |
|
|
Создание резерва под обесценение кредитного портфеля |
-357,0 |
-473,1 |
32,5% |
|
|
Чистая прибыль |
290,3 |
222,9 |
-23,2% |
|
|
Совокупный доход |
214,6 |
365,8 |
70,5% |
|
|
Прибыль на обыкновенную акцию (в рублях) |
13,45 |
10,36 |
-23,0% |
|
|
Активы |
25 200,8 |
27 334,7 |
8,5% |
|
|
Чистые кредиты клиентам |
17 756,6 |
18 727,8 |
5,5% |
|
|
Средства клиентов |
15 562,9 |
19 798,3 |
27,2% |
|
|
Собственные средства |
2 020,1 |
2 375,0 |
17,6% |
|
|
Рентабельность собственных средств |
8,6% |
8,9% |
0,3 % |
|
|
Коэффициент достаточности основного капитала (Базель I) |
12,1% |
12,6% |
0,5 % |
|
|
Коэффициент достаточности общего капитала (Базель I) |
4,7% |
6,0% |
1,3 % |
|
|
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю |
14,8% |
10,2% |
-4,6 % |
|
|
Рентабельность активов |
1,4% |
0,9% |
-0,5 % |
|
|
Отношение операционных расходов к операционным доходам |
43,4% |
43,6% |
0,2 % |
|
|
Показатель чистой процентной маржи |
5,6% |
4,4% |
-1,2 % |
Исходя из анализа представленной выше таблицы, можно сделать ряд выводов:
- подавляющее большинство финансовых показателей имеют тенденцию к росту, что положительно сказывается на деятельности Сбербанка;
- в то же время наблюдается резкий скачок показателя совокупного доходя (вырос на 70,5%);
- показатель чистой процентной маржи снизился на 1,2% по сравнению с 2014 годом, что произошло из-за уменьшения эффективности проведения банком активных операций;
- необходимо отметить значительное увеличение средств клиентов банка (27.2%), что позволяет сделать вывод о том, что Сбербанк является одним из самых привлекательных для клиентов банком;
- изменение чистой прибыли имеет отрицательный характер (уменьшилась на 23,2%), что может привести к ухудшению деятельности банка, к уменьшению его активов;
- операционные расходы за анализируемый период выросли более, чем на 10%, но, в то же время, отношение операционных доходов к расходам практически не изменилось.
Оперируя данными финансовой отчетности Сбербанка за 2014-2015 год, можно сделать вывод о том, что, в целом, изменение основных финансовых показателей, характеризующих деятельность Сбербанка, можно оценить как «положительное», так как большинство показателей имеют тенденцию к росту, причем изменение показателей в положительную сторону идет куда более быстрыми темпами, чем в отрицательную.
Анализируя информацию, добытую из устава Сбербанка, других нормативных актов, а так же информацию, находящуюся в общем доступе на официальном сайте ПАО «Сбербанк России», можно смело сказать: Сбербанк - самый быстроразвивающийся, перспективный и надежный банк России.
Библиографический список
1. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru
2. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 год.
3. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015 год.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]: от 02.12.1990 №395-1: принят Верховным Советом РСФСР 02.12.1990: [ред. от 05.04.2016]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_5842/
5. О системе внутреннего контроля в ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]: Положение ПАО «Сбербанк России» от 17.10.2011 №2289 - Электрон дан. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru
6. Устав ПАО «Сбербанк России».
7. Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2013. - 656 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности.
дипломная работа [611,8 K], добавлен 06.04.2014Сущность и цель оценки финансового состояния коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк" России и оценка его положения на финансовом рынке России. Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк" России с помощью коэффициентов и методики В.С. Кромонова.
дипломная работа [441,6 K], добавлен 12.02.2014Организационно-методические аспекты учета и анализа финансовых результатов. Анализ финансовых результатов деятельности ОАО "Фриз". Учет финансовых результатов деятельности организации. Оценка и разработка направлений по совершенствованию деятельности.
дипломная работа [141,3 K], добавлен 28.07.2003Инвестиционная деятельность предприятия и сущность финансового анализа. Инвестиционные проекты и методы анализа. Характеристика организации ОАО "Сбербанк", анализ ее основных финансовых показателей и результатов. Анализ движения денежных средств.
курсовая работа [543,9 K], добавлен 24.02.2015Сущность и назначение проведения оценки финансовых результатов ООО "Металлстройпоставка". Анализ факторов формирования финансовых результатов деятельности, влияния объемных показателей на финансовые результаты. Резервы роста финансовых результатов.
дипломная работа [595,9 K], добавлен 01.05.2015Экономическая сущность финансовых результатов, основные источники их информации. Анализ и оценка динамики финансовых результатов деятельности организации. Методы оценки нематериальных активов, способы начисления амортизации по ним. Резервы роста прибыли.
курсовая работа [201,1 K], добавлен 13.03.2015Сущность и основные задачи анализа финансовых результатов. Анализ состава и структуры имущества ОАО "Прогресс". Расчет и оценка финансовых результатов, показателей рентабельности, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности предприятия.
курсовая работа [57,7 K], добавлен 09.11.2010Теория анализа финансовых результатов на предприятии. Анализ состава и динамики балансовой прибыли. Факторы ее формирования. Анализ финансовых результатов прочих видов деятельности, рентабельности предприятия. Диагностика утраты платежеспособности.
курсовая работа [57,6 K], добавлен 22.03.2009Понятие и состав финансовых результатов, основные этапы формирования и методические подходы к анализу: точки безубыточности, факторного анализ прибыли. Характеристика и анализ показателей деятельности ООО "Вестром", пути повышения финансовых результатов.
дипломная работа [441,5 K], добавлен 14.03.2012Понятие, виды прибыли и рентабельности, их характеристика. Методика анализа финансовых результатов. Анализ финансовых итогов деятельности филиала "ВОЭЗ" РУП "Белтэи". Разработка основных направлений и поиск резервов улучшения финансового состояния.
курсовая работа [45,6 K], добавлен 25.03.2014Виды финансовых результатов, порядок их формирования и отражения в отчетности. Анализ финансовых результатов на примере ОАО "Владикавказское авиационное предприятие". Оценка рентабельности деятельности организации и воздействие на оптимизацию ее прибыли.
курсовая работа [357,3 K], добавлен 09.07.2013Понятие финансовых результатов и методика их формирования, значение, задачи и методы анализа данного экономического показателя. Краткая характеристика организации, факторный анализ прибыли от реализации продукции, оценка резервов увеличения прибыли.
курсовая работа [62,0 K], добавлен 17.04.2015Сущностная характеристика финансовых результатов деятельности предприятия. Виды прибыли и порядок ее формирования на современном этапе. Анализ и оценка финансовых результатов деятельности предприятия ООО "Дюркон", направления их совершенствования.
дипломная работа [465,9 K], добавлен 02.09.2012Собственный капитал как важнейший источник ресурсной базы коммерческого банка и основа ее функционирования. Методика определения показателей рентабельности банковской деятельности. Организационно-экономическая характеристика ПАО "Сбербанк России".
дипломная работа [129,4 K], добавлен 01.10.2017Анализ финансовых результатов от реализации продукции, (работ, услуг) и внереализационных финансовых результатов. Методика подсчета резервов увеличения суммы прибыли и рентабельности. Совершенствование управления финансовой деятельностью предприятия.
курсовая работа [44,4 K], добавлен 09.04.2015Оценка финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия методами факторного анализа. Формирование прибыли, маржинального дохода и точки безубыточности, оценка качества финансовых результатов, рентабельности, динамики доходов и расходов.
курсовая работа [107,4 K], добавлен 10.03.2011Организационно-экономическая характеристика современной организации в России. Местоположение и правовой статус предприятия. Анализ состава, динамики и структуры финансовых результатов. Подсчет и обобщение резервов увеличения прибыли и рентабельности.
курсовая работа [212,3 K], добавлен 05.06.2015Исследование состояния банковской системы РФ, ее значение и состояние на современном этапе. Выявление факторов, влияющих на банковскую деятельность. Проведение аналитического исследования финансовых результатов банковской деятельности ООО КБ "Эл-банк".
дипломная работа [723,3 K], добавлен 01.07.2010Виды, классификация показателей финансовых результатов деятельности предприятия. Формирование балансовой прибыли. Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках. Диагностика финансовых результатов деятельности гостиницы, оценка прибыли и дохода.
курсовая работа [36,0 K], добавлен 10.06.2014Виды финансовых результатов и порядок их формирования. Задачи, цели и методология анализа финансовых результатов в строительной организации. Анализ производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной деятельности строительной фирмы.
курсовая работа [30,2 K], добавлен 11.12.2014
